Доклад директора департамента финансов Одесского городского совета

Вид материала

Доклад

Подобный материал:

• «Результаты деятельности Департамента финансов Томской области за 2008 год», 1288.74kb.
• «Результаты деятельности Департамента финансов Томской области за 2008 год», 1288.99kb.
• Доклад директора Департамента развития бухгалтерского учета, аудиторской деятельности, 83.05kb.
• «Россия-ес», 143.21kb.
• Доклад Харьковского городского головы по итогам деятельности исполнительных органов, 395.1kb.
• Публичный доклад директора, 456.94kb.
• Должностная инструкция директора Департамента закупок и товародвижения 00. 00. 0000, 97.79kb.
• Коммунальной собственности г. Минска Заслушав доклад директора Минского городского, 23.19kb.
• Заместитель Городского Головы начальник управления финансов города Калуги, председатель, 26.57kb.
• Лебеды Валерия Федоровича, заместителя Мэра города, директора департамента муниципальной, 19.47kb.

Доклад

директора департамента финансов Одесского городского совета

Бедреги С.Н. на заседании сессии Одесского городского совета 23 декабря 2011 года по вопросу утверждения бюджета города Одессы на 2012 год.


Основные принципы формирования бюджета города Одессы на 2012 год заложены в приоритетных направлениях бюджетной политики города Одессы на 2012 год, утвержденных решением Одесского городского совета от 19.10.2011 года № 1373-VI.

Бюджетная политика города Одессы на 2012 год предусматривает финансовое обеспечение реализации целей и задач, определенных Одесским городским советом и его исполнительным комитетом с учетом возможностей экономического и социального развития города Одессы на 2012 год.

Основные приоритеты бюджета 2012 года это :

-реальность и сбалансированность всех показателей;

-сохранение и обеспечение социальной направленности бюджета;

-концентрация бюджетных ресурсов на ключевых направлениях, недопущение их распыленности.

Для депутатского корпуса Одесского городского совета, его исполнительных органов вопрос формирования бюджета на 2012 год чрезвычайно важный.

Рассмотрению проекта бюджета города Одессы на 2012 год на сессии городского совета, предшествовала большая и кропотливая работа большинства исполнительных органов Одесского горсовета, а также всех без исключения постоянных комиссий Одесского городского совета.

Согласно ст.76 Бюджетного кодекса Украины, проект решения городского совета «О бюджете города Одессы на 2012 год» перед рассмотрением его на сессии городского совета, был рассмотрен и одобрен исполнительным комитетом Одесского городского совета накануне, а именно 22 декабря 2011года.

Как и в 2011 году, особенностью формирования проекта бюджета города по доходам на 2012 год, является то, что он сформирован на базе изменений, внесенных в Бюджетный кодекс и также на базе Налогового кодекса (ст.69 и 71 Бюджетного кодекса Украины, ст.10 Налогового кодекса).


Основные изменения бюджетного и налогового законодательства в 2012 году.


1. С 1 января 2012 года из источников формирования общего фонда доходов бюджета города Одессы исключены средства долевого участия в развитии инфраструктуры населенного пункта, получаемые в соответствии с Законом Украины «О регулировании градостроительной деятельности», которые теперь будут являться источником формирования бюджета развития города Одессы

2. С 1 июля 2012 года перечень источников, формирующих бюджет развития, так же будет дополнен налогом на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, ставки и порядок взимания которого утверждены решением Одесского городского совета 08.07.2011 года № 796-VI.


Основные параметры бюджета города Одессы на 2012 год.


Объем доходной части бюджета города Одессы на 2012 год предусмотрен в сумме 2 737 910,5тыс. грн.

Объем бюджета без учета трансфертов составляет 2 424 726,2 тыс.грн






Общий фонд бюджета

Прогнозный показатель доходов общего фонда бюджета на 2012 год (без трансфертов) составляет 1 777 718,9 тыс.грн, что на 147 600,4 тыс.грн или 9,1% больше ожидаемых поступлений за 2011 год.



Кроме того, Законом Украины о Государственном бюджете на 2012 год городу Одессе предусмотрена дотация выравнивания в сумме – 253 379,3 тыс.грн, что на 104 151,7 тыс.грн или почти в 1,7 раза больше от показателей 2011года.





Таким образом, объем доходов общего фонда (без трансфертов, но с учётом дотации выравнивания) определен в сумме 2 031 098,2 тыс.грн, что на 251 752,1 тыс.грн или 14,1% больше ожидаемых поступлений 2011 года

В соответствии с Законом Украины «О Государственном бюджете на 2012 год» городу Одессе предусмотрена также дотация на компенсацию потерь доходов местного бюджета вследствие предоставленных государством налоговых льгот по уплате земельного налога субъектам космической деятельности и самолетостроения в сумме – 0,43 млн.грн.

Из государственного бюджета выделены: субвенция на социально – экономическое развитие города в сумме – 13,0 млн.грн (уточненная доведенная сумма составляет 63,0 млн.грн);

- субвенция на строительство, реконструкцию, ремонт и содержание улиц и дорог - в сумме 46,4 млн.грн. Данная субвенция выделена на компенсацию потерь части доходов в связи с отменой налога с владельцев транспортных средств и соответствующим увеличением акцизного сбора на топливо.

Делегированные доходы

В общем фонде бюджета города 75% составляют делегированные доходы.

На 2012 год объем делегированных доходов в проекте бюджета г.Одессы планируется в сумме 1 329 718,9 тыс.грн, что соответствует показателям учтённым в Законе Украины «О Государственном бюджете Украины на 2012 год».

Темп роста к ожидаемым поступлениям 2011 года составил 111,5%.






В условиях формирования местного бюджета по новому Бюджетному Кодексу основным бюджетоформирующим источником поступлений делегированных доходов, как и в 2011 году, является налог на доходы физических лиц ( 99%). Всего на 2012 год запланированы поступления налога на доходы физических лиц в сумме 1 320868,9тыс.грн или 111,7 % к ожидаемому факту 2011 года.



Основными условиями обеспечения поступления налога на доходы физических лиц являются:

- рост минимальной зарплаты ( с 1 января – 1073 грн, с 1 апреля – 1094 грн, с 1 июля – 1102грн, с 1 октября – 1118 грн, с 1 декабря – 1134 грн) на 105,7 %.




- выявление резервов увеличения поступлений налога на доходы физических лиц путем:

- упреждения проведения выплат зарплаты в «конвертах»;

- борьба с тенезацией доходов граждан и уклонением от уплаты налога на доходы физических лиц;

- увеличение среднемесячной зарплаты по г. Одессе на 16% в сравнении с 2011 г.

Собственные доходы

Объем собственных доходов планируется в сумме 448 000,0 тыс.грн, (что на 10,3 млн.грн или 2,4 % больше ожидаемых поступлений за 2011 год).



Основным источником, а именно почти 70% в собственных доходах составляет плата за землю.

Прогноз поступлений платы за землю на 2012 год рассчитан в сумме 292,7 млн.грн что на 29,7 млн.грн. или на 11,3 % больше от ожидаемого факта 2011 года

Специальный фонд

Объем доходов специального фонда бюджета рассчитан в сумме 647 007,3 тыс.грн, из которых бюджет развития – 550 000,0 тыс.грн.






Как было уже отмечено, бюджет развития на 2012 г. пополняется двумя новыми источниками:

1. Средства долевого участия в развитии инфраструктуры населенного пункта, получаемые в соответствии с Законом Украины «О регулировании градостроительной деятельности» (46,0млн.грн)
   
2. Налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка(3,3 млн.грн), который будет взыматься с 1 июля 2012 года.
   

Одним из основных направлений бюджетной политики на 2012 год в расходовании бюджетных средств является обеспечение сбалансированности бюджета, проведение оптимизации расходов и концентрация средств на приоритетных направлениях. Поэтому формирование показателей расходной части бюджета проведено исходя из реального финансового ресурса.

Расходы на выполнение делегированных государством полномочий в бюджете г. Одессы предусмотрены на уровне расчетных показателей, доведенных Министерством финансов Украины в сумме 1 583 098,2 тыс.грн. По сравнению с аналогичным показателем 2011 год объем расходов на исполнение делегированных полномочий увеличен на 20% или на 264 399,1 тыс.грн. Следует отметить, что делегированные расходы бюджета г.Одессы в 2011 году были рассчитаны Министерством финансов Украины на уровне 2010 года и составляли 1 318 699,1 тыс.грн





Всего объем расходов общего фонда бюджета города Одессы утвержден в сумме 2 026 528,2 тыс.грн. Наибольший удельный вес в структуре расходов общего фонда бюджета составляют расходы на финансирование 389 учреждений социально-культурной сферы – 75,6% .




Из общей суммы расходов общего фонда, расходы на заработную плату с начислениями составляют 1 248 717,7 тыс.грн или 61,6%, при этом обеспечено установленные нормативы по минимальной заработной плате (с 1 января - 1073 грн, с 1 апреля – 1094 грн, с 1 июля – 1102 грн, с 1 октября – 1118 грн., с 1 декабря – 1134 грн. в месяц) и размер должностного оклада работника І тарифного разряда Единой тарифной сетки (с 1 января - 773 грн., с 1 апреля – 794 грн., с 1 июля – 802 грн, с 1 сентября – 807 грн, с 1 октября – 823 грн, с 1 декабря– 839 грн в месяц).


Что касается социальной составляющей бюджета, то, несмотря на ограниченность финансового ресурса, в бюджете города учтены расходы на реализацию Программы предоставления социальных услуг и прочих видов помощи. Объем расходов на реализацию Программы составляет 30,0 млн. грн, что почти на уровне 2011 года. Следует отметить, что сохранились приоритетные направления расходов из бюджета города по предоставлению помощи наиболее уязвимым слоям населения города, а именно:

• Поддержка ветеранов ВОВ, участников боевых действий, реабилитированным гражданам – 5,2 млн. грн:
  
• Поддержка участников боевых действий в Республике Афганистане и их семей – 1,1 млн. грн;
  
• Предоставление помощи гражданам, которые пострадали вследствие Чернобыльской катастрофы – 0,6 млн. грн;
  
• Предоставление помощи в виде горячего питания малообеспеченным гражданам города – 6,1 млн. грн;
  
• Социальная карта одессита - 0,6 млн. грн;
  
• Предоставление адресной помощи и льгот населению города в сфере жилищно-коммунальных услуг – 2,8 млн. грн;
  
• Предоставление социальных услуг бездомным гражданам – 1,0 млн. грн;
  
• Предоставление услуг и прочих услуг социально незащищенным слоям населения – 6,5 млн. грн;
  

Всего социальной поддержкой из бюджета в 2012 году будет охвачено более 25 тыс. жителей города Одессы.

Также, сохранены расходы на ежемесячные виды помощи отдельным категориям граждан нашего города:

- ветеранам войны – участникам обороны/освобождения города Одессы;

- реабилитированным гражданам; инвалидам войны I-III группы – участникам боевых действий в Республике Афганистан;

- семьям погибших участников боевых действий в Республике Афганистан;

- детям-сиротам;

- матерям, вдовам и детям работников ОВД, погибших при исполнении служебных обязанностей;

- гражданам города старше 100 лет;

- Почетным гражданам города и праведникам народов Мира.

Размеры ежемесячной помощи по данным выплатам остаются на уровне 2011 года.

Также, в 2012 году, как и в 2011 году, предусмотрены расходы на предоставление горячего питания малообеспеченным гражданам города. При этом, стоимость питания увеличивается с 14 до 15,1 грн в день в сравнении с текущим годом.





Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство учтены по направлениям, обеспечивающим жизнедеятельность города в общей сумме 56 775,0 тыс.грн.

В 2011 году была возобновлена практика освобождения от квартплаты жителей аварийных и ветхих домов. Так, 24.03.2011 г. было принято решение исполнительного комитета, согласно которого коммунальные предприятия «Жилищно-коммунальный сервис» не начисляют услуги по содержанию домов и придомовой территории в аварийных и ветхих жилых домах. В г.Одессе к данной категории относятся 936 домов.

В 2012 году будет продолжена начатая работа в данном направлении и в проекте бюджета предусмотрены расходы на компенсацию убытков коммунальных предприятий «ЖКС» в сумме 5 000 тыс.грн.


Согласно внесенных изменений в Бюджетный кодекс Украины с 1 января 2012 года в Государственном бюджете предусматривается для всех местных бюджетов субвенция на строительство, реконструкцию, ремонт и содержание улиц и дорог.

Данная субвенция является компенсацией потери части доходов в связи с отменой налога с владельцев транспортных средств и соответствующим увеличением акцизного налога на топливо.

Следует отметить, что налог с владельцев транспортных средств был отменен с 1 января 2011 года и в 2011 году субвенция на строительство, реконструкцию и ремонт дорог зачислялась и распределялась на уровне областных бюджетов.

В Законе Украины «О Государственном бюджете Украины на 2012 год» для г.Одессы субвенция предусмотрена в сумме 46 375,0 тыс.грн, а это почти на 7,0 млн.грн или 17,6% больше от фактических поступлений транспортного сбора в 2010 году.




Также необходимо отметить, что после утверждения Одесского областного бюджета, бюджет г.Одессы будет увеличен на суммы субвенций из Государственного бюджета по различным социальным выплатам, а это почти 662 млн.грн:

- субвенция на выплату помощи семьям с детьми, малообеспеченным семьям, инвалидам детства, детям-инвалидам и временной государственной помощи детям - 444,1 млн.грн;

- субвенция на предоставление льгот и жилищных субсидий населению на оплату электроэнергии, природного газа, услуг тепло-, водоснабжения и водоотведения, квартирной платы (содержание домов и сооружений и придомовых территорий), вывоз бытового мусора и жидких нечистот - 165,0 млн.грн;

- субвенция на предоставление льгот по услугам связи и других предусмотренных законодательством льгот, в том числе компенсация потери части доходов в связи с отменой налога с собственников транспортных средств и соответственным увеличенным ставок акцизного налога на топливо для физических лиц (кроме льгот на получение лекарств, зубопротезирования, оплату электроэнергии, природного и сжиженного газа на бытовые нужды, твердого и жидкого печного бытового топлива, услуг тепло-, водопотребления и водоотведения, квартирной платы (содержание зданий и сооружений и придомовых территорий), вывоз бытового мусора и жидких нечистот) и компенсацию за льготный проезд отдельных категорий граждан 51,0 млн.грн;

- субвенция на предоставление льгот и жилищных субсидий населению на приобретение твердого и жидкого печного бытового топлива и сжиженного газа 154,7 тыс.грн;

- субвенция на выплату государственной социальной помощи на детей-сирот и детей, лишенных родительской опеки, денежного обеспечения родителям-воспитателям и приемным родителям за предоставление социальных услуг в детских домах семейного типа и приемных семьях по принципы «деньги ходят за ребенком» - 1,7 млн.грн.


Кроме того, еще не учтена субвенция с областного бюджета на содержание приютов для детей и центра социально-психологической реабилитации детей, а это более 7 млн.грн.

После утверждения Одесского областного бюджета, бюджет г.Одессы будет увеличен на указанные суммы.

Расходы бюджета развития предусмотрены в сумме 555 000,0 тыс.грн, из них на погашение кредиторской задолженности – 90 000,0 тыс.грн, погашение основной суммы долга – 360 000,0 тыс.грн, платежи, связанные с исполнением гарантийных обязательств – 1 955,1 тыс.грн, резервные расходы - 85 944,9 тыс.грн.

Для более взвешенного подхода к использованию средств бюджета развития, пообъектное распределение расходов будет осуществлено на очередной сессии Одесского городского совета.

Подытоживая, хочу заметить, что безусловно, прогнозные показатели доходной части бюджета на 2012 год можно охарактеризовать как «напряженные», но исполнимые. Но, как вы понимаете, рассчитывать на помощь «из «не откуда» нам не приходится. Надо просто идти вперед, приложить усилия по поиску внутренних резервов, новых форм и методов влияния на социально – экономическое развитие города для достижения единой цели – не допущения кризисных явлений в масштабе города и повышения благосостояния наших жителей .

Вместе с тем, всем нам необходимо научиться жить по средствам, научиться зарабатывать и экономить бюджетные деньги.


Доклад окончен.

Благодарю за внимание !


Директор департамента финансов Бедрега С.Н.