Публічне акціонерне товариство “акціонерний комерційний банк інформація про пат “акб “Київ”

Вид материала

Документы

Содержание Примітка 38 Управління капіталом. Фінансові активи, що відображені за справедливою вартістю. Примітка 45. Події після дати балансу АКБ “Київ” за 2009 рік Заступник Голови Правління В.В.Соловйова

Подобный материал:

• Протокол №, 2839.04kb.
• Протокол №12, 3869.29kb.
• Загальна iнформацiя про дiяльнiсть Банку, 166.86kb.
• Протокол №8, 2191.55kb.
• Загальна інформація про діяльність Банку, 7547.22kb.
• Загальна інформація про діяльність Банку, 7282.52kb.
• Інформація про випуск облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний банк, 1401.08kb.
• Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 95.52kb.
• Правила фонду фінансування будівництва «Севастополь» №1 ффб-а (Управитель: Відкрите, 443.36kb.
• Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 303.67kb.

Примітка 38 Управління капіталом.


Одним із найважливіших показників діяльності банку є регулятивний капітал, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків ризиків, що несе банк під час своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банку.

З метою дотримання нормативу мінімального регулятивного капіталу (Н1) банком постійно здійснюється оцінка якості усіх своїх активів і позабалансових зобов'язань; відповідні коригування їх вартості шляхом формування резервів для покриття очікуваних (можливих) збитків за зобов'язаннями контрагентів.

Норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності банк (Н2) відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розраховуватися за своїми зобов'язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру.

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) визначає розмір регулятивного капіталу, необхідний для здійснення банком активних операцій.

Фактичні значення нормативів щоденно контролюється керівництвом банку.


Таблиця 38.1. Структура регулятивного капіталу ПАТ "АКБ "Київ" за 2009 рік

Рядок	Найменування статті	2009 рік	2008 рік
1	2	3	3
1	Основний капітал	331 831	313 203
	в т.ч.
1,1	Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал	3 567 544	225 000
1,2	Розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку:	350 419	89 768
1.2.1	емісійні різниці	847	847
1.2.2	резервні фонди, що створюються згідно із законодавством України	349 572	88 921
1.3	Зменшення основного капіталу	3 586 131	1 565
1.3.1	нематеріальні активи за мінусом суми зносу	937	988
1.3.2	капітальні вкладення у нематеріальні активи	462	355
1.3.3	Результат поточного року, що зменшений на суму доходів, неотриманих понад 30 днів з дати їх нарахування (зменшений на суму сформованого резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами)	(3 584 732)	222
2	Додатковий капітал	211 481	200 611
	в т.ч.
2.1	Резерви під стандартну заборгованість інших банків, під стандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам та під стандартну заборгованість за операціями за позабалансовими рахунками (у урахуванням переоцінки ОЗ)	36	4 068
2.2	Сума збільшення вартості основних засобів	194 573	194 573
2.3	Прибуток поточного року, що зменшений на суму доходів, неотриманих понад 30 днів з дати їх нарахування (зменшений на суму сформованого резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами)	0	0
2.4	Нерозподілений прибуток минулих років	16 872	1 970
3	Усього регулятивного капіталу	543 312	513 814

Примітка 39. Потенційні зобов”язання ПАТ “АКБ “Київ”за 2009 рік


На звітну дату 31.12.2009 р в Юридичному департаменті перебуває в провадженні 892 судові справи за позовами юридичних та фізичних осіб до банку.

1. Сума заявлених позовних вимог до банку (без урахування судових витрат) становить :
   

• у гривні – 250 660 656,8 (двісті п’ятдесят мільйонів шістсот шістдесят тисяч шістсот п’ятдесят шість гривень 80 коп.);
  
• у доларах – 28 372 930,70 ( двадцять вісім мільйонів триста сімдесят дві тисячі дев’ятсот тридцять доларів США 70 центів);
  
• у євро – 1 075 188,07 (один мільйон сімдесят п’ять тисяч сто вісімдесят вісім євро 07 євроцентів).
  

2) Судові витрати:

• у гривні - 1 550 825,06 (один мільйон п’ятсот п’ятдесят тисяч вісімсот двадцять п’ять гривень 06 коп.);
  
• у доларах США – 958,65 (дев’ятсот п’ятдесят вісім доларів США 65 центів);
  
• у євро – 1250 ( одна тисяча двісті п’ятдесят євро).
  

3)Загальна сума позовних вимог з урахуванням судових витрат становить:

• у гривні - 252 219 334,9 (двісті п’ятдесят два мільйони двісті дев’ятнадцять тисяч триста тридцять чотири гривні 90 коп.);
  
• у доларах США – 28 373 889,35 (двадцять вісім мільйонів триста сімдесят три тисячі вісімсот вісімдесят дев’ять доларів США 35 центів);
  
• у євро -1 076 438,07 ( один мільйон сімдесят шість тисяч чотириста тридцять вісім євро 07 євроцентів).
  

За заявленими позовами було винесено рішення судів, за якими задоволено вимоги на суми:

у гривні - 232 140 493,6 (двісті тридцять два мільйони сто сорок тисяч чотириста дев’яносто три гривні 60 коп.)

у доларах США - 639 973 973,08 (шістсот тридцять дев’ять тисяч дев’ятсот сімдесят три доларів США 08 центів);

у євро 243 605,71 - ( двісті сорок три тисячі шістсот п’ять євро 71 євроцент).

На даний час банком до суду подано:

заяв про перегляд заочних рішень -19;

заяв про скасування судових наказів -25;

апеляційних скарг – 67;

касаційних скарг -2.


Таблиця 39.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою

ПАТ “ АКБ “Київ” за 2009 рік


Угоди за невідмовною орендою за 2008 та 2009 роки відсутні.

15 грудня 2006р. укладено угоду про невідмовну суборенду приміщення в м.Хмільник до 15 грудня 2009 р. (на 3 роки). В 2009 році по даній угоді сплачено та віднесено на витрати

29 тис.грн., з розрахунку 2 547 000 грн. в місяць.


Позабалансові кредитні зобов’язання являють собою невикористані кредитні лінії та гарантії. Станом на 31 грудня 2009 р. непередбачених зобов'язань, пов'язаних з кредитуванням не має.

Таблиця 39.2. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням

ПАТ “ АКБ “Київ” за 2009 рік

Рядок	Найменування статті	Примітки	2009 рік	2008 рік
1	2	3	4	5
1	Зобов'язання з кредитування, що надані		29968		110925
2	Невикористані кредитні лінії		6803		23434
3	Експортні акредитиви		0		0
4	Імпортні акредитиви		0		0
5	Гарантії видані		36851		25175
6	Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з кредитуванням		(2813)		(769)
7	Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням за мінусом резерву		70809		158765

Авалі, що надані клієнтам за 2009 р. - 500 тис.грн.
Банк не мав зобов'язання за даними гарантіями по векселям (авалювання)

Таблиця 39.3. Активи, надані в заставу ПАТ “АКБ “Київ” за 2009 рік

Рядок	Найменування статті	Примітки	2009 рік		2008 рік
			активи, надані в заставу	забезпечене зобов'язання	активи, надані в заставу	забезпечене зобов'язання
1	2	3	4	5	6	7
1	Торгові цінні папери	5, 18
2	Цінні папери в портфелі банку на продаж	9, 18
3	Цінні папери в портфелі банку до погашення	10, 18
4	Інвестиційна нерухомість	12, 18
5	Основні засоби	14, 18	419 211	324 600	247 975	207 000
6	Усього		419 211	324 600	247 975	207 000

В заставу передано нежилі приміщення за адресою:
м.Київ, вул.Б.Хмельницького, 16-22, літ."А" загальною площею 1540,3 кв.м.;
м.Київ, вул.Б.Хмельницького, 16-22, літ."Б" загальною площею 2565,8 кв.м.;
Закарпатська обл., м.Берегово, пр-т Геологів,17 загальною площею 2487,2 кв.м.;
Закарпатська обл., м.Мукачево,вул.Миру,151-б загальною площею 1041,7 кв.м.;
м.Житомир, вул.В.Бердичівська,16 загальною площею 422,6 кв.м.;
м.Київ, вул.Фролівська, 3/34 загальною площею 945,9 кв.м.;
м.Миколаїв, вул.Декабристів, 1/1 загальною площею 372,7 кв.м.;
м.Черкаси, бул.Шевченка, 389 загальною площею 5 114,1 кв.м.;
м.Київ, пр-т Оболонський, 18 загальною площею 1700 кв.м.;
м.Чернігів, пр-т Перемоги, 44 загальною площею 167,3 кв.м.;
м.Львів, вул.Панча П., 5 загальною площею 304,3 кв.м.;
м.Київ, вул.Вітрука генерала, 12 загальною площею 1107,4 кв.м.
загальна балансова вартість, яких станом на 01.01.09 складає 289 056 тис. грн

Примітка 40. Облік хеджування

У 2009 р. та 2008 р. банк не здійснював операцій хеджування.

Примітка 41. Справедлива вартість фінансових інструментів


Розрахункову справедливу вартість фінансових активів і зобов’язань банк визначає з використанням ринкової інформації (за ії наявності) та відповідних методик оцінки.


Фінансові активи, що відображені за справедливою вартістю.


Цінні папери у портфелі банку на продаж обліковуються за справедливою вартістю.


Справедлива вартість цінних паперів, що перебувають в обігу на організаційно оформлених ринках, визначається за їх ринковою вартістю. Методика визначення справедливої вартості для кожної категорії цінних паперів, що знаходяться в портфелі Банку визначається нормативно–правовими актами Національного банку України, МСФЗ та внутрішніми документами ПАТ “АКБ “Київ”.

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, справедливу вартість яких надалі неможливо достовірно оцінити, обліковуються за собівартістю у портфелі банку на продаж.


Розрахункову справедливу вартість фінансових активів і зобов’язань банк визначає з використанням ринкової інформації (за ії наявності) та відповідних методик оцінки.


Справедлива вартiсть - це сума, за якою можна обмiняти актив або погасити заборгованiсть в операцiях мiж обiзнаними , зацiкавленими та незалежними сторонами.


Грошовi кошти та їх еквiваленти облiковуються за амортизованою вартiстю, яка на дату балансу дорiвнює справедливiй.


Кошти в iнших банках, представленi в цiй фiнансовiй звiтностi, являють собою короткостроковi кредити та депозити, що розмiщенi в iнших банках. Так як активи по мiжбанкiвським операцiям в основному є короткостроковими Банк вважає, що їх справедлива вартiсть приблизно дорiвнює балансовiй.


Кредити та заборгованiсть клiєнтiв облiковуються за амортизованою собiвартiстю. Так як кредити не котируються на ринку Банк визначає їх поточну справедливу вартiсть шляхом дисконтування майбутнiх грошових потокiв на поточнi процентнi ставки за новими iнструментами, що характеризуються подiбним кредитним ризиком та строком до погашення.


Цiннi папери в портфелi банку на продаж являють собою борговi цiннi папери, що облiковуються за справедливою вартiстю та яка визначається на основi бiржових котирувань, та акцiї, що вiдображенi в цiй звiтностi за первiсною вартiстю i справедливу вартiсть яких визначити достовiрно неможливо наведенi в Таблицi 41.1


Фiнансовi зобов'язання Банку, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю, - кошти банкiв, кошти клiєнтiв. Справедлива вартiсть базується на ринковiй цiнi котирувань (при її наявностi). Розрахункова справедлива вартiсть iнструментiв, у випадку вiдсутностi котирувань, базується на розрахунку майбутнiх грошових потокiв, що мають бути сплаченi, дисконтованих на поточнi процентнi ставки за новими iнструментами, що характеризуються подiбним кредитним ризиком та строком до погашення.


Справедлива вартiсть не визначається для iнструментiв капiталу, якi не котируються на ринку i справедливу вартiсть яких не можна достовiрно оцiнити.


Таблиця 41.1. Балансова та розрахункова справедлива вартість фінансових активів та зобов'язань, які не відображаються в балансі ПАТ “АКБ “Київ” за справедливою вартістю

Рядок	Найменування статті	Звітний рік		Попередній рік
		балансова вартість	справедлива вартість	балансова вартість	справедлива вартість
1	2	3	4	5	6
1	Цінні папери в портфелі банку на продаж за собівартістю (справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо)	1 136 511	5 326	179 170	4 775

Розкриття очікуваної справедливої вартості фінансових інструментів подається відповідно до вимог МСФЗ 7 „Фінансові інструменти: розкриття інформації” та МСБО 39 „Фінансові інструменти: визнання та оцінка”. Справедлива вартість визначається як вартість, за якою фінансовий інструмент може бути придбаний під час здійснення операції між добре поінформованими, незалежними сторонами, які мають намір провести таку операцію, крім випадків примусового або ліквідаційного продажу. Оцінки, представлені у цій фінансовій звітності, можуть не відображати суми, які Банк зміг би отримати при фактичній реалізації тих чи інших фінансових інструментів.


Справедлива вартість облігацій, випущених на внутрішньому ринку, визначена за даними котирування ПФТС .


Справедлива вартість грошових коштів та їх еквівалентів, коштів в інших банках, кредитів та заборгованості клієнтів, інших фінансових активів, коштів банків, коштів клієнтів, ощадних (депозитних) сертифікатів, інших залучених коштів, інших фінансових зобов’язань та субординованого боргу приблизно дорівнює балансовій вартості.


Справедливу вартість окремих інвестицій в інструменти власного капіталу у портфелі банку на продаж (примітка 9), які не мають ринкової ціни котирування на активному ринку, неможливо оцінити достовірно.

Примітка 42. Операції з пов'язаними особами ПАТ “АКБ “Київ”за 2009 рік


Таблиця 42.1. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року

Рядок	Найменування статті	Материнська компанія	Найбільші учасники (акціонери) банку	Дочірні компанії	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Торгові цінні папери
2	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
3	Кошти в інших банках
4	Кредити та заборгованість клієнтів				6028
5	Резерв під заборгованість за кредитами				(3747)
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення
8	Інвестиції в асоційовані компанії
9	Інші активи
10	Довгострокові активи, призначені для продажу та активи групи вибуття
11	Кошти банків
12	Кошти клієнтів				1707
13	Боргові цінні папери, емітовані банком
14	Інші залучені кошти
15	Резерви за зобов'язаннями
16	Інші зобов'язання
17	Субординований борг
18	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)

Таблиця 42.2 Доходи та витрати за операціями з пов"язаними сторонами за 2009 рік

Рядок	Найменування статті	Материнська компанія	Найбільші учасники (акціонери) банку	Дочірні компанії	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Процентні доходи				116
2	Процентні витрати
3	Резерви під заборгованість за кредитами
4	Дивіденди
5	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку
6	Результат від переоцінки інших цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
7	Результат від торгівлі іноземною валютою
8	Результат від переоцінки іноземної валюти
9	Комісійні доходи
10	Комісійні витрати
11	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою за ринкову
12	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою за ринкову
13	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
14	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення
15	Резерви за зобов'язаннями
16	Інші операційні доходи				89		2
17	Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості
18	Адміністративні та інші операційні витрати				399
19	Частка прибутку асоційованих компаній

Таблиця 42.5. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2008 р

Рядок	Найменування статті	Материнська компанія	Найбільші учасники (акціонери) банку	Дочірні компанії	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Торгові цінні папери
2	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
3	Кошти в інших банках
4	Кредити та заборгованість клієнтів				12343	1300
5	Резерв під заборгованість за кредитами				(195)	0
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення
8	Інвестиції в асоційовані компанії
9	Інші активи
10	Довгострокові активи, призначені для продажу та активи групи вибуття
11	Кошти банків
12	Кошти клієнтів				3987		724
13	Боргові цінні папери, емітовані банком
14	Інші залучені кошти						66
15	Резерви за зобов'язаннями
16	Інші зобов'язання
17	Субординований борг
18	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)

Таблиця 42.6 Доходи та витрати за операціями з пов"язаними сторонами за 2008 рік

Рядок	Найменування статті	Материнська компанія	Найбільші учасники (акціонери) банку	Дочірні компанії	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Процентні доходи				23		5
2	Процентні витрати				801		61
3	Резерви під заборгованість за кредитами
4	Дивіденди
5	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку
6	Результат від переоцінки інших цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
7	Результат від торгівлі іноземною валютою
8	Результат від переоцінки іноземної валюти
9	Комісійні доходи				2
10	Комісійні витрати
11	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою за ринкову
12	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою за ринкову
13	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
14	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення
15	Резерви за зобов'язаннями
16	Інші операційні доходи
17	Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості
18	Адміністративні та інші операційні витрати						378
19	Частка прибутку асоційованих компаній

Таблиця 42.8. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами ПАТ "АКБ "Київ" протягом 2008 року

Рядок	Найменування статті	Материнська компанія	Найбільші учасники (акціоне-ри) банку	Дочірні компанії	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сума кредитів, що надані пов'язаним особам протягом року				12508		67
2	Сума кредитів, що погашені пов'язаними особами протягом року				9682		86

Таблиця 42.9. Виплати провідному управлінському персоналу

Рядок	Найменування статті	2009 рік		2008 рік
		витрати	нараховане зобов'язання	витрати	нараховане зобов'язання
1	2	3	4	5	6
1	Поточні виплати працівникам	5631		17883
2	Виплати по закінченні трудової діяльності
3	Інші довгострокові виплати працівникам
4	Виплати при звільненні	707		114	27
5	Виплати інструментами власного капіталу банку

Примітка 45. Події після дати балансу АКБ “Київ” за 2009 рік

З 30 березня 2010 року в банку призначено нового Голову Правління


Примітка 46. Інформація про аудитора (аудиторську фірму) та висновок проведеного аудиту АКБ “Київ” за 2009 рік

Аудит фінансової звітності ПАТ «АКБ «КИЇВ» станом на кінець дня 31 грудня 2009 року проведено аудиторською фірмою у вигляді товариства з обмеженою відповідальністю «Інтер-аудит». Аудиторський висновок складений та підписаний генеральним директором  Аудиторської фірми ТОВ «Інтер-аудит» Денисюком О.В.

 Свідоцтво про внесення Аудиторської фірми в Реєстр суб`єктів аудиторської діяльності № 2248 від 26 січня 2001 року (продовжено рішенням Аудиторської палати України від 26.01.2006р. за № 158), Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність  на ринку цінних паперів від  01.02.2007. Серія АБ №  000020.

Сертифікат на право здійснення аудиту банків, виданий Національним банком України, має аудитор Денисюк О.В. Сертифікат аудитора банків Аудиторської палати України №0019 (термін чинності продовжено Рішенням Аудиторської палати України  від 29.10.2009 № 207/2 – до 01.01.15), Свідоцтво Національного банку України на право здійснення аудиту банків від 30.08.2007  № 0000018, продовжений рішенням Комітету з питань аудиту банків 03.12.2009р. № 18.

Заступник Голови Правління В.В.Соловйова

Головний бухгалтер Л.М.Симоненко

Додаток 25


Примітка "Рахунки довірчого управління"

ПАТ “АКБ “Київ” за 2009 рік

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	2009 р.	2008 р.	Зміни після дати останньої річної звіт- ності (+; -)
1	2	3	4	5
1	Готівкові кошти за операціями довірчого управління	0	0	0
2	Поточні рахунки банку-управителя з довірчого управління	8056	4532	3524
3	Дебіторська заборгованість за операціями довірчого управління	511012	480410	30602
4	Цінні папери в довірчому управлінні	0	0	0
5	Банківські метали в довірчому управлінні	0	0	0
6	Інші активи в довірчому управлінні	0	0	0
7	Витрати за операціями довірчого управління	0	0	0
8	Нараховані доходи за об'єктами довірчого управління	0	0	0
9	Усього за активними рахунками довірчого управління	519068	484942	34126
10	Фонди банківського управління	0	0	0
11	Рахунки установників	519068	484942	34126
12	Кредиторська заборгованість за операціями довірчого управління	0	0	0
13	Доходи від операцій довірчого управління	0	0	0
14	Усього за пасивними рахунками довірчого управління	519068	484942	34126

Заступник Голови Правління В.В. Соловйова

Головний бухгалтер Л.М. Симоненко

“07” квітня 2010 р.

Мацюк О.Л., тел.: 270-59-32