Доклад к бюджету Чистоозерного муниципального района на 2010 год
| Вид материала | Доклад |
- Правительства Российской Федерации от 15 мая 2010 г. №758-р. Оценка эффективности деятельности, 223.66kb.
- Доклад на публичных слушаниях по исполнению бюджета чулымского района за 2010 год, 132.31kb.
- Доклад о социально-экономическом развитии Комсомольского муниципального района за 2010, 354.04kb.
- Публичный доклад управления образования александровского муниципального района за 2010/2011, 261.28kb.
- Б. Ш. Нурисламова 17. 02. 2011г на заседании Совета муниципального района. «О деятельности, 836.27kb.
- Доклад администрации Починковского муниципального района об осуществлении муниципального, 41.01kb.
- Отчетный доклад главы района о социально-экономическом развитии муниципального образования, 267.17kb.
- Доклад о результатах и основных направлениях деятельности главного распорядителя бюджетных, 179.21kb.
- Администрация уватского муниципального района, 588.56kb.
- Доклад об осуществлении администрацией Елецкого муниципального района, 40.44kb.
Доклад к бюджету Чистоозерного муниципального района на 2010 год
При формировании доходов бюджета муниципального района было учтено:
-налоговое законодательство, действующее на момент составления бюджета;
-принятые федеральные законы, предусматривающие внесение изменений и дополнений в налоговое законодательство, вступающие в силу с 1 января 2010 года;
-оценка поступлений доходов в бюджет в 2009 году и динамика поступлений доходов в предыдущие годы;
-прогнозные показатели социально-экономического развития района на 2010-2012 годы.
Доходная часть бюджета муниципального района формировалась с учетом ограниченного резерва роста налогооблагаемой базы по доходным источникам, в связи с отсутствием на территории района крупных налогоплательщиков. Пополнение доходной части бюджета района будет осуществляться за счет развития малого предпринимательства, сокращения недоимки по налоговым платежам и эффективного использования муниципального имущества.
Отличительной особенностью формирования бюджета муниципального района на 2010 год по сравнению с бюджетом на 2009 год является планирование доходов и расходов без учета предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Доходная часть бюджета муниципального района формируется за счет поступления налоговых и неналоговых доходов и безвозмездных поступлений из областного бюджета. На 2010 год доходная часть бюджета муниципального района рассчитана в сумме 523919,0 тыс. руб.
В доходах бюджета муниципального района доля налоговых и неналоговых доходов незначительна и составляет в 2010 году- 5,1%. Поступление собственных доходов на 2010 год запланировано в сумме 26684,3 тыс. руб., с ростом к ожидаемому поступлению 2009 года - 11,4% (23,4 млн.руб); Рост поступления данных видов доходов запланирован в основном за счет поступления налога на доходы физических лиц и незначительного поступления по другим видам доходов.
В структуре налоговых доходов значительных изменений не произойдет.
Основными источниками налоговых поступлений в бюджет района являются налог на доходы физических лиц и единый налог на вмененный доход. Выше указанные доходы составляют в совокупности в 2010 году – 80,0% от сумм налоговых и неналоговых поступлений в бюджет.
Основными плательщиками налоговых и неналоговых доходов являются:
- по НДФЛ – бюджетные учреждения, финансируемые из бюджетов всех уровней и сельхозпредприятия;
- по ЕНВД – предприятия розничной торговли и предприниматели.
При составлении прогноза поступления налога на доходы физических лиц в доходную часть бюджета на 2010 год учитывались следующие показатели:
-ожидаемое поступление налога за 2009 год, рассчитанное исходя из фактического поступления за 1 полугодие текущего года и динамики за 2008 год;
- рост валового совокупного дохода населения в целом по району;
-стандартные налоговые вычеты, вычеты социального и имущественного характера, предоставляемые налогоплательщикам в соответствии с главой 23 Налогового Кодекса.
Составление и расчет прогноза поступления НДФЛ на 2010 год, производился в условиях экономического кризиса, безусловно повлиявшего на его фактическое поступление в текущем году. Снижение темпов роста по НДФЛ в 2009 году обусловлено сокращением налоговой базы, что связано с сокращением численности работников, ухудшением финансового состояния организаций, приведшим к увеличению просроченной задолженности по заработной плате и к несвоевременной уплате налога.
В бюджет района НДФЛ поступает по нормативу 20%. На основании данных показателей, план по НДФЛ рассчитан на 2010 год в сумме -16006,7 тыс. руб.
При составлении прогноза поступления единого налога на вмененный доход учитывались следующие показатели:
- ожидаемое поступление налога за 2009 год;
- физические показатели, используемые для расчета ЕНВД (количество торговых мест, площадь торговых залов, численность работников и транспортных средств);
- данные ИФНС о суммах начисленного налога за 1 полугодие 2009 года;
План по данному налогу рассчитан на 2010 год в сумме -5600,0 тыс. руб., с ростом к ожидаемому поступлению 2009 года – 15%. План на 2010 год рассчитывался с учетом роста коэффициента дефлятора, и незначительного увеличения налогооблагаемой базы (физических показателей). В бюджет муниципального района ЕНВД поступает по нормативу 90% .
Прогноз поступления единого сельскохозяйственного налога на 2010 год рассчитывался на основе ожидаемого поступления в 2009 году (исходя из начисленного налога за 2008 год и фактического поступления за 6 месяцев текущего года), а также данных предоставленных ИФНС и сельхозпредприятиями о налогооблагаемой базе. Норматив отчислений ЕСХН в бюджет муниципального района составляет 30%. План на 2010 год составит -932,0 тыс. руб.
Поступление госпошлины в доходы районного бюджета запланировано на 2010 год в сумме - 1766,0 тыс. руб.;
В составе государственной пошлины планируется поступление:
- государственной пошлины за регистрацию транспортных средств и иные юридические значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства. На ее долю приходится 79,5% от всей суммы поступившей госпошлины.
Государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, запланировано на 2010 год – 450,0 тыс. руб.; Расчет поступления госпошлины на 2010 год произведен на основе динамики поступления госпошлины в предыдущие годы, ожидаемой оценки 2009 года и значительного роста на планируемый период за счет внесения изменений в налоговое законодательство, в части повышения ставок по госпошлине. Нормативы зачислений данных видов госпошлины в бюджет района составляет 100,0%
В составе неналоговых доходов предусмотрено поступление следующих доходных источников:
Доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности запланировано на 2010 год – 584,1 тыс. руб. из них (42,8%) или 250,0 т.р. запланированы по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, расположенные в границах поселений. Арендная плата за земельные участки поступает в бюджет района по нормативу 50% от суммы поступающей аренды.
Кроме того запланировано поступление доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов на 2010 год - 320,0 тыс. руб. Поступление доходов от использования имущества планировалось исходя из фактически заключенных договоров аренды, а также договоров, которые будут заключены до конца текущего года.
Поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду рассчитывалось исходя сумм начисленных и поступивших платежей за 6 мес. текущего года, сумм имеющейся недоимки и коэффициента собираемости. План на 2010 год, согласованный с департаментом природных ресурсов и охраны окружающей среды составил- 260,0 тыс. руб. Норматив отчислений по данному виду доходов в бюджет района, установленный Бюджетным кодексом, составляет 40%.
Прогноз поступления доходов от оказания платных услуг получателями средств бюджетов муниципальных районов и компенсации затрат бюджетов муниципальных районов рассчитывался исходя из имеющихся договоров аренды муниципального имущества и роста тарифов на коммунальные услуги. По данному виду доходов будут поступать платежи от арендаторов за коммунальные услуги, эл\энергию и др. План по данному виду доходов на 2010 год установлен в сумме -720,0 тыс. руб.
Прогноз поступления штрафных санкций рассчитан исходя из динамики поступления платежей за предыдущие годы, с учетом изменений в законодательстве по административным правонарушениям, в сумме – 748,0 тыс. руб., 66,8% штрафов приходится за административные правонарушения в области дорожного движения.
Безвозмездные поступления
В доходной части бюджета муниципального района безвозмездные поступления на 2010 год запланированы в соответствии с Законом Новосибирской области «Об областном бюджете Новосибирской области на 2010 год»
Доля безвозмездных поступлений в доходной части бюджета муниципального района составляет 94,9 %. Финансирование из областного бюджета будет поступать в виде дотаций, субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов. В структуре безвозмездных поступлений в 2010 году на долю дотаций приходится 20,0 %; субвенций – 65,8 %; субсидий – 6,6 %; иных межбюджетных трансфертов 0,2%. Общая сумма безвозмездных поступлений на 2010 год составит -497234,7 тыс. руб.; Особенностью планирования бюджета на 2010 год является то, что в бюджете муниципального района запланированы субвенции на осуществление государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям.
Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности на 2010 год составит -104263,0 тыс. руб. Сумма дотации рассчитана ДФ и НП области в соответствии с утвержденной методикой распределения средств фондов финансовой поддержки муниципальных районов.
Субвенции без субвенций на осуществление государственных полномочий по предоставлению дотаций поселениям запланированы на 2010 год в сумме -230505,8 тыс. руб.; В 2010 году будут поступать те же виды субвенций, что и в предыдущем году. Сумма данных субвенций изменится незначительно. Рост поступления субвенций составит 102,3% .
-Субвенция муниципальному району на осуществление государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям в соответствии с Законом Новосибирской области «О наделении органов местного самоуправления в Новосибирской области отдельными государственными полномочиями Новосибирской области по расчету и предоставлению дотаций поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности» на 2010 год- 114322,1тыс.руб.
4) Субсидии из фонда софинансирования расходов Новосибирской области -28653,1 тыс. рублей;
5) Субсидии из федерального бюджета -5979,1 тыс.руб. в том числе :
6) Областные целевые программы -3960,4 тыс.руб.в том числе:
7) Иные межбюджетные трансферты - 9551,4 тыс.руб.
Р А С Х О Д Ы
Объем бюджета по расходам на 2010 год составит как и доходная часть 523919,0 тыс.руб. То есть бюджет сформирован без дефицита.
Формировании расходной части бюджета производилось исходя из уровня фактических расходов в текущем году.
На исполнение расходных обязательств по вопросам местного значения распределено по бюджетополучателям -130,9 млн.руб.( в текущем году эта цифра составляет 128,5 млн.руб. ) .
На выплату заработной платы и начислений на нее по работникам бюджетной сферы ( без субвенций) запланировано 53,6 млн.руб., повышения в 2010 году не ожидается, поэтому на уровне текущего года. Удельный вес расходов на заработную плату составит 41%.
Расходы на коммунальные услуги заложены в объеме в соответствии с потребностью в этих расходах и с ростом к 2009 году на 20% , в сумме 34,4 млн.руб. удельный вес в общих расходах 26,3% .( в текущем году ожидаемые расходы по коммунальным услугам в сумме 28,0 млн.руб. Фактически рост составляет 22% (рекомендовано 20%),в основном прирост по учреждения образования за счет ожидаемого ввода новых площадей.
На текущий и капитальные ремонты объектов муниципальной собственности предусмотрено в бюджете 9,9 млн.руб. в том числе по здравоохранению – 4,0 млн.руб. по образованию -3250,0 т.р. из них на ремонт в школе №1 – 1,9 млн.руб., на ремонт лагеря «Зеленая роща»- 1,1 млн.руб., Детская школа исскуств – 250,0т.р. и на ремонт Романовского дома милосердия предусматривается направить на ремонт – 750,0 т.р. по администрации записаны расходы в сумме 1,0 млн.руб. и на текущий ремонт по учреждениям образования-550,0 т.р. по культуре-264,0 т.р.( без областных).
Денежные средства на уплату налогов ( налога на имущество, на транспорт и экологические платежи) также запланированы в полном объеме.
На приобретение инвентаря и оборудования за счет собственных доходов записано всего 919,9 т.р., ( в том числе по аппарату -150,0 т.р., по учреждениям образования – 609,9 т.р.,( без учета межбюджетных трансфертов), по здравоохранению -160,0 т.р.
Удельный вес прочих расходов составит 19% в сумме 24,7 млн.руб., в этой сумме выплаты за методлитературу, суточных, услуги связи, транспортные услуги, оплата договоров за обслуживание компьютерной сети и других договоров, приобретение материалов для ремонтов, канцелярские и хозяйственные расходы, ГСМ, запасные части ,а также ассигнования необходимые для софинансирования капвложений -2,0 млн.руб., расходы для проведения выборов -1,0 млн.руб( в 2010 году будет двое выборов), резервный фонд -1,0 млн.руб.
Что касается расходов за счет межбюджетных трансфертов то
на 2010 год за счет субвенций запланированы следующие расходы:
- на реализацию основных общеобразовательных программ в сумме -128429,5 тыс. рублей исходя из утвержденных нормативов, расходы на уровне текущего года.
- на реализацию основных общеобразовательных программ в дошкольных учреждениях в сумме -34411,5 тыс.рублей; также на уровне 2009 года
- на выплату педагогическим работникам вознаграждения за выполнение функций классного руководителя – 2588,7 тыс.рублей;
- на социальную поддержку детей – сирот и детей, оставшихся без попечения родителей –16559,3тыс.рублей; ( в 2009 г – 15711,6 т.р.)
- на оплату труда приемных родителей -3491,4 тыс.рублей в 2009 году эти расходы составят-2705,3 т.р.;
- на выплаты приемной семье на содержание подопечных детей – 3446,4 тыс.рублей.
- на оплату семьям опекунов на содержание подопечных детей – 3904,6 тыс.рублей.
- на организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству – 1059,5 тыс.рублей. ( содержание отдела)
- на образование и организацию деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав – 295,6 тыс.рублей;
- на обеспечение жильем детей –сирот ,а также детей ,находящихся под опекой(попечительством) ,не имеющих закрепленного жилья -2027,8 тыс.рублей;
- на обеспечение жильем отдельных категорий граждан ,установленных ФЗ от 12.01.1995 г №5-ФЗ " О ветеранах" и от 24.11.1995 №181-ФЗ " О социальной защите инвалидов в РФ " в сумме - 100 тыс.руб.
- на обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных ФЗ от 12.01.1995 г №5-ФЗ " О ветеранах", в соответствии с Указом Президента РФ от 07.05.2008 №714" Об обеспечении ветеранов Великой Отечественной войны 1941-1945гг." -6156 тыс.руб.
- на обеспечение социального обслуживания отдельных категорий граждан – 12572 тыс.рублей; (содержание центра)
- на приобретение оригинальных и элитных семян, семян первой репродукции, районированных на территории Новосибирской области - 490,3 тыс.рублей;
- на приобретение минеральных удобрений и химических средств защиты растений - 903 тыс.рублей;
- на производство продукции животноводства -515,7 тыс.рублей;
- на производство сельскохозяйственной продукции с учетом природно-климатических условий – 8995,5 тыс.руб. ( в 2009 г-9189,6 т.р.)
- на администрирование передаваемых отдельных государственных полномочий Новосибирской области по обеспечению социального обслуживания отдельных категорий граждан на 2010 год– 950 тыс.рублей ( отдел)
- на организацию заготовки, переработки , хранения и обеспечение безопасности донорской крови и её компонентов -550,8 тыс.руб.
- на предоставление дотаций поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности» на 2010 год-114322,1тыс.руб.
За сет Субвенции из федерального бюджета :
- на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи 2428 тыс.руб.
- Субвенция на обеспечение жилыми помещениями отдельных категорий граждан, установленных федеральными законами от 12.01.1995г. г №5-ФЗ « О ветеранах» и от 24.11.1995г. №181-ФЗ «о социальной защите инвалидов в Российской Федерации»– 630 тыс.руб.
Из областного бюджета будут выделены Субсидии на основе софинансирования из районного бюджета в размере 5% на:
-обеспечение питанием обучающихся воспитанников муниципальных образовательных учреждений из многодетных и малоимущих семей -3037,8 тыс.руб.
- на капитальные вложения по объектам, отнесенным к муниципальной собственности -25196,8 тыс. рублей; ( в том числе на завершение строительства банно- прачечного комплекса -6546,8 т.р., на пристройку к спортивной школе – 10000,0 т.р., на защиту от подтоплений -6250,0т.р. на обеспечение жильем многодетных семей -2400,0 т.р.
- субсидии на ввод новых муниципальных дошкольных образовательных учреждений, открытие дополнительных групп в дошкольного образования в функционирующих муниципальных учреждениях -237,0 тыс.руб.
- на капитальных ремонт муниципальных архивов - 181,4 тыс.руб.
Субсидии из федерального бюджета -5979,1 тыс.руб. в том числе :
- На комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований – 139,0 тыс. рублей;
- на государственную поддержку внедрения комплексных мер модернизации образования -5740,1 тыс.руб.
- на оздоровление детей 100,0 тыс.руб.
6) На выполнение областных целевых программ -3960,4 тыс.руб.в том числе:
- «Дети Новосибирской области» 551,4 тыс.руб.
- «Библиотеки НСО» -663,0 тыс.руб.( в т.ч. капремонт- 608,0т.р., на приобретение оборудования и книжного фонда -55,0 т.р.)
- « Развитие культуры в сельской местности НСО» 2746,0 тыс.руб.( в т.ч. на капремонт -2667,0 т.р., приобретение оборудования -79,0 т.р.)
За счет иных межбюджетных трансфертов:
- На централизованное приобретение школьных учебников -284,6 тыс.руб.
- Обеспечение жильем молодых семей в НСО на 2004-2011гг -900,0 тыс.руб
- Обеспечение жильем граждан РФ ,проживающих в сельской местности в рамках ФЦП «Социальное развитие села до 2010 года -2360,0тыс.руб.
- Обеспечение жильем граждан РФ ,проживающих в сельской местности в рамках ФЦП «Социальное развитие села до 2012 года -5700,0тыс.руб.
- На поддержку предпринимательства -241,9 тыс.руб.
- формирование фондов финансовой поддержки поселений -64,9 тыс.руб. Ишимский с/с