Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2010 года
| Вид материала | Отчет |
СодержаниеОперационный риск Правовой риск Риском потери деловой репутации |
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 8314.03kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 8309.99kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 6322.93kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2005 года, 3973.33kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2004 года, 7360.4kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2003 года, 4102.3kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2003 года, 8678.05kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2005 года, 4901.94kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2008 года, 8019.53kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2009 года, 4445.03kb.
Средства клиентов отражены в указанном анализе по срокам, оставшимся до погашения. Однако в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации физические лица имеют право снимать средства со счетов до наступления срока погашения, теряя при этом право на начисленные проценты. Несмотря на существенную долю вкладов «до востребования», диверсификация таких вкладов по количеству и типу вкладчиков, а также
опыт накопленный Банком за предыдущие периоды, указывают на то, что данные вклады формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности.
В части управления ликвидностью Банк контролирует ожидаемые (или контрактные) сроки погашения с учетом дисконтирования денежных потоков. Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице далее по состоянию за 31 декабря 2009 года:
| (в тысячах рублей) | до востребования и менее 1 месяца | 31 – 90дн. | 91 – 180дн. | 181 - год | свыше 1 года |
| Активы | | | | | |
| Денежные средства | 85 335 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Кор. счета в Банке России | 139 467 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Кор.счета в др. банках | 25 377 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Кредиты | 452 569 | 381 444 | 419 183 | 2 775 305 | 0 |
| Межбанковские кредиты | 12 000 | 0 | 302 | 0 | 0 |
| Векселя сторонних эмитентов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ценные бумаги | 6 278 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Контракты на поставку инвалюты | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие поступления | 18 788 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого финансовых активов | 739 814 | 381 444 | 419 485 | 2 775 305 | 0 |
| Обязательства | | | | | |
| Тек. расчетные счета юр.лиц | 407 890 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Тек. счета физ.лиц и счета до востребования | 54 005 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Депозиты физических лиц | 268 768 | 420 689 | 465 953 | 479 992 | 136 260 |
| Депозиты юридических лиц | 27 100 | 600 | 85 312 | 0 | 100 000 |
| Выпущенные векселя | 194 795 | 153 054 | 618 628 | 161 | 20 |
| Средства других банков | 70 488 | 70 488 | 207 258 | 0 | 0 |
| Операции с ценными бумагами | 4 650 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие исходящие денежные средства | 7 007 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого финансовых обязательств | 1 034 703 | 644 831 | 1 377 151 | 480 153 | 236 280 |
| Разрыв ликвидности | | | | | |
| Разрыв ликвидности | -294 889 | -263 387 | -957 666 | 2 295 152 | -236 280 |
| Кумулятивный разрыв | -294 889 | -558 276 | -1 515 942 | 779 210 | 542 930 |
В таблице ниже представлен аналогичный анализ за 31 декабря 2008 года:
| (в тысячах рублей) | до востребования и менее 1 месяца | 31 – 90дн. | 91 – 180дн. | 181 - год | свыше 1 года |
| Активы | | | | | |
| Денежные средства | 78 521 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Кор. счета в Банке России | 55 437 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Кор.счета в др. банках | 10 702 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Кредиты | 636 467 | 1 706 474 | 613 804 | 612 166 | 160 913 |
| Межбанковские кредиты | 0 | 0 | 294 | 0 | 0 |
| Векселя сторонних эмитентов | 0 | 0 | 0 | 0 | 89 679 |
| Ценные бумаги | 6 386 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Контракты на поставку инвалюты | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие поступления | 9 216 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого финансовых активов | 796 729 | 1 706 474 | 614 098 | 612 166 | 250 592 |
| Обязательства | | | | | |
| Тек. расчетные счета юр.лиц | 666 203 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Тек. счета физ.лиц и счета до востребования | 204 026 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Депозиты физических лиц | 261 173 | 391 981 | 392 445 | 426 144 | 9 679 |
| Депозиты юридических лиц | 0 | 700 | 1 000 | 50 600 | 150 000 |
| Выпущенные векселя | 49 406 | 161 978 | 206 123 | 92 639 | 45 943 |
| Межбанковские кредиты | 181 000 | 153 000 | 0 | 0 | 0 |
| Операции с ценными бумагами | 1 556 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие исходящие денежные средства | 8 554 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого финансовых обязательств | 1 371 918 | 707 659 | 599 568 | 569 383 | 205 622 |
| Разрыв ликвидности | | | | | |
| Разрыв ликвидности | -575 189 | 998 815 | 14 530 | 42 783 | 44 970 |
| Кумулятивный разрыв | -575 189 | 423 626 | 438 156 | 480 939 | 525 909 |
Метод анализа риска уровня ликвидности на основе «концепции денежных потоков», в соответствии с которой определяются разрывы ликвидности, применяется для будущих временных периодов. Согласно данной концепции, для целей измерения ликвидности производится вычисления разрыва ликвидности путем составления денежных поступлений (притоков) и денежных платежей (оттоков). Сопоставление денежных притоков и оттоков производится для ряда будущих временных периодов, что позволяет заранее выявить избыток или нехватку денежных средств (разрыв ликвидности) и принять соответствующие меры по привлечению дополнительных или размещению избыточных средств для целей поддержания надлежащего уровня ликвидности.
В связи с тем, что существуют статьи отчета о финансовом положении, движение средств по которым отчасти или полностью зависит от поведения заемщиков или ряда других факторов, вводится использование такого понятия как «поведенческие корректировки». Поведенческие корректировки представляют собой самостоятельный прогноз кредитной организации притоков и оттоков денежных средств по отдельным балансовым статьям на основе накопленных статистических данных, анализа намерений контрагентов. Для учета поведенческих корректировок при составлении отчета о движении денежных средств используются сценария:
- «контрактная основа» - отражение притоков и оттоков денежных средств строго в соответствии с условиями контракта;
- «поведенческая основа» - отражение прогнозов притоков и оттоков денежных средств на основе накопленных статистических данных, анализа намерений контрагентов.
При создании прогноза потоков денежных средств в подчасти «поведенческая основа» учитываются, в частности, приток денежных средств в результате роста обязательств, не отраженных в структуре договорных сроков погашения, поскольку соответствующие договора еще не заключены, а также уменьшение досрочно погашаемых требований. Аналогичным образом прогнозируется отток денежных средств в результате изъятия средств, привлеченных на условиях «до востребования», и срочных привлеченных средств. При составлении реального прогноза ликвидности, в отличие от прогноза, осуществляемого на основании данных балансового отчета, определяются возможные объемы и сроки востребования кредиторами средств, привлеченных на условии «до востребования». При составлении прогноза ликвидности используются данные, характеризующие различные поведенческие факторы, сезонные и экономические факторы.
Таким образом, на основе данных прогнозов составляется график будущих поступлений и выплат денежных средств, на основании которых вырабатываются руководящие принципы, касающиеся стратегической цели по управлению ликвидностью.
Совпадение и контролируемое несовпадение сроков погашения и процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим вопросом управления Банком. Как правило, не происходит полного совпадения по указанным позициям, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения и различный характер. Несовпадение данных позиций потенциально повышает прибыльность, но вместе с тем повышает риск понесения убытков. Сроки погашения активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости по мере наступления сроков их погашения являются важными факторами для оценки ликвидности банка и рисков в случае изменения процентных ставок и официальных курсов валют Банка России.
Операционный риск
Операционный риск - это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. Когда перестает функционировать система внутреннего контроля, операционные риски могут нанести вред репутации, иметь правовые последствия или привести к финансовым убыткам. Банк управляет операционным риском в целях обеспечения надлежащего соблюдения внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционного риска. В целях снижения операционного риска Банк организует и устанавливает процедуры внутреннего контроля за проведением операций в подразделениях Банка. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры утверждения, документирования и сверки, соответствие требованиям законодательства и нормативных актов Банка России, разработку планов по поддержанию деятельности в нештатных ситуациях, обучение персонала, а также процедуры оценки, включая внутренний аудит.
Управление операционным риском нацелено на максимально возможное его предотвращение и вследствие этого основано как на применении качественных и количественных методов анализа, так и на создании адекватной системы внутреннего контроля.
Оценка и прогнозирование уровня операционного риска Банка осуществляется на основе использования статистической информации, объединенной в базу данных о фактах операционных рисков, форма, которой определена Положением об организации управления операционным риском в ОАО «ВКБ». Банком проводится работа по сбору и систематизации соответствующей информации, формированию базы данных для последующего анализа, оценки и прогнозирования.
Оценка влияния операционного риска на деятельность Банка осуществляется структурным подразделением, которое подвержено данному операционному риску. Оценка риска производится совместно с руководителем структурного подразделения и представителями подразделений Банка, являющимися специалистами по рассматриваемому вопросу. Ежеквартально на основании полученных данных
формируется «Отчет об операционных убытках в разрезе категорий операционного риска», который рассматривается и утверждается Правлением Банка.
В целях предупреждения возможности повышения уровня операционного риска проводиться мониторинг операционного риска. Мониторинг операционного риска осуществляется путём регулярного изучения системы показателей деятельности Банка.
Для оценки операционного риска Банк использует метод базовых показателей, рекомендованный Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель II). В рамках данного подхода рассчитывается сумма, необходимая для расчета капитала на покрытие операционного риска. Достаточность банковского капитала определяется на основе соотношения величины собственного капитала и объема активов, увеличенную на сумму, необходимую для покрытия операционного риска. Уровень операционного риска считается удовлетворительным, если рассчитанное значение норматива Н1 превышает минимально допустимое числовое значение норматива достаточности капитала. Расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) с учетом операционного риска
производится ежеквартально в соответствии с Положением об организации управления операционным риском.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка, с учетом сумм необходимой для покрытия операционного риска за 2009 год не превышал допустимого значения.
Правовой риск
Правовой риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие несоблюдения Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности, несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства Российской Федерации, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Группы), нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
Изменение валютного регулирования, налогового законодательства, требований по лицензированию основной деятельности банков, изменения судебной практики по вопросам, связанным с банковской деятельностью, могут повлиять на деятельность Банка в целом. Управление правовым риском и его минимизация осуществляется в Банке в соответствии с Положением об организации управления правовым риском в ОАО «ВКБ» путем стандартизации основных банковских операций и сделок; установления внутреннего порядка согласования заключаемых Банком договоров и проводимых банковских операций и других сделок; постоянного контроля за соблюдением законодательства РФ и мониторинга изменений законодательства и нормативных актов; осуществления анализа влияния факторов правового риска на показатели деятельности Банка и пр.
Целью управления правовым риском является поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенном Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами, для обеспечения максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков, в том числе в виде выплат денежных средств на основании постановлений (решений) судов, которые могут привести к неожиданным потерям.
Для целей выявления и оценки признаков возникновения правового риска Банк вводит набор параметров, изменение состояния и размера которых означает возникновение иной характеристики конкретного направления деятельности Банка и, соответственно, принятие Банком качественно иного правового риска.
Выявление и оценка уровня правового риска осуществляется на постоянной основе. Ответственный сотрудник на основании введенных показателей оценки уровня правового риска ежеквартально формирует следующие аналитические отчеты:
По каждому набору показателей, используемых Банком для оценки уровня правового риска, определяется система пограничных значений (устанавливается лимит), преодоление которых означает увеличение влияния правового риска на Банк в целом и приближение критического его состояния и размера для текущих условий. Система пограничных значений (лимитов) устанавливается Правлением Банка и может пересматриваться не чаще одного раза в год. Инициатором изменения конкретных лимитов выступают руководители соответствующего подразделения Банка, руководитель службы внутреннего контроля или Председатель Правления.
Риском потери деловой репутации
Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие влияния следующих внутренних и внешних факторов:
Несоблюдение Банком (аффилированными лицами, дочерними и зависимыми организациями, реальными владельцами кредитной организации) законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов кредитной организации, обычаев делового оборота, принципов профессиональной этики, неисполнение договорных обязательств перед кредиторами, вкладчиками и иными клиентами и контрагентами, отсутствие во внутренних документах механизмов, позволяющих эффективно регулировать конфликт интересов клиентов и контрагентов, учредителей (участников), органов управления и (или) служащих, а также минимизировать негативные последствия конфликта интересов, в том числе предотвращение предъявления жалоб, судебных исков со стороны клиентов и контрагентов и (или) применение мер воздействия со стороны органов регулирования и надзора;
Неспособность Банка, ее аффилированных лиц, а также реальных владельцев эффективно противодействовать легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также иной противоправной деятельности, осуществляемой недобросовестными клиентами и контрагентами и (или) служащими кредитной организации;
Недостатки в управлении банковскими рисками кредитной организации, приводящие к возможности нанесения ущерба деловой репутации. Осуществление кредитной организацией рискованной кредитной, инвестиционной и рыночной политики, высокий уровень операционного риска, недостатки в организации системы внутреннего контроля, в том числе в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
Недостатки кадровой политики при подборе и расстановке кадров;
Возникновение у кредитной организации конфликта интересов с учредителями (участниками), клиентами и контрагентами, а также другими заинтересованными лицами.
Управление риском потери деловой репутации осуществляется в Банке в соответствии с Положением об организации управления риском потери деловой репутации, в целях снижения возможных убытков, сохранения и поддержания деловой репутации Банка перед клиентами и контрагентами, участниками финансового рынка, органами государственной власти и местного самоуправления.
Для целей выявления и оценки признаков возникновения репутационного риска Банк вводит набор параметров, изменение состояния и размера которых означает возникновение иной характеристики конкретного направления деятельности Банка и, соответственно, принятие Банком качественно иного репутационного риска.
Выявление и оценка уровня риска осуществляется на постоянной основе. На основании полученных данных формируются аналитические отчеты, характеризующие уровень репутационного риска:
• «Оценка уровня риска потери деловой репутации Банка»;
• «Результаты оценки уровня риска потери деловой репутации Банка в динамике»;
• «Соотношение показателей уровня риска с установленными лимитами».
По каждому набору показателей, используемых Банком для оценки уровня риска, определяется система пограничных значений (устанавливается лимит), преодоление которых означает увеличение влияния репутационного риска на Банк в целом и приближение критического его состояния и размера для текущих условий.
Система пограничных значений (лимитов) призвана фиксировать превышение Банком допустимого уровня репутационного риска. Система пограничных значений (лимитов) устанавливается Правлением Банка и может пересматриваться не чаще одного раза в год, в том числе в части показателей, используемых Банком для оценки репутационного риска. Инициатором изменения конкретных лимитов выступают руководители соответствующего подразделения Банка, руководитель Службы внутреннего контроля и/или Председатель Правления Банка.