Тренінг

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8

Тема 7. Результати

Розділ „Результати”

Результати моделювання діяльності підприємства відбиваються у фінансових звітах, таблицях і графіках. Ці матеріали разом з пояснювальним текстом входять у бізнес-план, підготовку якого забезпечує Project Expert. Оформлення і перегляд вихідних даних, підготовлених програмою, виконуються в розділі "Результати".

Звітні фінансові документи

Найбільш важлива інформація про діяльність підприємства міститься в підсумкових таблицях, отриманих у результаті розрахунку проекту:

- Звіт про рух коштів ;

- Баланс підприємства;

- Звіт про прибутки і збитки;

- Звіт про використання прибутку.

Ці звіти відображають стан коштів , активів і пасивів підприємства в процесі реалізації проекту. Інформація в таблицях представлена в ті інтервали часу, що відповідають обраному масштабу: місяць, квартал, рік.

Варто відмітити, що інформація, яка представлена в підсумкових таблицях, містить розгорнутий у часі прогноз фінансового положення підприємства. Цей прогноз виходить у результаті розрахунку імітаційної моделі, заснованого на вихідних даних, введених у процесі підготовки проекту. Таким чином, результати, які представлені в таблицях, цілком визначаються змістом вихідних даних.

Форма представлення даних у фінансових звітах відповідає міжнародними стандартами бухгалтерського обліку (Іnternatіonal Accountіng Standards, скорочено, ІAS). Така форма зрозуміла для закордонних інвесторів і поширена в даний час у практиці російських підприємств і фінансових установ.

Аналіз цих таблиць дозволяє одержати повне представлення про фінансово-господарську діяльність, передбачену проектом. Крім того, таблиці містять вихідні дані для оцінки ефективності інвестицій і розрахунку фінансових показників, що розглядаються в розділі 15 "Аналіз проекту".

Для того щоб відкрити вікно перегляду якої-небудь з підсумкових таблиць можна скористатися одним з наступних інструментів:

- команди основного меню програми;

- кнопки на робочій панелі;

- "гарячі клавіші";

- кнопки у вікні "Зміст".

Див.

Додаткові функції, використовувані при роботі з таблицями

Деталізація результатів

Діалог "Деталізація результатів" відкриває доступ до перегляду таблиць, що містять докладну інформацію про різні сторони фінансово-господарської діяльності підприємства.

У поле зі списком, розташованому у верхній частині діалогу, міститься перелік таблиць деталізації. Обрана в списку таблиця відображається у вікні перегляду.

Склад таблиць деталізації визначається в діалозі "Настроювання розрахунку" розділу "Проект". У картці "Деталізація" цього діалогу можна вибрати найменування таблиць, що повинні бути підготовлені для перегляду в діалозі "Деталізація результатів".

Якщо в картці "Деталізація" діалогу "Настроювання розрахунку" не виділена жодна таблиця, то кнопка "Деталізація результатів" у розділі "Результати" не доступна.

Таблиці деталізації дозволяють більш докладно проаналізувати зміст фінансових звітів і деяких інших даних про діяльність підприємства. Нижче приводяться коментарі до змісту кожної таблиці.

Для відновлення таблиць деталізації після введення чи редагування даних, необхідно запустити процедуру розрахунку проекту.

Обсяг продажів

Таблиця відбиває обсяг збуту кожного продукту в натуральних одиницях, введений у діалозі "План збуту" розділу "Операційний план”

Операційний план

Дана таблиця деталізації відбиває обсяг продажів з урахуванням сезонних коливань, описаних у діалозі "Сезонні зміни обсягу продажів" (кнопка "Сезонність" у діалозі "План збуту").

Надходження від продажів

Таблиця розкриває зміст рядка "Надходження від продажів" таблиці "Кэш-фло". У даній таблиці деталізації представлені надходження від продажу кожного продукту.

Податкові виплати

Таблиця розкриває зміст рядка "Податки" таблиці "Кэш-фло". У даній таблиці детально представлені виплати по кожному виду податків, встановлених у діалозі "Податки" розділу "Оточення ". Приватні податки тут не відбиті.

Підсумковий рядок таблиці "Податкові виплати" може не збігатися з рядком "Податки" у "Кэш-фло" в наступних випадках:

1. Встановлено приватні податки на будь-які види продуктів, чи витрат операції з активами у відповідних діалогах

2. В стартовому балансі введені відстрочені податки

Прямі витрати.

Таблиця показує виплати на придбання матеріалів і комплектуючих по кожному з компонентів, перелік яких сформований у діалозі "Сировина, матеріали і комплектуючі" розділу "Операційний план".

Склад представлених тут виплат трохи відрізняється від тих, що представлено в рядку "Витрати на матеріали і комплектуючі" таблиці "Кэш-фло". Ці відмінності полягають у тому, що в зазначеному рядку "Кэш-фло" можуть відбиватися також і інші витрати, віднесені на матеріали:

1. Зазначені в картці "Інші витрати" діалогу "Виробництво";

2. Віднесені на собівартість у діалозі "Загальні витрати" (кнопка "Податки/Облік");

3. Віднесені на матеріали і комплектуючі в діалозі "Інші виплати".

Сумарні прямі витрати на продукт.

Таблиця показує суми витрат на матеріали і комплектуючі і відрядна зарплата по кожнім продукті. Відмінність даних, що тут містяться, від рядка "Сумарні прямі витрати" таблиці "Кэш-фло" може бути зв'язане з розглянутими вище особливостями обліку прямих витрат. Крім того, у випадку віднесення зарплати персоналу на прямі витрати в діалозі "План персоналу", ці витрати відображаються в "Кэш-фло" як відрядна зарплата.

Загальні витрати.

Таблиця відбиває виплати по кожнім виді витрат, зазначених у діалозі "Загальні витрати" розділу "Операційний план". Підсумковий рядок цієї таблиці деталізації збігається з рядком "Загальні витрати" таблиці "Кэш-фло", якщо встановлений стандартний порядок обліку витрат у діалозі "Податки/Облік" . Якщо загальні витрати віднесені на інші статті витрат, то вони не показуються в цьому рядку "Кэш-фло"

Витрати на персонал.

Таблиця відбиває виплати по кожному виду витрат, зазначених у діалозі "План персоналу" розділу "Операційний план". Підсумковий рядок цієї таблиці деталізації збігається з рядком "Витрати на персонал" таблиці "Кэш-фло", якщо встановлений стандартний порядок обліку витрат у діалозі "Податки/Облік" . Якщо витрати на персонал віднесені на інші статті витрат, то вони не показуються в цьому рядку "Кэш-фло".

Інвестиційні витрати.

Таблиця відбиває виплати по кожному етапу календарного плану, сформованого в модулі "Календарний план". Підсумковий рядок цієї таблиці деталізації дорівнює сумі двох рядків "Кэш-фло": "Витрати на придбання активів" і "Інші витрати підготовчого періоду". Виключення складають ті випадки, коли будь-які види витрат (див. діалоги "Загальні витрати" і "План персоналу") віднесені на основні фонди. Такі витрати входять у загальну суму виплат, відбиваних у "Кэш-фло" у рядку "Витрати на придбання активів".

віднесені на основні фонди. Такі витрати входять у загальну суму виплат, відбиваних у "Кэш-фло" в рядку "Витрати на придбання активів".

Розміщення вільних коштів .

Таблиця показує суми, виплачувані по інвестиційних операціях (внески на депозити й в цінні папери). Опис такого роду операцій виконується в діалозі "Інвестиції" розділу "Фінансування", а також у діалозі "Стартовий баланс" (картка "

Цінні папери") розділу "Компанія".

У таблиці "Кэш-фло" ці виплати відбиваються в рядках "Вкладення в короткострокові цінні папери" і "Придбання прав власності (акцій)"

Повернення розміщених коштів .

Таблиця показує повернення сум, розміщених на депозити й у цінні папери (операції зворотні тим, що описано в попередньому параграфі).

У таблиці "Кэш-фло" ці надходження відбиваються в рядках "Вкладення в короткострокові цінні папери" (зі знаком мінус) і "Продаж прав власності"

Доходи від розміщення коштів .

Таблиця відбиває надходження доходів від вкладень на депозити й у цінні папери. Опис такого роду операцій виконується в діалозі "Інвестиції" розділу "Фінансування", а також у діалозі "Стартовий баланс" (картка "Цінні папери") розділу "Компанія".

У таблиці "Кэш-фло" ці надходження відбиваються в рядках "Доходи по короткострокових цінних паперах" і "Доходи від інвестиційної діяльності"

Надходження у виді позик.

Таблиця відбиває надходження позикових засобів по операціях, описаних в діалогах "Позики" розділу "Фінансування" і " Стартовий баланс" (картка "Кредити") розділу "Компанія".

В таблиці "Кэш-фло" ці надходження представлені в рядку "Позики". Однак, на відміну від таблиці деталізації, у "Кэш-фло" не відбивається надходження кредитів, описаних у стартовому балансі.

Виплати на погашення позик.

Таблиця розкриває зміст рядка "Виплати в погашення позик" таблиці "Кэш-фло".

Витрати на обслуговування позик. Таблиця розкриває зміст рядка "Виплати відсотків по позиках" таблиці "Кэш-фло".

Надходження від реалізації акцій. Таблиця відбиває надходження засобів від продажу акцій, на підставі даних, введених у діалогах "Акціонерний капітал" розділу "Фінансування" і "Стартовий баланс" (картка " Акціонерний капітал") розділу "Компанія".

В таблиці "Кэш-фло" ці надходження представлені в рядку "Власний (акціонерний) капітал". Однак, на відміну від таблиці деталізації, у "Кэш-фло" не відбивається надходження засобів від продажу акцій, описаних у стартовому балансі.

Виплати дивідендів.

Таблиця розкриває зміст рядка "Виплати дивідендів" таблиці "Кэш-фло".

Список активів.

Таблиця відбиває залишкову вартість активів, описаних у модулі "Календарний план" і діалозі "Стартовий баланс" розділу "Компанія". У балансі ці активи представлені в рядку "Залишкова вартість основних засобів". Однак, зазначені в таблиці деталізації предоплачені витрати терміном до 12 місяців, відбиваються в балансі в рядку "Короткострокові предоплачені витрати".

Амортизація по активах.

Таблиця розкриває зміст рядка "Амортизація" таблиці "Прибутки-збитки".

Запаси готової продукції.

Таблиця відбиває величину обсягу запасів кожного продукту в натуральних одиницях. Представлена тут інформація визначається даними, введеними в діалозі "Стартовий баланс" (картка "

Запаси готової продукції"), а також у діалозі "План збуту" (картки "Обсяг збуту" і "Умови постачань").

Запаси матеріалів і комплектуючих.

Таблиця відбиває величину обсягу запасів матеріалів і комплектуючих у натуральних одиницях. Представлена тут інформація визначається даними, введеними в діалозі "Стартовий баланс" (картка "Запаси комплектуючих"), а також у діалозі "Сировина, матеріали і комплектуючі" (картка "Загальні дані - Страховий запас").

Деталізація статей звіту про прибутки і збитки.

Перелік таблиць деталізації замикають наступні таблиці, що відображають детальні дані статей звіту про прибутки і збитки:

Обсяг продажів;

Загальні витрати;

Витрати на персонал;

Інші доходи;

Інші витрати;

Прямі витрати (матеріали);

Прямі витрати (відрядна зарплата).

Допоміжні функції.

При перегляді таблиць деталізації результатів можна скористатися допоміжними функціями, описаними в " Додаткові функції, використовувані при роботі з таблицями".

Див. також

Таблиця користувача

Розділ "Результати"

Таблиці користувача

Програма Project Expert забезпечує користувача інструментами для самостійного формування необхідних йому фінансових звітів. Ця задача вирішується в діалозі "Таблиця користувача".

При перегляді таблиць користувача доступні допоміжні функції, описані в "Допоміжні функції, використовувані при роботі з таблицями".

Діалог "Таблиця користувача" відкривається натисканням однойменної кнопки в розділі "Результати".

Додавання і вилучення таблиці.

Поле зі списком у верхній частині цього діалогу містить перелік створених таблиць, що спочатку не заповнений. Для додавання в список нової таблиці необхідно натиснути кнопку "Додати". Після цього відкривається діалог "Настроювання таблиці", у верхній частині якого зазначене робоча назва таблиці: "Таблиця №". Це поле можна відредагувати, указавши змістовне найменування для створюваного звіту.

Якщо тепер закрити діалог, натиснувши кнопку ОК, то створена таблиця з'явиться в списку таблиць користувача. Після того як у цьому списку з'явилася хоча б одна таблиця, стають доступними кнопки "Видалити" і "Настроїти".

Для вилучення таблиці варто натиснути кнопку "Видалити". У випадку підтвердження цієї команди, таблиця віддаляється.

Кнопка "Настроїти" відкриває вже знайомий діалог "Настроювання таблиці, призначений для опису структури таблиці.

Додавання і вилучення рядка.

Створивши нову таблицю, можна приступити до формування її рядків. Для цього варто клацнути правою кнопкою миші у вікні "Рядка таблиці" і, в спливаючому меню, вибрати пункт "Додати рядок".

Додати рядок у таблицю користувача можна також за допомогою клавіші Іnsert чи подвійним натисканням миші по останньому, "порожньому" рядку у вікні "Рядка таблиці".

Доданий в таблицю рядок автоматично одержує найменування "Рядок №". Замість нього можна вказати більш інформативну назву, що відбиває зміст даних, які передбачають помістити в новий рядок.

Для того, щоб перейти в режим редагування назви рядка варто двічі клацнути по ній мишею або натиснути клавішу F2.

Вилучити обраний рядок можна за допомогою клавіші Delete чи команди спливаючого меню "Видалити рядок". Рядок вилучається після підтвердження запиту програми.

Після завершення редагування назви рядка можна приступити до опису відображуваних у ній даних.

Вихід з режиму редагування рядка здійснюється натисканням клавіші Enter або натиском миші по будь-якому іншому рядку.

Введення формули.

Для того щоб перейти до опису рядка, необхідно вказати на нього щигликом миші і натиснути кнопку "Формула". В діалозі, що відкрився, можна ввести вираз для обчислення відображуваних в рядку даних.

Вираз може мати вид дробу, в який входять рядки таблиць, фіксований рядок і знаки операцій додавання, вирахування і множення на коефіцієнт. Для запису виразу використовуються два вікна з написом "Формула". У верхньому з них міститься чисельник, а в нижньому - знаменник. Для того щоб визначити в яке з цих вікон записується операнд, необхідно клацнути мишею по поверхні обраного вікна.

Таблиці, доступні для використання у виразах, вибираються в поле зі списком "Таблиця". Під ним розміщається вікно, що містить перелік рядків вибраної таблиці.

Для включення рядка у вираження необхідно:

1. Клацнути покажчиком миші по рядку, обраної в якості операнда;

2. Ввести в числове поле, розташоване ліворуч від списку рядків, значення числового множника для операнда, (за замовчуванням встановлене значення 1);

3. Клацнути мишею по верхньому (чисельник) чи нижньому (знаменник) вікну "Формула"; при цьому ліворуч від списку рядків з'являється напис "числ." чи "знам.", що вказує в яке вікно буде вводитися операнд;

4. Натиснути одну з кнопок: "+" чи "-", розташованих ліворуч від списку рядків, що визначають знак операнда у виразі.

Після виконання зазначених дій, на полі "Формула" з'являється назва обраного рядка з зазначеними знайомий і множником.

Одним з операнда у виразі може бути фіксований рядок. Для додавання у формулу фіксованого рядка необхідно ввести її найменування в поле "Фіксований рядок" і натиснути кнопку "Редагувати". У таблиці, що відкрилася, можна вибрати придатний масштаб часу і ввести послідовність числових значень.

Після завершення формування фіксованого рядка варто включити його до складу виразу, натиснувши розташовану поруч з нею кнопку "+" чи "-".

Для того, щоб вилучити з формули будь - який операнд, необхідно вибрати його у вікні "Формула" щигликом миші, і натиснути розташовану внизу кнопку "Вилучити".

Параметри настроювання.

Для визначення деяких особливостей відображення даних в таблиці, використовується ряд параметрів, розглянутих нижче.

Об'єднання періодів.

У тих випадках, коли масштаб відображення даних в таблиці перевищує місяць (наприклад, встановлюється квартал або рік), виникає питання про те, які значення, у межах обраного інтервалу часу, варто відобразити в таблиці. В поле зі списком, що має напис: "При об'єднанні періодів використовувати:", пропонується вибір наступних варіантів: перше значення, останнє значення, середнє значення, сума.

Наприклад, вибір "першого значення", як варіант об'єднання періодів, при квартальному масштабі означає, що в таблиці будуть представлені дані, що відносяться до першого місяця кожного кварталу.

Акумульовані значення.

Якщо таблиця повинна відображати дані наростаючим підсумком, варто установити прапорець "Акумульовані значення".

Диференційовані значення. Якщо таблиця повинна показувати приріст (чи збиток) будь-яких величин з часом , то необхідно встановити прапорець "Диференційовані значення".

Дисконтовані значення.

Якщо необхідно показати в таблиці дисконтовані дані, то потрібно встановити прапорець "Дисконтовані значення". Розрахунок дисконтованих величин виконується по ставці дисконтування, встановленої в діалозі "Настроювання розрахунку" розділу "Проект".

Допоміжні функції.

При перегляді таблиць користувача доступні допоміжні функції, описані в главі 14.2 "Допоміжні функції, використовувані при роботі з таблицями".

Див. також графіки

Розділ "Результати"

Графіки

Project Expert має широкі можливості для графічного відображення даних і результатів фінансового аналізу. Побудова і висновок графіків на початку здійснюється в діалозі "Графіки".

У верхній частині цього діалогу знаходиться список графіків, а нижня частина містить дві картки, призначені для опису даних, відображуваних на графіку ("Опис ліній") і настроювання параметрів відображення ("Опис графіка"). Для перегляду графіків на екрані використовується кнопка "Показати".

Додавання і видалення графіка.

Для додавання в список нового графіка можна скористатися будь-яким з наступних прийомів:

1. Натиснути клавішу Іnsert;

2. Двічі клацнути мишею по останньому, "порожньому" рядку списку графіків;

3. Клацнути правою кнопкою миші за списком і в спливаючому меню, що з’явилось вибрати команду "Додати".

Після цього в списку з'являється новий рядок з найменуванням: "Графік №". Цей текст можна відредагувати, щоб дати графіку змістовну назву.

Для того щоб перейти в режим редагування назви графіка, потрібно двічі клацнути мишею по рядку або натиснути клавішу F2. Вихід з режиму редагування виконується натисканням клавіші Enter чи щигликом миші по будь-якому іншому рядку списку.

Для вилучення графіка варто вибрати рядок зі списку і натиснути клавішу Delete. Можна також скористатися відповідною командою спливаючого меню, клацнувши правою кнопкою миші по обраному рядку.

Зазначений графік зникає зі списку після підтвердження запиту програми.

Картка "Опис графіка" призначається для визначення типу графіка, виду відображуваних даних, а також вибору масштабу і періоду часу, в яких повинна бути представлена графічна інформація.

Картка "Опис ліній" призначена для опису даних, відображуваних на графіку. Допускається розміщення на графіку до п'яти ліній.

Перегляд і печатка графіка.

Для того щоб побачити графік на екрані монітора, потрібно вибрати назву графіка в списку діалогу "Графіки" і натиснути кнопку "Показати".

Розмір вікна перегляду графіка можна змінити, якщо сполучити покажчик миші з межею або правим нижнім кутом вікна. Захоплення межі фіксується зміною форми покажчика . Утримуючи ліву кнопку миші, можна перемістити межу вікна в потрібне положення.

Печатка графіка виконується в діалозі "Печатка звіту", що відкривається після натискання кнопки на робочій панелі вікна перегляду. Цей діалог описаний у главі "Звіт".

Див. також звіт

Project Chart

Картка "Опис графіка"

Картка "Опис ліній"

Розділ "Результати"

Звіт

На завершальному етапі роботи над проектом виконується підготовка звіту, у який включаються вихідні дані, підготовлені в різних розділах програми, результати розрахунків і текстова інформація. Ця задача зважується за допомогою модуля "Звіт", що забезпечує різноманітні можливості оформлення і печатки вихідних документів. Робота з цим модулем починається в діалозі "Список звітів".

У вікні цього діалогу міститься список створених звітів. Діалог передбачає три можливості:

1. вилучити звіт;

2. додати звіт

3. відредагувати звіт, обраний в списку.

Вилучення звіту. Виділений в списку звіт віддаляється після натискання кнопки "Вилучити" і підтвердження отриманого від програми запиту.

Додавання звіту.

Для додавання нового звіту потрібно натиснути кнопку "Додати". Після цього з'являється меню, у якому необхідно вибрати шаблон звіту: порожній чи стандартний.

В результаті вибору в меню пункту "порожній", відкривається робоче вікно "Звіт" , не утримуюче будь-яких об'єктів. В цьому випадку користувач починає формування необхідного йому вихідного документа "з чистого листа".

У випадку вибору варіанта "стандартний", пропонується спрощена процедура формування документа, за допомогою якої визначається набір вхідних в нього об'єктів: вихідні дані, підсумкові таблиці, пояснювальний текст. Для цього призначається діалог "Стандартний звіт".

Стандартний звіт.

Для формування вихідного документа в діалозі

"Стандартний звіт" досить визначити його зміст і основні вимоги до оформлення документа.

Редагування звіту

Див. також розділ "Результати"

Додаткові функції, використовувані при роботі з таблицями

Розділ "Аналіз проекту"

Blog