Петербургский Расчетный Центр Финансовая отчет
| Вид материала | Отчет |
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 885.13kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Столичный Торговый Банк Финансовая отчет, 1361.49kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Первый Объединенный Банк Консолидированная финансовая отчет, 2206.26kb.
- Финансовая отчет, 488.2kb.
16. Операционные расходы
-
Примечание
2005
2004
Затраты на персонал
(4471)
(5480)
Амортизация основных средств
8
(20)
(14)
Прочие расходы, относящиеся к основным средствам
(70)
0
Профессиональные услуги (охрана, связь и другие)
(136)
(226)
Реклама и маркетинг
(38)
Административные расходы
(205)
(60)
Прочие
(324)
(244)
Итого операционных расходов
(5507)
(6315)
17. Налог на прибыль
Расходы по налогу на прибыль включают следующие компоненты:
-
2005
2004
Текущие расходы по налогу на прибыль
(749)
(546)
Изменения отложенного налогообложения, связанные с:
— возникновением и списанием временных разниц
(229)
232
Расходы по налогу на прибыль за год
(978)
(314)
Текущая ставка налога на прибыль, применимая к большей части прибыли ЗАО ПРЦ, составляет 24% (2004 г.: 24%).
Ниже представлено сопоставление теоретического налогового расхода с фактическим расходом по налогообложению.
-
2005
2004
Прибыль (Убыток) по МСФО до налогообложения
3354
1350
Теоретические налоговые отчисления по соответствующей ставке (2005 г.: 24%; 2004 г.: 24%)
(805)
(324)
Постоянные разницы:
необлагаемые доходы
234
210
расходы, не уменьшающие налоговую базу
(148)
(421)
прочие невременные разницы
(31)
(11)
Изменения в сумме чистого отложенного налогового актива
(229)
232
Расходы (Возмещение) по налогу на прибыль за год
(978)
(314)
Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации (и прочих стран) приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по ставке 24% (2004 г.: 24%).
-
2004
Изменение
2005
Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налоговую базу
Амортизация основных средств
(21)
2
(18)
Прочее
(228)
227
(1)
Общая сумма отложенного налогового актива
(248)
229
(19)
Чистая сумма отложенного налогового актива
(248)
229
(19)
Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налоговую базу
Инфлирование основных средств
16
16
Общая сумма отложенного налогового обязательства
16
16
Итого чистый отложенный налоговый актив
(232)
229
(3)
Чистый отложенный налоговый актив представляет собой сумму налога на прибыль, которая может быть зачтена против будущих налогов на прибыль, и отражается как отложенный налоговый актив в балансе. Отложенный налоговый актив, возникший в результате переноса налоговых убытков на будущие периоды, признается только в той степени, в которой вероятна реализация соответствующей налоговой льготы.
18. Управление финансовыми рисками
Управление рисками имеет решающее значение в банковском деле и является одним из неотъемлемых элементов деятельности ЗАО ПРЦ. По действующим положениям Банка России, ЗАО ПРЦ не имеет права осуществлять активных операций с временно свободными средствами клиентов и собственными средствами (капиталом). Основными рисками, связанными с деятельностью ЗАО ПРЦ, являются операционные риски. Ниже приведено описание политики ЗАО ПРЦ в отношении управления данными рисками.
У всех сотрудников имеются должностные инструкции. Установлено разграничение доступа к информационным ресурсам для сотрудников и клиентов.
Постоянно осуществляется проверка системы доступа к информационным ресурсам. Проверка производится администратором информационной безопасности. Разработан план мероприятий Службы внутреннего контроля. Проводятся проверки отдельных операций ЗАО ПРЦ: операции по счетам клиентов, внутрибанковских операций, правильность составления отчетности, оценка рисков.
Средства клиентов находятся на корреспондентском счете 30105 в ГРКЦ ГУ Банка России по Санкт-Петербургу, а собственные средства (капитал) ЗАО ПРЦ – на счетах типа НОСТРО в других банках. Ежемесячно осуществляется определение фактора риска по средствам размещенным на корреспондентских счетах 30110, 30114, 30402 в разрезе кредитных организаций.
ЗАО ПРЦ имеет 100% мгновенную ликвидность. ЗАО ПРЦ не имеет кредитных, фондовых, рыночных, процентных рисков.
Географический риск. Ниже представлен географический анализ активов и обязательств ЗАО ПРЦ на отчетную дату 31 декабря 2005 года:
-
Организация
экономического
сотрудничества
Россия
и развития
Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты
225938
50779
276717
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
102
102
Основные средства
84
84
Отложенный налоговый актив
3
Прочие активы
114
Итого активов
226241
50779
277020
Обязательства
Средства других банков
224711
224711
Средства клиентов
43535
43535
Прочие обязательства
1
1
Текущие обязательства по налогу на прибыль
281
281
Итого обязательств
268528
268528
Чистая балансовая позиция
(42287)
50779
8492
Ниже представлен географический анализ активов и обязательств ЗАО ПРЦ на отчетную дату 31 декабря 2004 года:
-
Организация
экономического
сотрудничества
Россия
и развития
Итого
Чистая балансовая позиция
(89966)
96959
6993
Валютный риск. ЗАО ПРЦ принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний официальных курсов Банка России на ее финансовое положение и потоки денежных средств. В таблице ниже представлен анализ валютного риска ЗАО ПРЦ за 31 декабря 2005 года. Активы и обязательства ЗАО ПРЦ отражены в таблице по балансовой стоимости в разрезе основных валют.
На отчетную дату 31 декабря 2005 года позиция ЗАО ПРЦ по валютам составила:
-
Рубли
Доллары
Евро
Итого
США
Активы
Денежные средства и их эквиваленты
225938
38944
11835
276717
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
102
102
Прочие активы
114
114
Отложенный налоговый актив
3
3
Основные средства
84
84
Итого активов
226241
38944
11835
277020
Обязательства
Средства других банков
188888
29805
6018
224711
Средства клиентов
30895
8843
3797
43535
Прочие обязательства
1
1
Текущие обязательства по налогу на прибыль
281
281
Итого обязательств
220065
38648
9815
268528
Чистая балансовая позиция
6176
296
2020
8492