Петербургский Расчетный Центр Финансовая отчет
| Вид материала | Отчет |
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 885.13kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Столичный Торговый Банк Финансовая отчет, 1361.49kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Первый Объединенный Банк Консолидированная финансовая отчет, 2206.26kb.
- Финансовая отчет, 488.2kb.
На отчетную дату 31 декабря 2004 года позиция ЗАО ПРЦ по валютам составила:
-
Рубли
Доллары
Евро
Итого
США
Чистая балансовая позиция
5906
137
73
6116
ЗАО ПРЦ не предоставлял кредиты и авансы в иностранной валюте.
Риск ликвидности. Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. ЗАО ПРЦ подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами.
ЗАО ПРЦ не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как исходя из имеющейся практики можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.
Приведенная ниже таблица показывает распределение активов и обязательств за 31 декабря 2005 года по договорным срокам, оставшимся до востребования и погашения, за исключением случаев, когда существуют данные, свидетельствующие о том, что произошло обесценение каких-либо активов и расчеты по ним будут произведены после даты, установленной соответствующими договорами, при этом в подобных случаях используется ожидаемая дата проведения расчетов.
Ниже представлена позиция ЗАО ПРЦ по ликвидности за 31 декабря 2005 года:
-
До
востребования
От 1 до
C неопределен-
и менее 1 месяца
6 месяцев
ным сроком
Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты
276717
276717
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
102
102
Прочие активы
114
114
Отложенный налоговый актив
3
3
Основные средства
84
84
Итого активов
276717
117
186
277020
Обязательства
Средства других банков
224711
224711
Средства клиентов
43535
43535
Прочие обязательства
2
2
Текущие обязательства по налогу на прибыль
281
281
Итого обязательств
268246
283
268529
Чистый разрыв ликвидности
8471
(166)
186
8491
Совокупный разрыв за 31 декабря 2005 года
8471
8305
8491
Совокупный разрыв за 31 декабря 2004 года
6779
6005
6116
19. Условные обязательства
Обязательства по операционной аренде. В ходе своей деятельности ЗАО ПРЦ вступает в договорные отношения по аренде основных средств. За 31 декабря 2004 года и 31 декабря 2005 года ЗАО ПРЦ не имеет обязательств по операционной аренде.
20. Справедливая стоимость финансовых инструментов
Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую может быть обменен актив или урегулировано обязательство при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми друг от друга сторонами, за исключением случаев вынужденной продажи или ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является котируемая на рынке цена финансового инструмента.
Поскольку экономика Российской Федерации продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие развивающимся странам, а экономические условия продолжают ограничивать объемы активности на финансовых рынках, рыночные котировки могут не отражать стоимость финансовых инструментов, которая могла бы быть определена на действующем активном рынке, на котором осуществляются операции между заинтересованными продавцами и покупателями.
Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась ЗАО ПРЦ исходя из имеющейся рыночной информации (если она существовала) и надлежащих методик оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять суждения.
Финансовые инструменты, отраженные по справедливой стоимости. Денежные средства и их эквиваленты и финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, отражены в балансе по справедливой стоимости. Как отмечено в Примечании 6, по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи, отсутствуют внешние независимые рыночные котировки. Справедливая стоимость этих активов была определена ЗАО ПРЦ соответствующей цене приобретения данного финансового актива.
21. Учетные оценки и суждения, принятые при применении учетной политики
ЗАО ПРЦ осуществляет оценки и допущения, влияющие на признанные суммы активов и обязательств в течение следующего финансового года. Оценки и суждения принимаются и основываются на историческом опыте и других факторах, включая ожидания будущих событий, возникновение которых допустимо при определенных обстоятельствах.
Обесценение долевых инвестиций, имеющихся в наличии для продажи
ЗАО ПРЦ определяет, что долевые инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, обесценились при существенном или продолжительном снижении справедливой стоимости по сравнению с фактической. Данное определение существенности и продолжительности требует профессионального суждения. При принятии суждения ЗАО ПРЦ оценивает обычную волатильность в стоимости ценной бумаги. Кроме того, обесценение возможно при наличии свидетельства ухудшения финансового состояния инвестируемой организации, промышленного сектора, изменений технологии и операционных и финансовых потоков денежных средств.
22. Операции со связанными сторонами
Для целей составления данной консолидированной финансовой отчетности стороны счита-
ются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений, как изложено в МСФО 24 “Раскрытие информации о связанных сторонах”. При рассмотрении всех возможных взаимоотношений со связанными сторонами принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.
Единственной связанной стороной, которая имеет возможность контролировать и существенно влиять на деятельность ПРЦ является ЗАО «Санкт-Петербургская Валютная Биржа». Ей принадлежит 50% акций ЗАО ПРЦ.
В ходе своей обычной деятельности ЗАО ПРЦ проводит операции со своими основными акционерами. Эти операции включали осуществление расчетов, операционная аренда помещений. Данные операции осуществлялись преимущественно по рыночным ставкам.
. Ниже указаны остатки на конец года, статьи доходов и расходов за год по операциям со связанными сторонами:
-
Операции со связанными сторонами
2005
2004
Сумма
%
Сумма
%
Прочие доходы — операционное обслуживание счетов СПВБ
4407
100
3935
100
Операционные расходы – субаренда помещения
281
100
253
100
Вознаграждения и единовременные выплаты участникам Совета директоров ЗАО ПРЦ в 2005 и 2004 годах не выплачивались