Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2010 года
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 8314.03kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 8309.99kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 6322.93kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2005 года, 3973.33kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2004 года, 7360.4kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2003 года, 4102.3kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2003 года, 8678.05kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2005 года, 4901.94kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2008 года, 8019.53kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2009 года, 4445.03kb.
Общая сумма задолженности по контрактным суммам невыбранных кредитных линий, аккредитивов и гарантий не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможно истечение срока действия этих финансовых инструментов или их отмена без предоставления заемщику средств. Обязательства кредитного характера выражены в следующих валютах:
| (в тысячах российских рублей) | 2009 | 2008 |
| | | |
| Российские рубли | 250839 | 345881 |
| Доллары США | 0 | 0 |
| | | |
| | | |
| Итого | 250839 | 345881 |
| | | |
Активы в залоге и активы с ограничением по использованию. Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации на сумму 27657 тысяч рублей (2008 г.: 4659 тысяч рублей) представляют средства, депонированные в ЦБ РФ и не предназначенные для финансирования ежедневных операций Банка.
По состоянию на 31 декабря 2009 года средства в других банках представлены гарантийными депозитами являющийся активом с ограничением по использованию:
- депозит в сумме 302 тыс.руб. является обеспечением расчетов с ЗАО «Внешторгбанк» по пластиковым картам (см.приложение 6).
- Прочие размещенные средства в сумме 2000 тыс.рублей являются обеспечением расчетов с КБ «Евротраст» (ЗАО) по расчетам в системе «Мигом»
- МБК в сумме 10000 тыс.рублей является обеспечением расчетов с ОАО АКБ «Металлинвестбанк» по расчетам в валюте
24 Справедливая стоимость финансовых инструментов
Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую может быть обменен финансовый инструмент в ходе текущей операции между заинтересованными сторонами,
кроме случаев вынужденной продажи или ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является котировка финансового инструмента на активном рынке.
Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась Банком исходя из имеющейся рыночной информации (при ее наличии) и надлежащих методов оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять профессиональные суждения. Экономика Российской Федерации продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам, а экономические условия продолжают ограничивать
объемы активности на финансовых рынках. Рыночные котировки могут быть устаревшими или отражать стоимость продажи, по низким ценам и, ввиду этого, не отражать справедливую стоимость финансовых инструментов. При определении справедливой стоимости финансовых инструментов руководство использует всю имеющуюся рыночную информации.
Финансовые инструменты, отражаемые по справедливой стоимости. Ценные бумаги, отраженные по справедливой стоимости через отчет о прибылях и убытках учитываются в бухгалтерском балансе по справедливой стоимости. Денежные средства и их эквиваленты отражаются по амортизированной стоимости, которая приблизительно равна их текущей справедливой стоимости.
Кредиты и дебиторская задолженность, отражаемые по амортизированной стоимости. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой основывается на методе дисконтированных потоков денежных средств с применением действующих процентных ставок на рынке заимствований для
новых инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и аналогичный срок погашения.
Обязательства, отражаемые по амортизированной стоимости. Оценочная справедливая стоимость обязательств с фиксированной процентной ставкой и
установленным сроком погашения, не имеющих рыночных цен, основывается на дисконтированных денежных потоках с применением процентных ставок для новых инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком до погашения.
Финансовые гарантии и аккредитивы. Финансовые гарантии и аккредитивы первоначально отражаются по справедливой стоимости, подтвержденной, как правило, суммой полученных комиссий. Данная сумма амортизируется линейным методом в течение срока действия обязательства. На каждую отчетную дату данные обязательства оцениваются по наибольшей из (i) неамортизированной суммы первоначального признания; и (ii) наилучшей оценки затрат, необходимых для урегулирования обязательства по состоянию на отчетную дату.
Производные финансовые инструменты. Все производные финансовые инструменты учитываются по справедливой стоимости как активы, если справедливая стоимость данных инструментов является положительной, и как обязательства, если справедливая стоимость является отрицательной. Справедливая стоимость определяется на основе имеющихся в наличии рыночных цен.
В таблице ниже представлена справедливая стоимость финансовых инструментов в разрезе по классам и сверка категорий финансовых инструментов Банка по состоянию на 31 декабря 2009 года:
| (в тысячах российских рублей) | Кредиты и дебиторская задолженность | Активы, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков | Итого балансовая стоимость | Итого справедливая стоимость | ||
| | | | | | ||
| ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, | | | | | ||
| Денежные средства и их эквиваленты | | | | | ||
| - Наличные средства | 85335 | - | 85335 | 85335 | ||
| - Остатки по счетам в ЦБ РФ | 139467 | - | 139467 | 139467 | ||
| - Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» | 25377 | - | 25377 | 25377 | ||
| - Расчетные счета в торговых системах | - | - | - | - | ||
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | 27657 | - | 27657 | 27657 | ||
| Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков | - | 4662 | 4662 | 4730 | ||
| Средства в других банках | 12302 | - | 12302 | 12302 | ||
| Кредиты и авансы клиентам | | | | | ||
| - Корпоративные кредиты | 2849766 | - | 2849766 | 2474928 | ||
| - Кредиты физическим лицам | 1086862 | - | 1086862 | 1086862 | ||
| - Кредиты индивидуальным предпринимателям | 15136 | - | 15136 | 15136 | ||
| Финансовые активы, имеющиеся для продажи | - | 1210 | 1210 | 1206 | ||
| Прочие финансовые активы | 284544 | - | 284544 | 284544 | ||
| Итого финансовых активов | 4526446 | 5872 | 4532318 | 4157544 | ||
| (в тысячах российских рублей) | Балансовая стоимость финансовых обязательств, отражаемых по амортизированной стоимости | Итого справедливая стоимость | ||||
| | | | ||||
| Средства клиентов | | | ||||
| - Текущие/расчетные счета прочих юридических лиц | 756124 | 756124 | ||||
| - Срочные депозиты прочих юридических лиц | 213012 | 213012 | ||||
| - Текущие счета/счета до востребования физических лиц | 57770 | 57770 | ||||
| - Срочные вклады физических лиц | 1772547 | 1772547 | ||||
| Выпущенные долговые ценные бумаги | | | ||||
| - Векселя | 966648 | 966648 | ||||
| -сертификаты | - | - | ||||
| Прочие финансовые обязательства | 23360 | 23360 | ||||
| | | | ||||
| Итого финансовых обязательств | 3789461 | 3789461 | ||||
В таблице ниже представлена справедливая стоимость финансовых инструментов в разрезе по классам и сверка категорий финансовых инструментов Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года:
| (в тысячах российских рублей) | Кредиты и дебиторская задолженность | Активы, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков | Итого балансовая стоимость | Итого справедливая стоимость | ||
| | | | | | ||
| ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, | | | | | ||
| Денежные средства и их эквиваленты | | | | | ||
| - Наличные средства | 78521 | - | 78521 | 78521 | ||
| - Остатки по счетам в ЦБ РФ | 55437 | - | 55437 | 55437 | ||
| - Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» | 10702 | - | 10702 | 10702 | ||
| - Расчетные счета в торговых системах | - | - | - | - | ||
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | 4659 | - | 4659 | 4659 | ||
| Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков | - | 3518 | 3518 | 3589 | ||
| Средства в других банках | 294 | - | 294 | 294 | ||
| Кредиты и авансы клиентам | | | | | ||
| - Корпоративные кредиты | 2433106 | - | 2433106 | 2398194 | ||
| - Кредиты физическим лицам | 1198070 | - | 1198070 | 1198070 | ||
| - Кредиты индивидуальным предпринимателям | 24667 | - | 24667 | 24667 | ||
| Финансовые активы, имеющиеся для продажи | - | 890 | 890 | 886 | ||
| Прочие финансовые активы | 242021 | - | 242021 | 242021 | ||
| Итого финансовых активов | 4047477 | 4408 | 4051885 | 4017040 | ||
| (в тысячах российских рублей) | Балансовая стоимость финансовых обязательств, отражаемых по амортизированной стоимости | Итого справедливая стоимость | ||||
| | | | ||||
| Средства клиентов | | | ||||
| - Текущие/расчетные счета прочих юридических лиц | 1000203 | 1000203 | ||||
| - Срочные депозиты прочих юридических лиц | 203462 | 203462 | ||||
| - Текущие счета/счета до востребования физических лиц | 204475 | 204475 | ||||
| - Срочные вклады физических лиц | 1482529 | 1482529 | ||||
| Выпущенные долговые ценные бумаги | | | ||||
| - Векселя | 561789 | 561789 | ||||
| -сертификаты | - | - | ||||
| Прочие финансовые обязательства | 18931 | 18931 | ||||
| | | | ||||
| Итого финансовых обязательств | 3471389 | 3471389 | ||||
25 Операции со связанными сторонами
Для целей составления данной финансовой отчетности, в соответствии с МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», стороны считаются связанными, если
одна из них имеет возможность контролировать другую, находится под общим контролем или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и
операционных решений. При рассмотрении взаимоотношений со всеми связанными сторонами принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.
В ходе своей обычной деятельности Банк проводит операции со своими крупными акционерами, а также с представителями высшего руководства. Данные операции осуществлялись преимущественно по рыночным ставкам.
Ниже указаны остатки на 31 декабря 2009 года по операциям со связанными сторонами:
| (в тысячах российских рублей) | Акционеры | Руководство Банка |
| Текущие/расчетные счета на конец года | 1526 | - |
| Сумма кредитов | - | - |
| Депозиты физических лиц | - | 18379 |
| Гарантии, выданные банком | - | - |
| | | |
Ниже указаны статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за 2009 год:
| (в тысячах российских рублей) | Акционеры | Руководство Банка |
| | | |
| Процентные доходы | - | - |
| Процентные расходы | - | 1339 |
| Доходы от операций с ценными бумагами | - | - |
| Доходы от валютных операций | - | - |
| | | |
Ниже указаны остатки на 31 декабря 2008 года по операциям со связанными сторонами:
| (в тысячах российских рублей) | Акционеры | Руководство Банка |
| Текущие/расчетные счета на конец года | 752 | - |
| Сумма кредитов | - | 200 |
| Депозиты физических лиц | 67061 | 7647 |
| Гарантии, выданные банком | | |
| | | |
Ниже указаны статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за 2008 год:
| (в тысячах российских рублей) | Акционеры | Руководство Банка |
| | | |
| Процентные доходы | 97 | 34 |
| Процентные расходы | 1905 | 1043 |
| Доходы от операций с ценными бумагами | - | - |
| Доходы от валютных операций | - | - |
| | | |