Независимое Аудиторское заключение о достоверности финансовой отчетности Небанковской кредитной организации «Объединенная расчетная система»
| Вид материала | Отчет |
- Положение по аудиторской практике 1014 «Аудиторское заключение о соответствии финансовой, 109.31kb.
- Федеральный стандарт аудиторской деятельности (фсад 1/2010) аудиторское заключение, 221.33kb.
- Справка о результатах проверки правильности применения федерального правила (стандарта), 94.66kb.
- Содержание, 2080.87kb.
- Предварительно утвержден, 764.21kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Родина», 183.05kb.
- Национальный стандарт аудита 700 «Аудиторское заключение в отношении финансовой отчетности», 191.6kb.
- Аудиторское заключение по бухгалтерской отчетности ОАО «Хитон» За 2006г, 34.57kb.
- Программа учебной дисциплины «Анализ финансовой отчетности банка», 183.77kb.
- Концепция подготовки и представления финансовой отчетности. Состав финансовой отчетности, 29.54kb.
Независимое Аудиторское заключение
о достоверности финансовой отчетности
Небанковской кредитной организации «Объединенная расчетная система»
(открытого акционерного общества),
НКО «ОРС» (ОАО)
подготовленной в соответствии с международными стандартами по итогам деятельности
за период с 01.01.2008г. по 31.12.2008г., включительно
1. АДРЕСАТ
АкЦИОНЕРЫ Небанковской кредитной организации «Объединенная расчетная система» (открытое акционерное общество), НКО «ОРС» (ОАО).
2. АУДИТОР
| Организационно-правовая форма, наименование: | Общество с ограниченной ответственностью «Коллегия Налоговых Консультантов» ООО «КНК» |
| Место нахождения: Почтовый адрес: Телефон/факс Интернет | 143965, Россия, Московская область, г. Реутов, ул. Южная, влад. 3-В 107031, г. Москва, ул. Петровка, д. 19, стр. 6 (495) 621-60-46, 621-90-87, 775-59-32 www.knka.ru info@knka.ru |
| Государственная регистрация: | Свидетельство о государственной регистрации № 50:48:01060, выдано 5 марта 2002 г. ОГРН 1025005242140 |
| Лицензия на осуществление аудиторской деятельности: | № Е 001120, выдана на основании решения Министерства финансов Российской Федерации сроком на пять лет (Приказ Минфина России от 24 июля 2002 г. № 150), срок действия лицензии продлен до 24 июля 2012 г. (Приказ Минфина России от 06 августа 2007 г. № 507) |
| Членство в аккредитованном профессиональном аудиторском объединении | Аудиторская фирма является корпоративным членом Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России и Территориального института профессиональных бухгалтеров, Сертификат серии Д № 02033/77 от 25.04.2007 г., действителен по 31.12.2009г. |
| Профессиональная ответственность аудитора застрахована: | в ОАО «АльфаСтрахование» - полис страхования профессиональной ответственности аудиторов № 07106/756/20005/7 с 10.01.2008г. до 09.01.2009г., № 07506/756/20013/8 с 10.01.2009г. до 09.01.2010г. |
| Лица, уполномоченные подписывать аудиторское заключение | Директор Золотухин Антон Русланович, имеющий право подписи на основании Устава, протокола № 9 Внеочередного собрания участников от 26.10.2006г. (Диплом АССА по международной Финансовой отчетности, Diploma in Accounting & Advanced Book-keeping IAB; Diploma in international accounting standards IFA) Заместитель директора Курочкин Вячеслав Сергеевич, имеющий право подписи на основании доверенности № 1 от 27.11.2006г. (Квалификационный аттестат аудитора № К 020109 от 15.11.2004г. выдан Министерством финансов РФ в порядке обмена ат. № 034930 от 23.07.2001г. ЦАЛАК Банка России; Диплом АССА по международной Финансовой отчетности, Diploma in Accounting & Advanced Book-keeping IAB; Diploma in international accounting standards IFA) |
| Аудиторы, принимавшие участие в проверке | Ельхимова Татьяна Викторовна (квалификационный аттестат аудитора № К 022554 от 29.04.2005г. выдан Министерством финансов РФ в порядке обмена ат. № 034921 от 23.07.2001г. ЦАЛАК Банка России; Sertificate in Book-keeping IAB, Diploma in international accounting standards IFA) Ларюшина Жанна Юрьевна (ат. № К 001637 от 06.11.2002г. выдан Министерством финансов РФ в порядке обмена ат. № 012624 от 19.11.99г ЦАЛАК Банка России), Sertificate in Book-keeping IAB, Diploma in international accounting standards IFA) Беляева Ольга Анатольевна (Квалификационный аттестат аудитора № К 001127 от 01.10.2002 г. выдан Министерством финансов РФ в порядке обмена ат. № 012535 от 27.05.99г ЦАЛАК Банка России; Diploma in Accounting & Advanced Book-keeping IAB; Diploma in international accounting standards IFA) Павлова Ольга Алексеевна (квалификационный аттестат аудитора № К 024053 от 26.07.2005г. выдан Министерством финансов РФ; Diploma in Accounting & Advanced Book-keeping IAB; Diploma in international accounting standards IFA) Соколова Марина Владимировна (квалификационный аттестат аудитора № К 021420 от 23.12.2004г. выдан Министерством финансов РФ). |
3. АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО
| Организационно-правовая форма, наименование: | Небанковская кредитная организация «Объединенная расчетная система» (открытое акционерное общество) НКО «ОРС» (ОАО) |
| Место нахождения: | 125445, г. Москва, ул. Смольная, д.22, стр. 1 |
| Государственная регистрация: Банком России В Едином государственном реестре | № 3342-К от 11.08.1999г. № 1027739479987 от 29.10.2002г. |
| Лицензии на осуществляемые виды деятельности: | Лицензия Банка России от 23.09.1999г. № 3342-К на осуществление операций со средствами в рублях и иностранной валюте: - открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; - осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц; - купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме. |
4. ВВОДНАЯ ЧАСТЬ
Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности Небанковской кредитной организации «Объединенная расчетная система» (открытое акционерное общество), НКО «ОРС» (ОАО) (далее по тексту – НКО), подготовленной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) по итогам деятельности за 2008 год.
Финансовая отчетность НКО состоит из:
1) баланса за 31 декабря 2008 года;
2) отчета о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 года;
3) отчета об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2008 года;
4) отчета о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2008 года;
5) примечаний к финансовой отчетности за 2008 год.
Ответственность за подготовку и представление финансовой отчетности несет руководство НКО. Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка и методов ее составления принципам, сформулированным Международными стандартами финансовой отчетности, на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, определение и оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой отчетности, исследование существенных учетных оценок, сделанных руководством НКО при подготовке финансовой отчетности, оценку общего представления о финансовой отчетности.
Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях указанной финансовой отчетности.
При подготовке прилагаемой к настоящему Аудиторскому заключению финансовой отчетности руководство НКО исходило из допущения о том, что НКО будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, и у нее отсутствуют намерение и необходимость ликвидации или существенного сокращения деятельности, а, следовательно, обязательства будут погашаться в установленном порядке. Обращаем внимание на то, что рецессия экономики Российской Федерации, ставшая следствием мирового финансового кризиса 2008 года, может продолжать оказывать влияние на банковскую систему и на деятельность НКО в будущем. Данное влияние в настоящее время не может быть определено.
5. МНЕНИЕ АУДИТОРА
По нашему мнению, финансовая отчетность НКО отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение за 31 декабря 2008 г., а также результаты финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за период с 01 января 2008г. по 31 декабря 2008г., включительно, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).
| Руководитель аудиторской фирмы ООО «КНК» | Директор Золотухин Антон Русланович | |
| 26 июня 2009 года. | | |
ООО «КНК» 143965, Россия, Московская область, г. Реутов, ул. Южная, влад. 3-В, тел./факс (495) 621-60-46, 621-90-87, 775-59-32 e-mail: info@knka.ru