Содержание
| Вид материала | Отчет |
- Содержание дисциплины наименование тем, их содержание, объем в часах лекционных занятий, 200.99kb.
- Содержание рабочей программы Содержание обучения по профессиональному модулю (ПМ) Наименование, 139.63kb.
- Заключительный отчет июль 2010 содержание содержание 1 список аббревиатур 3 введение, 6029.85kb.
- 5. Содержание родительского правоотношения Содержание правоотношения, 110.97kb.
- Содержание введение, 1420.36kb.
- Сборник статей Содержание, 1251.1kb.
- Сборник статей Содержание, 1248.25kb.
- Анонсы ведущих периодических изданий содержание выпуска, 806.18kb.
- Вопросы к экзамену по дисциплине «Коммерческая деятельность», 28.08kb.
- Конспект лекций содержание содержание 3 налог на прибыль организаций 5 Плательщики, 795.2kb.
Группа Московского Индустриального Банка
Консолидированная финансовая отчетность
по состоянию на 31 декабря 2005 года
с приложением заключения независимой аудиторской фирмы
СОДЕРЖАНИЕ
Заключение независимой аудиторской фирмы
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНС 1
консолидированныЙ отчет о прибылях и убытках 2
консолидированныЙ отчет о движении собственных средств 3
консолидированныЙ отчет о движении денежных средств 4
1. Основные направления деятельности 5
2. Принципы представления финансовой отчетности 5
3. Основные положения учетной политики 10
4. Существенные учетные суждения и оценки 17
5. Денежные средства и их эквиваленты 18
6. Торговые ценные бумаги 18
7. Средства в кредитных организациях 19
8. Кредиты клиентам 19
9. Активы, удерживаемые для продажи 20
10. Ценные бумаги, доступные для продажи 20
11. Основные средства 22
12. Налогообложение 23
13. Резервы под обесценение и прочие резервы 24
14. Прочие активы и обязательства 25
15. Средства кредитных организаций 26
16. Средства клиентов 26
17. Выпущенные долговые обязательства 27
18. Собственные средства 28
19. Внебалансовые обязательства 28
20. Чистые процентные доходы 29
21. Чистые комиссионные доходы 30
22. Заработная плата и прочие административные и операционные расходы 30
23. Убыток от реализации немонетарных активов 31
24. Управление финансовыми рисками 31
25. Справедливая стоимость финансовых инструментов 38
26. Операции со связанными сторонами 38
27. Достаточность капитала 41
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНС 1
консолидированныЙ отчет о прибылях и убытках 2
консолидированныЙ отчет о движении собственных средств 3
консолидированныЙ отчет о движении денежных средств 4
1. Основные направления деятельности 5
2. Принципы представления финансовой отчетности 5
3. Основные положения учетной политики 10
4. Существенные учетные суждения и оценки 17
5. Денежные средства и их эквиваленты 18
6. Торговые ценные бумаги 18
7. Средства в кредитных организациях 19
8. Кредиты клиентам 19
9. Активы, удерживаемые для продажи 20
10. Ценные бумаги, доступные для продажи 20
11. Основные средства 22
12. Налогообложение 23
13. Резервы под обесценение и прочие резервы 24
14. Прочие активы и обязательства 25
15. Средства кредитных организаций 26
16. Средства клиентов 26
17. Выпущенные долговые обязательства 27
18. Собственные средства 28
19. Внебалансовые обязательства 28
20. Чистые процентные доходы 29
21. Чистые комиссионные доходы 30
22. Заработная плата и прочие административные и операционные расходы 30
23. Убыток от реализации немонетарных активов 31
24. Управление финансовыми рисками 31
25. Справедливая стоимость финансовых инструментов 38
26. Операции со связанными сторонами 38
27. Достаточность капитала 41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМОЙ АУДИТОРСКОЙ ФИРМЫ
Акционерам и членам Совета Директоров Группы Московского Индустриального Банка –
Мы провели аудиторскую проверку прилагаемого консолидированного баланса ОАО "МИнБ" (в дальнейшем – "Банк") и его дочерних компаний (в дальнейшем – "Группа") по состоянию на 31 декабря 2005 года, а также соответствующих консолидированных отчетов о прибылях и убытках, о движении собственных средств и о движении денежных средств за год, окончившийся на указанную дату. Ответственность за подготовку данной финансовой отчетности несет руководство Группы. В наши обязанности входило дать аудиторское заключение на основании проведенной нами аудиторской проверки указанной консолидированной финансовой отчетности.
Мы провели нашу аудиторскую проверку в соответствии с Международными стандартами аудита. В соответствии с этими стандартами мы должны спланировать и провести аудиторскую проверку таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в отсутствии существенных искажений в финансовой отчетности. Аудит включает в себя выборочную проверку данных для подтверждения сумм, содержащихся в финансовой отчетности, и информации в примечаниях к ней. Кроме этого, аудит включает в себя анализ применяемых принципов бухгалтерского учета и существенных оценок, сделанных руководством, а также анализ общего представления финансовой отчетности. Мы считаем, что проведенная аудиторская проверка дает нам достаточно оснований для выражения нашего мнения.
Как указано в Примечании 10 к прилагаемой консолидированной финансовой отчетности, по состоянию на 31 декабря 2004 года Группа не применяла требования МСФО (IAS) 27 "Консолидированная и неконсолидированная финансовая отчетность" и МСФО (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные компании" к группе контролируемых и ассоциированных компаний в связи с тем, что указанные компании не составляли финансовую отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. В наше аудиторское заключение в отношении консолидированной отчетности по состоянию на 31 декабря 2004 года и за 2004 год была включена соответствующая оговорка.
По нашему мнению, за исключением влияния фактов, приведенных в предыдущем параграфе, на соответствующие данные 2004 года, указанная выше консолидированная финансовая отчетность достоверно во всех существенных аспектах отражает консолидированное финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2005 года, а также результаты ее деятельности и движения ее денежных средств за 2005 год в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
22 мая 2006 года
| | Прим. | 2005 г. | 2004 г. |
| Активы | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 5 | 5 004 868 | 1 946 828 |
| Торговые ценные бумаги | 6 | 4 358 481 | 2 246 186 |
| Средства в кредитных организациях | 7 | 572 831 | 379 002 |
| Кредиты клиентам | 8 | 14 358 754 | 10 829 917 |
| Активы, предназначенные для продажи | 9 | 133 305 | – |
| Ценные бумаги, доступные для продажи | 10 | 55 244 | 288 740 |
| Основные средства | 11 | 2 560 244 | 2 450 455 |
| Прочие активы | 14 | 89 463 | 60 435 |
| Итого активов | | 27 133 190 | 18 201 563 |
| | | | |
| Обязательства | | | |
| Средства кредитных организаций | 15 | 1 238 139 | 1 390 999 |
| Средства клиентов | 16 | 21 400 253 | 13 759 801 |
| Выпущенные долговые обязательства | 17 | 1 752 893 | 793 529 |
| Налоговые обязательства | 12 | 55 010 | 39 559 |
| Прочие обязательства | 14 | 42 932 | 10 883 |
| Итого обязательств | | 24 489 227 | 15 994 771 |
| | | | |
| Собственные средства | 18 | | |
| Уставный капитал | | 2 503 633 | 2 503 633 |
| Добавочный капитал | | – | 5 500 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | | (12 828) | (5 500) |
| Резервный фонд и накопленный дефицит | | 153 158 | (296 841) |
| Итого собственных средств | | 2 643 963 | 2 206 792 |
| | | | |
| Итого собственных средств и обязательств | | 27 133 190 | 18 201 563 |
| Внебалансовые обязательства | 19 | | |
Подписано и утверждено к выпуску от имени Правления
Арсамаков А. А. Президент
Гальченко С. Н. Вице-президент
Борисова Т.Н. Главный бухгалтер
22 мая 2006 года
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.
| | Прим. | 2005 г. | 2004 г. |
| Процентные доходы | | 2 430 161 | 1 977 012 |
| Процентные расходы | | 995 684 | 808 534 |
| Чистые процентные доходы | 20 | 1 434 477 | 1 168 478 |
| | | | |
| Создание (восстановление) резерва на обесценение процентных активов (восстановление) | 13 | (35 947) | 251 451 |
| Чистые процентные доходы за вычетом резерва под обесценение процентных активов | | 1 470 424 | 917 027 |
| | | | |
| Комиссионные доходы | | 488 975 | 421 896 |
| Комиссионные расходы | | 15 377 | 20 430 |
| Чистые комиссионные доходы | 21 | 473 598 | 401 466 |
| | | | |
| Дилинговые доходы, нетто | | 114 488 | 39 254 |
| Доходы по операциям с иностранной валютой, нетто | | 112 025 | 89 015 |
| Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте, нетто | | 2 727 | 1 287 |
| Доход от сдачи имущества в аренду | | 43 446 | 49 514 |
| Доходы от выбытия дочерних компаний | | – | 167 284 |
| Прочие доходы | | 64 714 | 37 484 |
| Прочие непроцентные доходы | | 337 400 | 383 838 |
| | | | |
| Заработная плата и связанные с ней выплаты | 22 | 909 844 | 702 566 |
| Амортизация основных средств | 11 | 118 080 | 127 371 |
| Убыток от выбытия немонетарных активов | 23 | 41 794 | 148 651 |
| Прочие административные и операционные расходы | 22 | 717 885 | 654 068 |
| Восстановление прочих резервов на обесценение | 13 | (58 535) | (50 465) |
| Прочие непроцентные расходы | | 1 729 068 | 1 582 191 |
| | | | |
| Прибыль до налогообложения | | 552 354 | 120 140 |
| Налог на прибыль | 12 | 96 199 | (11 520) |
| Прибыль за год | | 456 155 | 131 660 |
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.
| | Уставный капитал | Добавочный капитал | Собственные акции, выкупленные у акционеров | Резервный фонд | Накопленный дефицит | Итого собственные средства |
| | | | | | | |
| 31 декабря 2003 г. | 2 503 633 | – | (21 295) | 6 210 702 | (6 639 203) | 2 053 837 |
| Прибыль за год | – | – | – | – | 131 660 | 131 660 |
| Реализация собственных акций | – | – | 21 295 | – | – | 21 295 |
| Собственные акции, полученные безвозмездно | – | 5 500 | (5 500) | – | – | – |
| 31 декабря 2004 г. | 2 503 633 | 5 500 | (5 500) | 6 210 702 | (6 507 543) | 2 206 792 |
| | | | | | | |
| Прибыль за год | – | – | – | – | 456 155 | 456 155 |
| Выбытие собственных акций, полученных безвозмездно | – | (5 500) | 5 500 | – | – | – |
| Приобретение собственных акций | – | – | (12 828) | – | (6 156) | (18 984) |
| 31 декабря 2005 г. | 2 503 633 | – | (12 828) | 6 210 702 | (6 057 544) | 2 643 963 |
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.
| | Прим. | 2005 г. | 2004 г. |
| Движение денежных средств от операционной деятельности | | | |
| Проценты полученные | | 2 306 713 | 1 956 137 |
| Проценты уплаченные | | (942 700) | (742 541) |
| Комиссии полученные | | 515 532 | 421 896 |
| Комиссии уплаченные | | (15 377) | (20 430) |
| Дилинговые доходы за вычетом расходов | | 142 531 | 54 829 |
| Реализованные доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | | 112 025 | 89 015 |
| Прочие доходы полученные | | 108 160 | 86 998 |
| Заработная плата и связанные с ней выплаты | | (909 844) | (702 566) |
| Прочие административные и операционные расходы | | (653 912) | (517 718) |
| Движение денежных средств от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах | | 663 128 | 625 620 |
| | | | |
| (Увеличение) / уменьшение операционных активов | | | |
| Средства в кредитных организациях | | (186 079) | 563 356 |
| Торговые ценные бумаги | | (2 120 167) | (1 340 181) |
| Активы, предназначенные для продажи | | (133 305) | 195 000 |
| Договоры обратного репо | | – | 11 772 |
| Кредиты клиентам | | (3 406 600) | (2 751 481) |
| Прочие активы | | (49 529) | 112 167 |
| Увеличение / (уменьшение) операционных обязательств | | | |
| Средства кредитных организаций | | (151 467) | 697 981 |
| Средства клиентов | | 7 601 443 | 2 387 130 |
| Договоры репо | | – | (74 126) |
| Выпущенные долговые обязательства | | 945 391 | (711 099) |
| Прочие обязательства | | 32 049 | (70 313) |
| Движение денежных средств от операционной деятельности до налогообложения, нетто | | 3 194 864 | (354 174) |
| | | | |
| Уплаченный налог на прибыль | | (80 748) | (40 611) |
| Денежные средства, поступившие от (использованные в) операционной деятельности, нетто | | 3 114 116 | (394 785) |
| | | | |
| Движение денежных средств от инвестиционной деятельности | | | |
| Приобретение (реализация) ценных бумаг, доступных для продажи, нетто | | 294 069 | 523 204 |
| Инвестиции в лизинг | | – | 340 091 |
| Приобретение основных средств | | (346 881) | (435 672) |
| Поступления от реализации основных средств | | 3 830 | 8 627 |
| Денежные средства, поступившие от (использованные в) инвестиционной деятельности, нетто | | (48 982) | 436 250 |
| | | | |
| Движение денежных средств от финансовой деятельности | | | |
| Реализация (покупка) собственных акций | | (7 328) | 15 795 |
| Дивиденды выплаченные | | (53) | (9) |
| Денежные средства, поступившие от (использованные в) финансовой деятельности, нетто | | (7 381) | 15 786 |
| | | | |
| Влияние изменений курсов валют на денежные средства и их эквиваленты | | 287 | 94 |
| | | | |
| Увеличение/ (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов, нетто | | 3 058 040 | 57 345 |
| | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты на начало года | | 1 946 828 | 1 889 483 |
| Денежные средства и их эквиваленты на конец года | 5 | 5 004 868 | 1 946 828 |
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.