Особенности формирования городского бюджета города Феодосии на 2011 год
| Вид материала | Документы |
- Пояснительная записка к проекту бюджета города слободского на 2012 год, 234.97kb.
- Исполнение бюджета города Байконур за 2011 год, 1479.3kb.
- Решение от №, 76.61kb.
- Доклад директора департамента финансов Одесского городского совета, 103.52kb.
- Методика планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа карпинск, 352.59kb.
- Государственной программы «Имущественно-земельная политика города Москвы на 2012-2016, 229.5kb.
- Методика планирования бюджетных ассигнований бюджета города Ярославля на 2010 год, 60.7kb.
- Методические основы проведения предварительного контроля формирования проекта бюджета, 414.14kb.
- Российская федерация екатеринбургская городская дума пятый созыв, 294.14kb.
- Российская федерация екатеринбургская городская дума пятый созыв, 759.81kb.
Информация к показателям по проекту городского бюджета города Феодосии на 2011 год
Формирование городского бюджета г. Феодосии осуществлялось на основании плана социально-экономического развития города Феодосии и в соответствии с бюджетными запросами, расчетами, обоснованиями бюджетных учреждений в пределах возможностей доходной части бюджета.
Особенности формирования городского бюджета города Феодосии
на 2011 год.
Расчеты по определению объемов межбюджетных трансфертов осуществляло непосредственно Министерство финансов Украины на основе формульного подхода.
Формулы распределения объема межбюджетных трансфертов (дотаций выравнивания и средств, которые передаются в Государственный бюджет Украины) между государственным бюджетом и местными бюджетами утверждены постановлением Кабинета Министров Украины от 08.12.2010 № 1149 "Некоторые вопросы урегулирования межбюджетных отношений".
Расчет объемов расходов осуществлен по каждой функции на основе интегральных показателей – жителя, ученика, получателя социальных услуг и т.д.
Расчетные прогнозные объемы доходов местных бюджетов определены исходя из индексов налогоспособности, при исчислении которых используются фактические данные о поступлении налогов и сборов за 2007, 2008, и 2009 год в условиях нового Налогового кодекса Украины и нового Бюджетного кодекса Украины.
В результате формульного расчета доходная часть бюджета г. Феодосии по доходам, учитываемым при определении объема межбюджетных трансфертов, определена в сумме 84,7 млн. грн., а по расходам – 137,4 млн. грн., дотация выравнивания составила 52,7 млн. грн
Расчет межбюджетных трансфертов (дотаций выравнивания и средств, которые передаются в городской бюджет) между городским бюджетом и бюджетами поселковых и сельских советов осуществляется с учетом требований Закона Украины от 1 июля 2004 года № 1983 «О межбюджетных отношениях между районным бюджетом и бюджетами территориальных громад сел, поселков, городов и их объединений» и постановлением Кабинета Министров Украины от 08.12.2010 № 1149 "Некоторые вопросы урегулирования межбюджетных отношений".
Произведенный расчет межбюджетных отношений согласно вышеуказанного Закона прошел экспертизу в министерстве финансов Автономной Республики Крым, получено положительное заключение.
В результате расчетов два бюджета передают средства в городской бюджет, четыре – получают дотацию из городского бюджета.
Бюджет поселка Приморский передает средства в городской бюджет в сумме 379,9 тыс. грн., бюджет поселка Коктебель в сумме 57,1 тыс.грн.
Дотация из городского бюджета бюджетам поселковых и сельских советов составляет 1951,0 тыс. грн., в т.ч.:
- Орджоникидзе 81,7 тыс. грн.,
- Щебетовка 164,4 тыс. грн.,
- Насыпное 1162,8 тыс. грн..
- Береговое 182,2 тыс. грн.
ДОХОДЫ ОБЩЕГО ФОНДА ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА
Проект городского бюджета предлагает утвердить доходы общего фонда бюджета в сумме 242,3 млн. грн., в т.ч. межбюджетные трансферты - 125,4 млн. грн. Налоговые поступления общего фонда составляют 113,8 млн. грн., неналоговые поступления – 3,2 млн. грн., ожидаемый рост к фактическим поступлениям в сопоставимых условиях к уровню 2010 года составит 10,2%.
Все виды поступлений налогов и сборов планировались исходя из действующей нормативной базы и динамики поступлений за ряд лет.
Основными источниками наполнения городского бюджета являются налог на доходы с физических лиц, проект предусматривает поступления в сумме 78,8 млн. грн., удельный вес в доходной части составляет 67,3% и плата за землю, поступления которой ожидаются в сумме 31,8 млн.грн., удельный вес в доходной части составит 27,2%.
Поступление налога на доходы с физических лиц планируется исходя из фактических поступлений 11 месяцев 2010 года. В расчетах учтено:
- предусмотренное Законом Украины «О Государственном бюджете на 2011 год» увеличение размера минимальной заработной платы от 941 грн. с 01.01.2011 г., до 960 грн. с 01.04.2011г, до 985 грн. с 01.10.2011г., до 1004 с 01.12.2011 года. В среднем рост минимальной заработной платы к уровню 2010 года составит 8,9%.
- легализация выплаты зарплаты, позитивные тенденции роста доходов низкооплачиваемых слоев населения через государственное повышение минимальных социальных гарантий и рост смешанных доходов домашних хозяйств за счет индивидуальной предпринимательской деятельности;
- проведением ФМГНИ фактических проверок субъектов предпринимательской деятельности (проверка соблюдения работодателем законодательства по вопросам заключения трудового договора, оформлением трудовых отношений с работниками);
- применение прогрессивной ставки налогообложения. К доходам, превышающим десять минимальных заработных плат (на первое января 9410 грн.), применяется ставка 17%.
- на территории городского совета планируется введение минимальной суммы арендного платежа за недвижимое имущество физических лиц.
Поступления налога на доходы с физических лиц - военнослужащих, согласно расчетов МФ Украины, возростают на 12,0% и составят 5,8 млн. грн.
Следующим источником наполнения бюджета является плата за землю. Поступление платы за землю ожидается в сумме 31,8 млн. грн., удельный вес в доходной части составляет 27,2%. Ожидается поступление налога в сумме 9,6 млн. грн. и 22,2 млн. грн. от арендной платы. С 2011 года в городской бюджет плата за землю будет зачисляться полностью – 100%, а не 75%, как это было в текущем году.
Поступления рассчитаны на основании фактических поступлений текущего года, индексации нормативной денежной оценки земель на будущий год, имеющегося налогового долга.
Согласно Налогового кодекса Украины на территории городского совета с 01 февраля 2011 года планируется ввести новые местные налоги и сборы:
- туристический сбор,
- сбор за место для парковки транспортных средств,
- сбор за проведение некоторых видов предпринимательской деятельности.
Единый налог теперь будет входить в состав местных налогов и сборов, а зачисляться будет в бюджет развития.
Ожидаемые поступления местных налогов и сборов составят 7,7 млн. грн., из них 2,3 млн. грн. по общему фонду и 5,3 млн. грн. по специальному фонду бюджета.
Ожидаемые поступления от:
- туристического сбора 300 тыс.грн.,
- сбор за место для парковки транспортных средств 182,4 тыс.грн.,
- сбор за проведение некоторых видов предпринимательской деятельности 2,3 млн. грн.
Поступления сбора за первую регистрацию транспортного средства запланировано в сумме 398,5 тыс. грн., платы за приобретение торговых патентов пунктами продажи нефтепродуктов (автозаправочными станциями, заправочными пунктами) в сумме 49,0 тыс. грн. Денежные средства в сумме 432,5 тыс. грн., которые поступят в бюджет от налога на транспорт и от платы за приобретение торгового патента пунктами продажи нефтепродуктов, в полном объеме будут направлены на ремонт и содержание дорог.
В городской бюджет ожидается поступление 1,0 млн. грн. средств от отчуждения имущества, принадлежащего коммунальной собственности и 10,1 млн. грн. от продажи земли. Денежные средства, которые поступят от продажи земли и отчуждения коммунального имущества, единого налога (5,3 млн.грн.), формируют бюджет развития, средства которого будут направлены на финансирование капитальных вложений.
Ожидается поступление экологического сбора в сумме 515,4 тыс. грн. и прочих поступлений в фонд охраны окружающей природной среды в сумме 500 тыс. грн. Денежные средства в сумме 1515,4 тыс. грн. будут направлены на финансирование расходов на мероприятия по охране окружающей природной среды.
Ожидается поступление 1,2 млн. грн. в целевой фонд, создаваемый органами местного самоуправления и местными органами исполнительной власти - Фонд создания и развития инженерно-транспортной и социальной инфраструктуры. Денежные средства будут направлены на капитальные расходы - на развитие инженерно-транспортной и социальной инфраструктуры города Феодосии.
РАСХОДЫ
Главным приоритетом в планировании расходной части общего фонда городского бюджета на 2011 год является направление финансовых ресурсов на обеспечение финансирования учреждений социально-культурных учреждений, стабильное функционирование которых имеет большую социальную значимость для населения.
В представленном проекте городского бюджета на 2011 год расходы на содержание учреждений социально-культурной сферы составляют 91,8 % от расходов общего фонда без трансфертов и учтены в сумме 157,8 млн. грн. что на 27,3 млн. грн. или на 20,9 % больше расчетных показателей, доведенных Министерством финансов Украины.
В структуре расходов в полном объеме учтены ассигнования на выплату заработной платы, оплату энергоносителей и коммунальных услуг. Рост заработной платы с начислениями к уровню прошлого года составил 9,3 %. Расходы на оплату труда составляют 133,0 млн. грн. или 84,3 % расходной части бюджета.
В проекте учтены выплаты на надбавки за выслугу лет врачам и специалистам с базовым и неполным высшим медицинским образованием учреждений здравоохранения, надбавки учителям общеобразовательных учебных заведений, надбавки за особые условия работы работникам библиотек, материальная помощь работникам библиотек, музеев, дома культуры.
| Сравнительная таблица основных показателей бюджета по общему и специальному фондам | ||||||
| | | | | | тыс.грн. | |
| | 2010 год | удельный вес в расходах (%) | 2011 год | удельный вес в расходах (%) | рост к уровню 2010 года | рост к уровню 2010 года (%) |
| ДОХОДЫ | 271248,5 | | 297679,3 | | 23076 | 108,5 |
| РАСХОДЫ | 271248,5 | | 297679,3 | | 23076 | 108,5 |
| | | | | | | |
| Делегированнные расходы | 156641,4 | 57,7 | 171979,3 | 58,4 | 15337,9 | 109,8 |
| в том числе: | | | | | | |
| Органы управления | 14149,3 | 5,2 | 14893,2 | 5,1 | 743,9 | 105,3 |
| в т.ч: | | | | | | |
| зарплата с начислениями | 12429,8 | 4,6 | 13651,9 | 4,6 | 1222,1 | 109,8 |
| энергоносители | 370 | 0,1 | 411 | 0,1 | 41 | 111,1 |
| Образование | 60382,8 | 22,3 | 65969,5 | 22,4 | 5586,7 | 109,3 |
| в т.ч: | | | | | | |
| зарплата с начислениями | 47041 | 17,3 | 51420,6 | 17,5 | 4379,6 | 109,3 |
| энергоносители | 5209,4 | 1,9 | 6306,4 | 2,1 | 1097 | 121,1 |
| Здравоохранение | 62791 | 23,1 | 68832 | 23,4 | 6041 | 109,6 |
| в т.ч: | | | | | | |
| зарплата с начислениями | 47124,4 | 17,4 | 53290,6 | 18,1 | 6166,2 | 113,1 |
| энергоносители | 3821,7 | 1,4 | 4089,5 | 1,4 | 267,8 | 107,0 |
| Культура | 14715,3 | 5,4 | 17270,7 | 5,9 | 2555,4 | 117,4 |
| в т.ч: | | | | | | |
| зарплата с начислениями | 9537,1 | 3,5 | 10706,3 | 3,6 | 1169,2 | 112,3 |
| энергоносители | 592,1 | 0,2 | 915,4 | 0,3 | 323,3 | 154,6 |
| Физкультура | 1330,7 | 0,5 | 1459,3 | 0,5 | 128,6 | 109,7 |
| в т.ч: | | | | | | |
| зарплата с начислениями | 995,4 | 0,4 | 1092,3 | 0,4 | 96,9 | 109,7 |
| энергоносители | 126,4 | 0,0 | 150,5 | 0,1 | 24,1 | 119,1 |
| Терцентр | 2334,3 | 0,9 | 2547 | 0,9 | 212,7 | 109,1 |
| в т.ч: | | | | | | |
| зарплата с начислениями | 2057 | 0,8 | 2307,4 | 0,8 | 250,4 | 112,2 |
| энергоносители | 127,9 | 0,0 | 138,4 | 0,0 | 10,5 | 108,2 |
| Соцуслуги | 330 | 0,1 | 300 | 0,1 | -30 | 90,9 |
| Молодежные программы | 608 | 0,2 | 707,6 | 0,2 | 99,6 | 116,4 |
| в т.ч: | | | | | | |
| зарплата с начислениями | 524,9 | 0,2 | 570,9 | 0,2 | 46 | 108,8 |
| энергоносители | 46,2 | 0,0 | 59,9 | 0,0 | 13,7 | 129,7 |
| | | | | | | |
| в т.ч: | | | | | | |
| зарплата с начислениями | 119709,6 | 76,4 | 133040 | 77,4 | 13330,4 | 111,1 |
| энергоносители | 10293,7 | 6,6 | 12071,1 | 7,0 | 1777,4 | 117,3 |
| | | | | | | |
| Социальная защита Госбюджет | 61904,9 | 22,8 | 70487,9 | 23,8 | 8289,7 | 113,4 |
| | | | | | | |
| Собственные расходы | 52702,2 | 19,4 | 55212,1 | 17,7 | -551,6 | 99,0 |
| | | | | | | |
| УЖКХ | 20351,5 | 7,5 | 21438,8 | 7,3 | 1087,3 | 105,3 |
| в т.ч: | | | | | | |
| капит.ремонт жилфонда + спецфонд | 4719,5 | 1,7 | 4237 | 1,4 | -482,5 | 89,8 |
| благоустройство + спецфонд | 12141,2 | 4,5 | 12907,5 | 4,4 | 766,3 | 106,3 |
| ремонт дорог (спецфонд) | 1240,5 | 0,5 | 432,5 | 0,1 | -808 | 34,9 |
| Прочие расходы | 32350,7 | 11,9 | 33773,3 | 10,4 | -1638,9 | 94,9 |
| в т.ч: | | | | | | |
| капитальные вложения (УКС) | 4819,1 | 1,8 | 10418,7 | 3,5 | 5599,6 | 216,2 |
Образование
Расходы на образование по общему фонду исчислены в объеме 62,0 млн. грн. Рост объема расходов по отрасли по сравнению с 2010 годом составил 6,3 млн. грн. или 11,3 %, а в сравнении с показателями Министерства финансов Украины составил 2,2 млн.грн.
В структуре расходов на образование защищенные статьи бюджета составляют 98,2 %, в том числе: заработная плата с начислениями – 83,0 %, питание – 5,0 %, энергоносители – 10,2 %.
В соответствии со статьей 25 Закона Украины «О средней общеобразовательной школе» предусмотрена одноразовая помощь детям-сиротам и детям лишенным отцовской опеки, которым в 2011 году исполнится 18 лет – на эти выплаты планируется направить 44,5 тыс. грн.
В связи с организацией горячего питания учащихся школ из бюджета города планируется направить 2,8 млн. грн. При расчете проекта заложена стоимость питания малообеспеченных детей и детей-сирот в размере 5,47 грн. за один детодень, а учащихся 1-4 классов общеобразовательных школ в размере 4,80 грн.
За счет средств бюджета развития на реконструкцию учреждений образования планируется направить средства в объеме 3,5 млн грн., в том числе на реконструкцию кровли с плоским покрытием на шатровую ДУУ № 34/2 – 181,3 тыс.грн., строительство и реконструкция котельных на газе учреждений образования (доведение до действующих норм) на сумму – 1,8 млн.грн., капитальный ремонт кровли общеобразовательных школ № 7, 13, пгт Коктебель – 1,1 млн.грн., капитальный ремонт спортивного зала общеобразовательной школы № 3 – 100 тыс.грн., капитальный ремонт столовой общеобразовательной школы №4 – 200 тыс.грн., противооползневые мероприятия в ДУУ №11 – 200 тыс.грн.
Здравоохранение
В проекте городского бюджета на 2011 год по отрасли «Здравоохранение» предусмотрены ассигнования общего фонда в объеме 64,3 млн. грн., что на 13,3 млн. грн. или на 26 % больше по сравнению с расчетными показателями Министерства финансов Украины.
Рост объема расходов по отрасли по сравнению с 2010 годом составил 5,9 млн.грн. или 10 %.
Расходы на выплату заработной платы с начислениями составляют 53,3 млн. грн. или 82,9 % ассигнований на содержание отрасли.
Расходы на медикаменты определены в сумме 2,6 млн. грн., что составляет 4,1 % от суммы всех расходов по данной отрасли, рост расходов на приобретение медикаментов по сравнению с прошлым годом составил 9,2 %. Планируемые ассигнования на питание составляют 1,7 млн. грн. Стоимость лечения одного больного в стационаре запланировано в сумме 158,40 грн. в день, что на 3,7 % больше прошлогоднего показателя, в том числе стоимость питания составит 7,07 грн., а расходы на медикаменты 5,50 грн.
В проекте бюджета предусмотрены расходы на безоплатное протезирование в соответствии с Законом Украины «О статусе ветеранов Великой Отечественной войны и гарантиях их социальной защиты» в сумме 214,2 тыс. грн., что превышает уровень ассигнований 2010 года на 10,5 %.
За счет средств бюджета развития на реконструкцию лечебных учреждений планируется направить средства в объеме 1, 9 млн. грн., в том числе на капитальный ремонт лифта городской поликлиники – 300 тыс.грн., техническое переоснащение больничного лифта в городской больнице № 1 – 458,4 тыс.грн., на реконструкцию гинекологического отделения и прачечной родильного дома под женскую консультацию (ПИР) – 200 тыс.грн., строительство котельной горбольницы №1 (доведение до действующих норм) 300 тыс.грн., на реконструкцию помещений стоматологической поликлиники – 200 тыс.грн., капитальный ремонт психоневрологической больницы – 250 тыс.грн., строительство локальных очистных сооружений с обеззараживанием сточных вод в горбольнице №1, №2, детской больнице – 140 тыс.грн.
Социальная защита и социальное обеспечение
Расходы по отрасли (без субвенции из Государственного бюджета) предусмотрены в сумме 3,7млн.грн. Рост объема расходов по отрасли к уровню 2010 года составил 330,5 тыс.грн.
| Наименование показателей | Сумма (тыс. грн.) | К уровню прошлого года (%) |
| Центр социальной службы для молодежи | 307,8 | 110,0 |
| Содержание подростковых клубов | 345,5 | 112,3 |
| Территориальный центр по обслуживанию престарелых и пенсионеров | 2547 | 111,8 |
| Расходы по программе «Забота» | 100 | 100 |
| Выплаты компенсаций физическим лицам, оказывающим социальные услуги инвалидам | 300 | 103,9 |
| Финансовая поддержка общественных организаций инвалидов и ветеранов | 100 | 148,8 |
Итого: | 3700,3 | 112,3 |
Расходы на отрасль «Молодежные программы» учтены в сумме 653,3 тыс. грн., что на 475 тыс. грн. или на 266,4 % больше расчетных показателей Министерства финансов Украины. При этом ассигнования на молодежные программы увеличены на 71,6 тыс. грн. или на 12,3 % по сравнению с 2010 годом.
Проектом предусмотрены расходы на содержание территориального центра в сумме 2,5млн. грн., что превышает расчетные показатели Министерства финансов Украины на 282,1 тыс. грн. или на 12,4%. Рост расходов на содержание этого учреждения к уровню 2010 года составляет 212,7 тыс. грн. или 9,1 %.
Культура и искусство
По отрасли «Культура и искусство» предусмотрены ассигнования общего фонда в сумме 11,8 млн. грн, что на 4,8 млн. грн. или в 1,7 раза больше по сравнению с расчетными показателями Министерства финансов Украины.
Объем расходов, планируемых на культуру и искусство в 2011 году, увеличен по сравнению с 2010 годом на 15,2 %.
В объеме расходов предусмотрены средства на выплату заработной платы с начислениями в сумме 10,7 млн. грн. или 90,5 % от суммы всех расходов по данной отрасли.
За счет средств бюджета развития на реконструкцию культурно-просветительных учреждений города планируется направить средства в объеме 1,3 млн. грн., в том числе на реконструкцию котельной Национальной картинной галереи им И.К.Айвазовского – 300 тыс. грн., на реконструкцию системы отопления городского Дома культуры – 980,6 тыс. грн., на реконструкцию детского кинотеатра «Пионер» – 11 тыс.грн.
Органы власти и управления.
В проекте городского бюджета на 2011 год предусмотрено 14,9 млн. грн., что на 9,8 млн. грн. больше по сравнению с расчетными показателями Министерства финансов Украины.
Формирование расходов бюджета осуществлялось, исходя из утвержденной структуры и предельной численности работников органов представительной и исполнительной власти и на основании действующих нормативно-правовых актов, регламентирующих расходы на содержание органов управления.
Расходы на выплату заработной платы с начислениями – 13,6 млн. грн. или 91,7 % от суммы всех расходов по данной отрасли.
Средства массовой информации
В городском бюджете на 2011 год предусмотрена финансовая поддержка газеты «Победа» в сумме 426,0 тыс. грн.
Жилищно-коммунальное хозяйство
Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство определены в сумме 21,4 млн. грн., в том числе за счет средств общего фонда бюджета – 10,9 млн. грн., специального фонда бюджета – 10,5 млн.грн., из них бюджет развития – 7,2 млн. грн.
Расходы на капитальный ремонт жилищного фонда местных советов определены в сумме 4,2 млн. грн., благоустройство города – 12,9 млн. грн., услуги по захоронению безродных граждан – 21,8 тыс. грн. К уровню прошлого года расходы на благоустройство планируется увеличить на 766,4 тыс.грн.
Прочие мероприятия в экономической деятельности
В проекте городского бюджета на 2011 год планируются расходы на мероприятия по подготовке объектов коммунальной собственности к приватизации (продаже) и аренде – 150,0 тыс.грн., мероприятия по подготовке и проведению курортного сезона – 70,0 тыс.грн.
На разработку генерального плана города Феодосии предусматривается 500 тыс. грн.
В городском бюджете запланированы расходы на уплату процентов банка в сумме 69,5 тыс. грн.
В городском бюджете 2011 года планируется «Резервный фонд» городского бюджета в сумме 10,0 тыс. грн.