Пояснительная записка кфинансовой отчетности ао «Реестр-Сервис» за год, закончившийся 31 декабря 2010 года. Общая информация
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
- Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
В связи с отсутствием у Общества значительных обязательств перед контрагентами, и потому что практически все операции проводятся только за счет собственного капитала, риск ликвидности у Общества минимален.
Рыночный риск
Рыночный риск заключается в возможном колебании стоимости финансового инструмента в результате изменения рыночных цен. Общество управляет рыночным риском путем периодической оценки потенциальных убытков, которые могут возникнуть из-за негативных изменений рыночной конъюнктуры.
Рыночный риск имеет макроэкономическую природу, то есть источниками рыночных рисков являются макроэкономические показатели финансовой системы.
Основной целью управления рыночными рисками Обществом является обеспечение стабильности финансового положения Общества и приемлемого уровня доходности портфелей ценных бумаг, находящихся под управлением Общества, а также минимизация внешних и внутренних факторов, влияющих как на уменьшение прибыли, так и на ухудшение финансового состояния Общества.
В течение отчетного периода по большей части финансовыми инструментами, которыми оперировало Общество, были операции купли – продажи ценных бумаг для продажи в национальной валюте, в связи с чем, основной риск по данным операциям возникал в связи с изменением рыночных цен.
Процентный риск
Процентный риск - риск возникновения расходов (убытков) у Общества вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения, включающий: общий процентный риск, связанный с несоблюдением сроков погашения размещенных активов (при фиксированных ставках вознаграждения) и специфический процентный риск, связанный с применением различных методов начисления и корректировки получаемого вознаграждения по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики.
Обществом на регулярной основе осуществляется мониторинг процентного риска. Руководство Общества, используя результаты анализа, принимает решения в отношении операций Общества или при оценке стоимости риска для принятия решений по управлению процентным риском.
Управление процентным риском направлено на эффективное регулирование соотношения активов и пассивов Общества, чувствительных к изменениям процентных ставок, и снижение рисков при совершении операций на финансовом рынке и должно способствовать поддержанию на приемлемом уровне баланса между активами и пассивами, чувствительными к изменениям процентной ставки.
Валютный риск
Валютный риск – это риск того, что стоимость финансового инструмента будет колебаться вследствие изменений в валютных курсах.
Валютный риск – это риск изменений в стоимости финансового инструмента в связи с изменениями курсов обмена валют. Операции Общества осуществляются преимущественно на территории Республики Казахстан. Тем не менее, незначительная часть финансовых активов выражена в долларах США и евро. В целях минимизации валютного риска, руководство Общества, ответственное за управление активами и пассивами, принимает соответствующие решения в рамках оптимальной структуры активов и пассивов и размера лимита на открытую валютную позицию, утверждённых руководством Общества.
Волатильность курса иностранной валюты к тенге является внешним фактором, на который Общество не может оказывать влияния. Управление валютным риском осуществляется путём снижения или увеличения открытой валютной позиции. Изменение валютной позиции производится путём изменения объёма требований или обязательств Общества в иностранной валюте.
Общество не будет практиковать хеджирование дебиторской и кредиторской задолженности, если они будут выражены в иностранных валютах, так как руководство считает, что валютный риск не будет являться значительным.
По состоянию на 31.12.2010 года и 31.12.2009 года, денежные активы и обязательства Общества выражены в следующих валютах:
| Наименование | На 31.12.2010 г. | На 31.12.2009 г. | ||||||
| Всего | тенге | евро | доллар США | Всего | тенге | евро | доллар США | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 58,105 | 58,001 | 98 | 6 | 58,650 | 58,434 | 211 | 5 |
| Вклады размещенные | 24,596 | 24,596 | | | 20,807 | 12,282 | 8,525 | |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 12,838 | 9,794 | | 3,044 | 16,732 | 12,865 | | 3,867 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 14,855 | 14,855 | | | 14,633 | 14,633 | | |
| Дебиторская задолженность | 3,181 | 3,181 | | | 2,640 | 2,640 | | |
| Всего денежных активов | 113,575 | 110,427 | 98 | 3,050 | 113,462 | 100,854 | 8,736 | 3,872 |
| Счета к оплате за услуги | (404) | (404) | | | (67) | (67) | | |
| Всего денежных обязательств | (404) | (404) | | | (67) | (67) | 0 | 0 |
| Чистая балансовая позиция | 113,171 | 110,023 | 98 | 3,050 | 113,395 | 100,787 | 8,736 | 3,872 |
Финансовое положение и денежные потоки Общества подвержены воздействию колебаний курсов обмена евро и доллара США.
В следующей таблице представлен анализ чувствительности прибыли Общества до налогообложения (вследствие возможных изменений в справедливой стоимости денежных активов) к возможным изменениям в обменном курсе евро и доллара США, при условии неизменности всех прочих параметров:
| Валюта | 2010 год | 2009 год | ||
| Увеличение/уменьшение базисных пунктов | Влияние на прибыль до налогообложения | Увеличение/уменьшение базисных пунктов | Влияние на прибыль до налогообложения | |
| Доллар США (USD) | +10% | 305 | +10% | 387 |
| -10% | (305) | -15% | (581) | |
| Евро (EUR) | +5% | 5 | +5% | 437 |
| -5% | (5) | -5% | (437) | |
Риск, связанный с движением денег
Риск, связанный с движением денег, – это риск того, что величина будущих потоков денежных средств, связанных с денежным финансовым инструментом, будет колебаться.
Общество управляет данным риском посредством регулярного бюджетирования и анализа движения денег.
Риск досрочного погашения
Риск досрочного погашения – это риск того, что Общество понесет финансовый убыток вследствие того, что его клиенты и контрагенты погасят или потребуют погашения обязательств раньше или позже, чем предполагалось. Как отмечалось выше, в отчетном периоде Общество осуществляло деятельность за счет собственных средств и счетов к оплате и прочих обязательств в целом не существенна для Общества.
Операционный риск
Операционный риск – это риск, возникающий вследствие системного сбоя, ошибок персонала, мошенничества или внешних событий. Когда перестает функционировать система контроля, операционные риски могут нанести вред репутации, иметь правовые последствия или привести к финансовым убыткам. Общество не может выдвинуть предположение о том, что все операционные риски устранены, но с помощью системы контроля и путем отслеживания и соответствующей реакции на потенциальные риски Общество может управлять такими рисками. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры утверждения и сверки, обучение персонала, а также процедуры оценки. Также, в связи малочисленностью персонала и малыми объемами операций, проводимыми Обществом, операционные риски сведены к минимуму; отсутствие службы безопасности не влияет на операционные риски.
Определение справедливой стоимости
Справедливая стоимость финансовых инструментов, торговля которыми на отчетную дату осуществляется Обществом на активном рынке, определяется на основании рыночных котировок или котировок дилеров, без вычета затрат по сделке.
По состоянию на 31.12.2010 г. и на 31.12.2009 г. денежные активы и обязательства Общества были учтены по их расчетной справедливой стоимости, за исключением финансовых активов, удерживаемых до погашения, учтенных по амортизированной стоимости. Балансовая стоимость денежных средств, вкладов размещенных, дебиторской задолженности, прочих текущих денежных активов и обязательств, приближена к их справедливой стоимости, вследствие краткосрочного характера данных финансовых инструментов.
Общество по состоянию на 31.12.2010 г. и на 31.12.2009 г. имело в собственности финансовые инструменты, удерживаемые до погашения и учитываемые по амортизированной стоимости, находящиеся в официальных торговых списках АО «Казахстанская фондовая биржа», для которых были применены котировочные рыночные цены, при определении справедливой стоимости.
Ниже представлена сравнительная информация о справедливой и балансовой стоимости:
| Наименование | На 31.12.2010 г. | На 31.12.2009 г. | ||
| Справедливая стоимость | Балансовая стоимость | Справедливая стоимость | Балансовая стоимость | |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 14,682 | 14,855 | 13,983 | 14,663 |
По оценкам руководства Общества, разница, возникшая между справедливой и балансовой стоимостью, не оказывает значительного влияния на финансовое положение Общества.
21. События после отчетной даты
Изменение валютных курсов
С 20 марта 2011 года прекратит свое действие установленный ранее Национальным банком РК коридор колебаний валютной пары тенге-доллар. Никаких радикальных изменений валютного курса, по мнению руководства Национального Банка РК, не планируется.
Президент Муканов А.Б.
Главный бухгалтер Пушмина Н.М.