Geum.ru

Учебно-методический комплекс Для специальности 080105 Финансы и кредит Москва

Вид материалаУчебно-методический комплекс

Содержание


Целью заданий для самостоятельной работы студентов является более глу­бокое изучение материала курса и его усвоение.
Подобный материал:
1   2   3   4   5

Целью заданий для самостоятельной работы студентов является более глу­бокое изучение материала курса и его усвоение.

В заданиях предусмотрены вопросы, которые недостаточно полно или во­обще не рассматриваются на лекциях, семинарских (практических) занятиях.


К заданиям для самостоятельной работы относятся также составление схем, таблиц, тестовых заданий, написание тезисов по отдельным вопросам изучае­мых тем.

Самостоятельная работа предусматривает также ответы на тестовые задания, вопросы для самопроверки, представленные в разделах 9.2.1. и 9.2.2.


Тема 1. Субъекты коммерческой деятельности как налогоплательщики

  1. Организационно – правовые формы коммерческой деятельности (соста­вить схему).
  2. Обязанность по уплате налога, признаваемая и не признаваемая исполнен­ной (составить таблицу).
  3. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм на­лога, сбора, пеней, штрафов (составить таблицу, 3 тестовых задания).
  4. Налоговый контроль субъектов коммерческой деятельности (составить схему «Основные отличия камеральных и внездных налоговых проверок).


Тема 2. Общий режим налогообложения в сфере коммерческой деятель­ности

  1. Источники покрытия и условия отнесения сумм НДС за счет определен­ных источников (составить схему).
  2. Ставки НДС и порядок их применения (составить таблицу).
  3. Налоговые вычеты по акцизам, порядок и условия их предоставления (со­ставить 2 таблицы – одну по подакцизным товарам за исключением нефтепродуктов, другую – только по нефтепродуктам).
  4. Особенности включения затрат в материальные расходы для целей налого­обложения прибыли (тезисы на основании п. 2 – 8 ст.254 НК РФ).
  5. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и их характеристика (составить таблицу или схему и 3 тестовых зада­ния).


Тема 3. Таможенные платежи во внешнеэкономической деятельности

  1. Таможенные режимы и их виды (составить схему).
  2. Виды таможенных пошлин (составить схему).
  3. Обеспечение уплаты таможенных платежей (тезисы на основании гл. 31 та­моженного кодекса РФ).
  4. Взыскание таможенных платежей (составить 3 теста на основании гл. 31 Таможенного кодекса РФ).
  5. Особенности взимания косвенных налогов при осуществлении торговых операций между российскими и белорусскими контрагентами (тезисы).


Тема 4. Особенности налогообложения в банковской сфере

  1. Расходы на формирование резервов банков, их виды, порядок формирова­ния (составить таблицу).
  2. Особенности определения доходов и расходов банков (составьте по 3 тесто­вых задания в отношении доходов и расходов на основании ст. 290 – 291 НК РФ).
  3. Особенности ведения налогового учета доходов и расходов банков (соста­вить 2 таблицы по доходам и расходам).


Тема 5. Особенности налогообложения на рынке страховых услуг

  1. Особенности определения доходов страховых организаций (составить таб­лицу и 2 тестовых задания).
  2. Особенности определения расходов страховых организаций (составить таб­лицу и 2 тестовых задания).
  3. Особенности определения доходов и расходов страховых организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование (составить таб­лицу и 2 тестовых задания).
  4. Особенности ведения налогового учета доходов и расходов страховых орга­низаций (составить таблицу).


Тема 6. Особенности налогообложения на рынке ценных бумаг

  1. Особенности определения доходов профессиональных участников рынка ценных бумаг (составить таблицу и 2 тестовых задания).
  2. Особенности определения расходов профессиональных участников рынка ценных бумаг (составить таблицу и 2 тестовых задания).
  3. Налогообложение пассивных и активных доходов от операций с ценными бумагами (составить схему и классификации).
  4. Налогообложение доходов по операциям с акциями, облигациями – соста­вить по 2 тестовых задания.
  5. Особенности налогообложения операций с векселями (составить 2 тесто­вых задания).
  6. Налогообложение доходов физических лиц от операций с ценными бума­гами (краткие тезисы).
  7. Государственная пошлина по операциям с ценными бумагами (юридиче­ски значимые действия и величина государственной пошлины – соста­вить таблицу).


Тема 7. Специальные налоговые режимы в сфере коммерческой

дея­тельности

  1. Порядок перехода сельскохозяйственных товаропроизводителей на уп­лату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) – составить таблицу.
  2. Составить сравнительную таблицу по объекту налогообложения, налого­вой базе, налоговому и отчетным периодам, ставкам, порядку начисления и уплаты единого налога при применении ЕСХН, УСН, ЕНВД.
  3. Порядок определения расходов на приобретение, сооружение и изготовле­ние основных средств при применении (составить таблицу и одно тестовое задание).
  4. Корректирующие коэффициенты (К1 и К2), базовая доходность при приме­нении ЕНВД, порядок их определения и применения (составить таблицу).


Тема 8. Налоговое планирование в сфере коммерческой деятельности

  1. Основные принципы налогового планирования (составить схему).
  2. Основные стадии налогового планирования (составить схему или таб­лицу).
  3. Методы и формы налогового планирования (составить таблицу).
  4. Налоговое планирование и его особенности в отдельных странах с разви­той рыночной экономикой (тезисы).