Ами до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України разом з фінансовою звітністю та іншими формами звітних даних І складається із 7 розділів
| Вид материала | Документы |
- Ної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого наказом Голови, 194.92kb.
- Додатково див. Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг, 288.1kb.
- Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг україни, 177.34kb.
- Про внесення змін до розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових, 254.31kb.
- Наказ в о. Голови Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, 292.72kb.
- Розроблений відповідно до Методичних рекомендацій з розроблення стандартів адміністративних, 634.8kb.
- Методичні рекомендації щодо загальних підходів до застосування страховиками стрес-тестів, 805.88kb.
- Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг україни, 308.68kb.
- Верховній Раді України. Нацкомфінпослуг здійснює державне регулювання ринків фінансових, 378.76kb.
- Магістерська робота, 1568.33kb.
а) пояснення щодо операцій з перестрахування щодо укладення (продовження) договорів перестрахування з перестрахувальниками-нерезидентами, згідно з якими перестраховикам сплачується (передбачається до сплати) частка страхових платежів (внесків, премій) за цими договорами, наводиться за такою формою:
| N з/п | Код країни | Код нерезидента | Найменування перестрахувальника- нерезидента та його місцезнаходження | N ліцензії, дата реєстрації перестраху- вальника- нерезидента | Частка страхових платежів, належна перестра- ховику | Страхова сума | Тип договору | Вид страхування | Частка страхових виплат, відшкодувань, що компенсовані перестраховику- нерезиденту | Інформація про брокера, за посередництвом якого здійснено перестрахування | |||
| усього | обсяг відповідальності перестраховика | код країни, в якій розміщено головний офіс брокера | назва брокера та його місцезна- ходження (країна) | N свідоцтва та дата реєстрації в Україні | |||||||||
| 1 | | | | | | | | | | | | | |
| 2 | | | | | | | | | | | | | |
| 3 | | | | | | | | | | | | | |
б) пояснення щодо операцій з перестрахування щодо укладення (продовження) договорів перестрахування з перестрахувальниками-резидентами, згідно з якими перестраховикам сплачується (передбачається до сплати) частка страхових платежів (внесків, премій) за цими договорами, наводиться за такою формою:
| N з/п | Найменування перестрахувальника- резидента та його місцезнаходження | Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ перестрахувальника- резидента | Частка страхових платежів, належна перестраховику | Страхова сума | Тип договору | Вид страхування | Частка страхових виплат, відшкодувань, що компенсовані перестраховику- резиденту | Назва страхового (перестрахового) брокера, якщо договір перестрахування укладено за посередництвом брокера | Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ (або ідентифікаційний номер) страхового (перестрахового) брокера, якщо договір перестрахування укладено за посередництвом брокера | |
| усього | обсяг відповідальності перестраховика | |||||||||
| 1 | | | | | | | | | | |
| 2 | | | | | | | | | | |
| 3 | | | | | | | | | | |
Розділ 6
Умови забезпечення платоспроможності страховика
за __________________________________ року
(звітний період)
6.1. Наявність сплаченого статутного фонду та гарантійного фонду
| | Назва країни власника частки у статутному фонді страховика | У тис. грн. з одним десятковим знаком | У тис. ЄВРО (за курсом НБУ) |
| Сплачений статутний фонд (на кінець звітного періоду) = статутний капітал /згідно з установчими документами та показником рядка балансу 300/ - неоплачений капітал /за номінальною ціною неоплачених акцій/ - вилучений капітал /за номінальною ціною вилучених акцій/ | Х | | |
| Частка нерезидентів у статутному фонді страховика за станом на кінець звітного періоду (у тис. грн.) всього: | Х | | |
| у тому числі: | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| Гарантійний фонд (на кінець звітного періоду) | Х | | Х |
| у тому числі вільні резерви страховика | Х | | Х |
6.2. Перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності
| Фактичний запас платоспроможності (нетто-активи) = загальна сума активів /рядок балансу 280/ - сума нематеріальних активів /рядок балансу 010/ - загальна сума зобов'язань /сума рядків балансу 430, 480, 620, 630/ (для розрахунку використовуються відповідні показники на кінець звітного періоду) | |
| Нормативний запас платоспроможності для страховиків, які здійснюють види страхування, інші, ніж страхування життя, - більша із визначених величин: 1. /сума надходжень страхових премій за попередні 12 місяців - (сума страхових премій, належних перестраховикам х відповідний показник*)/ х 0,18 2. /сума здійснених виплат протягом попередніх 12 місяців - (сума виплат, компенсованих перестраховиками х відповідний показник*)/ х 0,26 | |
| | |
| Нормативний запас платоспроможності для страховиків, які здійснюють страхування життя: загальна величина резерву довгострокових зобов'язань х 0,05 | |
| Нормативний запас платоспроможності для страховиків, які здійснюють види страхування, інші, ніж страхування життя, та мають страхові зобов'язання за договорами страхування життя: більша із визначених величин нормативного запасу платоспроможності (без врахування договорів страхування життя) + величина нормативного запасу платоспроможності (для договорів страхування життя) | |
| Величина перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом = фактичний запас платоспроможності - відповідна величина нормативного запасу платоспроможності | |
____________
* Показник визначається в порядку, запровадженому статтею 30 Закону України "Про страхування".
6.3. Створення страхових резервів, достатніх для майбутніх виплат страхових сум та страхових відшкодувань
6.3.1. Розрахунок резервів незароблених премій та частки перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду з
__________________________________________________________________________________________________________________________
(види страхування)
а) Розрахунок резервів незароблених премій та частки перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду методом "1/4"
| Період | Загальна величина надходжень страхових платежів | Загальна величина часток страхових платежів, що сплачуються перестра- ховикам | У тому числі перестра- ховикам- нерези- дентам | Визначена величина часток надходжень страхових платежів | Визначена величина часток страхових платежів, що сплачуються перестра- ховикам | У тому числі перестра- ховикам- нерезидентам | Розрахун- ковий коефіцієнт | Резерви незароб- лених премій | Частка перестра- ховиків у резервах незароблених премій | У тому числі перестраховиків-нерезидентів |
| Перший квартал періоду | | | | | | | 0,25 | | | |
| Другий квартал періоду | | | | | | | 0,5 | | | |
| Третій квартал періоду | | | | | | | 0,75 | | | |
| УСЬОГО: | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | | | |
У разі, якщо резерви незароблених премій та частки перестраховиків у резервах незароблених премій з відповідних видів страхування встановлювались залежно від часток надходжень сум страхових платежів та часток страхових платежів, що сплачувались перестраховикам, величина яких визначалася за різною процентною базою, кількість розрахунків буде залежати від кількості застосованих процентних баз. При цьому у назві кожного розрахунку необхідно зазначити види страхування, за якими здійснювався такий розрахунок.
б) Розрахунок резервів незароблених премій та частки перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду методом "1/365"-"pro rata temporis"*
| Вид страхування | Резерви незароблених премій | Частка перестраховиків у резервах незароблених премій** | У тому числі перестраховиків- нерезидентів |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | | | |
| 2. | | | |
| 3. | | | |
| УСЬОГО: | | | |
____________
* Розрахунок резерву незаробленої премії методом "1/365"-"pro rata temporis" на будь-яку дату визначається як сумарна величина незароблених страхових премій за кожним договором.
** Обчислення величини частки перестраховиків у резервах незароблених премій здійснюється у порядку, за яким визначається величина резервів незароблених премій за такими видами страхування, з урахуванням дати вступу в дію договору перестрахування.
в) Розрахунок резервів незароблених премій та частки перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду методом "1/24" - "паушальним"*
| Вид страхування | Резерви незароблених премій | Частка перестраховиків у резервах незароблених премій** | У тому числі перестраховиків- нерезидентів |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | | | |
| 2. | | | |
| 3. | | | |
| УСЬОГО: | | | |
____________
* Розрахунок частки перестраховиків у резерві незаробленої премії методом "1/24"-"паушальним методом" на будь-яку дату визначається як сумарна величина незароблених страхових премій за кожною групою договорів.
** Обчислення величини частки перестраховиків у резервах незароблених премій здійснюється у порядку, за яким визначається величина резервів незароблених премій за такими видами страхування, з урахуванням дати вступу в дію договору перестрахування.
6.3.2. Розміщення страхових резервів
| Величина сформованих страхових резервів на кінець звітного періоду, із них: | |
| технічних резервів | |
| у тому числі резерви незароблених премій | |
| резерв заявлених, але не виплачених збитків | |
| резерв збитків, які виникли, але не заявлені | |
| резерв коливань збитковості | |
| резерви катастроф | |
| резерви із страхування життя | |
| у тому числі резерви довгострокових зобов'язань | |
| залишки страхових платежів із державного обов'язкового страхування | |
| Величина сформованих страхових резервів в іноземній валюті | |
Частка перестраховиків-резидентів у страхових резервах
| N з/п | Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ перестраховика- резидента | Найменування перестраховика- резидента | Частка перестраховика- резидента у страхових резервах, тис. грн. | Рейтинг фінансової надійності (стійкості) перестраховика- резидента* |
| 1. | | | | |
| 2. | | | | |
| 3. | | | | |
____________
* Згідно з підпунктом "д" пункту 8.2 Правил формування, обліку та розміщення страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування життя, затверджених розпорядженням Держфінпослуг від 17.12.2004 N 3104, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 10.01.2005 за N 19/10299
Частка перестраховиків-нерезидентів у страхових резервах
| N з/п | Код країни | Найменування перестраховика- нерезидента | Частка перестраховика- нерезидента у страхових резервах, тис. грн. | Рейтинг фінансової надійності (стійкості) перестраховика- нерезидента* |
| 1. | | | | |
| 2. | | | | |
| 3. | | | | |
____________
* Згідно з підпунктом "д" пункту 8.2 Правил формування, обліку та розміщення страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування життя, затверджених розпорядженням Держфінпослуг від 17.12.2004 N 3104, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 10.01.2005 за N 19/10299
| Категорії активів, визначені статтею 31 Закону України "Про страхування" для представлення страхових резервів | УСЬОГО /на кінець звітного періоду відповідно до показників форми 1 "Баланс"/ | У тому числі ті, якими представлено з урахуванням вимог нормативно-правових актів | ||
| технічні резерви | резерви з обов'язкового страхування цивільної відповідальності за ядерну шкоду | резерви із страхування життя | ||
| УСЬОГО: | | | | |
| 1) грошові кошти на поточних рахунках | | | | |
| у тому числі 1.1) в іноземній валюті | | | | |
| 2) банківські вклади (депозити) | | | | |
| у тому числі 2.1) в іноземній валюті | | | | |
| 3) банківські метали | | | Х | |
| 4) нерухоме майно | | | Х | |
| 5) акції | | | Х | |
| 6) облігації | | | Х | |
| 7) іпотечні сертифікати | | | | |
| 8) цінні папери, що емітуються державою | | | | |
| 9) права вимоги до перестраховиків | | | | |
| у тому числі 9.1) до перестраховиків-нерезидентів | | | | |
| 10) інвестиції в економіку України за напрямами, визначеними Кабінетом Міністрів України* | | | | |
| у тому числі 10.1) розроблення та впровадження високотехнологічного устаткування, іншої інноваційної продукції, ресурсо- та енергозберігаючих технологій; | | | | |
| 10.2) розвиток інфраструктури туризму; | | | | |
| 10.3) добування корисних копалин; | | | | |
| 10.4) перероблення відходів гірничо-металургійного виробництва; | | | | |
| 10.5) будівництво житла; | | | | |
| 10.6) розвиток транспортної інфраструктури, у тому числі будівництво та реконструкція автомобільних доріг; | | | | |
| 10.7) розвиток сектору зв'язку та телекомунікацій | | | | |
| 10.8) розвиток ринку іпотечного кредитування шляхом придбання цінних паперів, емітованих Державною іпотечною установою | | | | |
| 11) кредити страхувальникам-громадянам, що видаються в порядку, визначеному Уповноваженим органом і погодженому з Національним банком України | | | | |
| 12) довгострокові кредити для житлового будівництва, у тому числі індивідуальних забудовників, що використовуються у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України | | | | |
| 13) готівка в касі | | | | |
У разі наявності прикладається копія дозволу на іншу, ніж визначено нормативно-правовими актами, структуру розміщення страхових резервів.
У разі представлення сформованих страхових резервів акціями, які котируються на фондовій біржі, прикладаються підтверджувальні документи про котировку таких акцій.
____________
* Постанова Кабінету Міністрів України від 17.08.2002 N 1211 "Про затвердження напрямів інвестування галузей економіки за рахунок коштів страхових резервів".
6.3.3. Розшифровка окремих статей балансу
1) "Незавершене будівництво" (на кінець звітного періоду)
| Найменування об'єкта незавершених капітальних інвестицій | Кошто-рисна вартість | Сума вкла-день | Характеристика об'єкта (загальна площа, поверховість, будівельні матеріали, функціональне призначення) | Процент готовності об'єкта | Джерела фінансування (прибуток, страхові резерви, інші) | Підря-дна органі-зація | Термін будівництва | |
| початок | закін-чення | |||||||
| Незавершене будівництво (рядок 020) у тому числі: незавершені капітальні інвестиції у придбання (виготовлення) основних засобів (за винятком вартості авансових платежів для фінансування капітального будівництва) | | | Х | Х | Х | Х | Х | Х |
| із них будинків та споруд: 1. __________________ об'єкт та його місцезнаходження | | | | | | | | |
2) "Основні засоби" (на кінець звітного періоду)
| Найменування основних засобів (об'єктів нерухомого майна) | Характеристика основних засобів (загальна площа, поверховість, будівельні матеріали, функціональне призначення) | Напрями використання (для власної діяльності, надання в оренду тощо) | Вартість | Дата введення в експлуатацію (придбання) | |
| первісна | залиш-кова | ||||
| Основні засоби (рядок 030), зокрема: | Х | Х | | | Х |
| земельні ділянки | | | | | |
| у тому числі 1. ___________ об'єкт та його місцезнаходження | | | | | |
| будинки та споруди | | | | | |
| у тому числі 1. ___________ об'єкт та його місцезнаходження | | | | | |
3) "Довгострокові фінансові інвестиції" та "Поточні фінансові інвестиції" (на кінець звітного періоду)
| Види інвестицій | Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | Термін вкладень | Сума вкладень | Примітки | |
| початок | кінець | ||||
| Довгострокові фінансові інвестиції та поточні фінансові інвестиції (сума рядків 040, 045 та 220), зокрема | Х | Х | Х | | Х |
| акції | Х | | | | |
| у тому числі ЗАТ 1. ________________* повна назва емітента ВАТ 1. ________________* повна назва емітента | | | | | |
| облігації | Х | | | | |
| у тому числі 1. ________________* повна назва емітента | | | | | |
| цінні папери, що емітуються державою | Х | | | | |
| у тому числі 1. ________________* повна назва емітента та вид цінного папера | | | | | |
| інвестиції в економіку України за напрямами, визначеними Кабінетом Міністрів України** | | | | | |
| у тому числі 1. _________________ повна назва отримувача інвестиції та коротка характеристика об'єкта інвестування | | | | | |
| вклади в банках (депозити): | Х | | | | |
| у тому числі 1. ___________________ назва банківської установи | | | | | |
| іпотечні сертифікати | Х | | | | |
| у тому числі 1. __________ повна назва емітента* | | | | | |
____________
* У примітці вказати номер свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів і дату його видачі
** У примітці вказати нормативно-правовий акт Кабінету Міністрів України, згідно з яким здійснено таку інвестицію, а також додати копії документів, що засвідчують виконання вимог чинного законодавства при здійсненні інвестицій