Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2010 года
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 8314.03kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 8309.99kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2003 года, 6322.93kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2005 года, 3973.33kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2004 года, 7360.4kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2003 года, 4102.3kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2003 года, 8678.05kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2005 года, 4901.94kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2008 года, 8019.53kb.
- Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2009 года, 4445.03kb.
22 Управление капиталом
Управление капиталом Банка имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России; обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия; поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности капитала в размере 8% в соответствии с Базельским соглашением. За 31 декабря 2009 года сумма капитала, управляемого Банком, составляет 706518 тысяч рублей (2008 год: 716212 тысяч рублей). Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые проверяются и визируются Председателем Правления и Главным бухгалтером Банка. Оценка прочих целей управления капиталом осуществляется на ежегодной основе.
В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска ("норматив достаточности капитала"), на уровне выше обязательного минимального значения. В таблице далее представлен нормативный капитал на основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации с учетом событий после отчетного периода:
| (в тысячах рублей) | 2009 | 2008 |
| Основной капитал | | |
| Уставный капитал | 260 000 | 260 000 |
| Резервный фонд | 39 000 | 39 000 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 240 968 | 229 530 |
| Нематериальные активы | (16) | (19) |
| Убыток текущего года | (6 014) | (8 800) |
| Дополнительный капитал | | |
| Прирост стоимости имущества за счет переоценки | 67 580 | 71 501 |
| Субординированный кредит по остаточной стоимости | 105 000 | 125 000 |
| Итого капитал, рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ | 706 518 | 716 212 |
| Норматив достаточности капитала | 19,2% | 18,0% |
Банк применяет отдельные элементы методики Базельского комитета с целью управления капиталом. Правление банка определяет уровень риска на капитал по различным видам риска, в том числе по операционному.
Банк также обязан выполнять требования к минимальному уровню капитала, предусматриваемые соглашением, включая уровень достаточности капитал, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале (Базель I).
Для расчета достаточности капитала Банк использует консервативный подход к оценке активов, взвешенных с учетом риска.
| В тысячах рублей | Активы | | Активы, взвешенные с учетом риска | ||
| Наименование статей | 2009 | 2008 | Риск | 2009 | 2008 |
| 1 | | | | | |
| Активы | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 250179 | 144660 | 0% | 0 | 0 |
| в том числе: | | | | | |
| `-денежные средства в пути | 0 | 0 | 50% | 0 | 0 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | 27657 | 4659 | 0% | 0 | 0 |
| Средства в других банках | 12302 | 294 | 100% | 12302 | 294 |
| в том числе: | | | | | |
| `-средства в других банках, членах ОЭСР | 0 | 0 | 20% | 0 | |
| Финансовые активы,оцениваемые по справедливой стоимости (ОФЗ) | 4730 | 3589 | 0% | 0 | 0 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 3576926 | 3620931 | 100% | 3576926 | 3620931 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1206 | 886 | 100% | 1206 | 886 |
| Финансовые активы,удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 100% | 0 | |
| Прочие активы | 19901 | 8909 | 100% | 19901 | 8909 |
| Налоговый актив | 75260 | 27748 | 0% | 0 | 0 |
| Основные средства и нематериальные активы | 185695 | 201562 | 100% | 185695 | 201562 |
| Инвестиционная недвижимость | 3688 | 3802 | 100% | 3688 | 3802 |
| Итого активов | 4 157544 | 4 017 040 | | 3 799 718 | 3 836 384 |
| Обязательства по неиспользованным кредитным линиям и лимитам | 250839 | 304003 | | 72379 | 72538 |
| в том числе: | | | | | |
| `-с первоначальным сроком действия до года | 176802 | 264879 | 20% | 35360 | 52976 |
| `-с первоначальным сроком действия свыше года | 74037 | 39124 | 50% | 37019 | 19562 |
| Выданные гарантии | 0 | 41877 | 100% | 0 | 41877 |
| Итого активов, взвешенных с учетом риска | | | | 3 872 097 | 3 950 799 |
Далее представлена структура капитала Банка, рассчитанного на основе Базельского соглашения о капитале:
| В тысячах рублей | 2009 | 2008 |
| Уставный капитал | 465 594 | 465 594 |
| Эмиссионный доход | 0 | 0 |
| Накопленный дефицит | (158019) | 14 131 |
| Итого основной капитал (капитал 1-го уровня) | 307575 | 479 725 |
| Фонд переоценки основных средств | 60783 | 66 596 |
| Фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | (275) | (670) |
| Субординированные кредиты по остаточной стоимости | 105 000 | 125 000 |
| Итого дополнительный капитал (капитал 2-го уровня) | 165508 | 190 926 |
| Итого капитал | 473083 | 670 651 |
| Активы, взвешенные с учетом риска | 3 872 097 | 3 950 799 |
| Достаточность собственного капитала | 12,2% | 17,0% |
| Минимальный показатель достаточности собственного капитала | 8,0% | 8,0% |
В течение 2008 и 2009 гг. Банк соблюдал все внешние требования к уровню капитала.
23 Условные обязательства
Судебные разбирательства. Время от времени в ходе текущей деятельности Банка в судебные органы поступают иски в отношении Банка. Исходя из собственной оценки, а также рекомендаций внутренних профессиональных консультантов, руководство Банка
считает, что разбирательства по ним не приведут к существенным убыткам для Банка, и соответственно не сформировало резерв на покрытие убытков по данным разбирательствам в финансовой отчетности.
Налоговое законодательство. Налоговое законодательство Российской Федерации допускает возможность разных толкований и подвержено часто вносимым изменениям. Интерпретация руководством законодательства в применении к операциям и деятельности Банка может быть оспорена соответствующими региональными и федеральными органами. Недавние события в Российской Федерации свидетельствуют о том, что налоговые органы могут придерживаться более жесткой позиции при интерпретации законодательства и оценке начислений, и существует вероятность, что операции и деятельность, которые в
прошлом не оспаривались, будут оспорены. Высший арбитражный суд выпустил распоряжение нижестоящим судам о пересмотре налоговых дел, предоставив системный план борьбы с уклонением от налогов, и существует вероятность, что это значительно повысит степень и частоту тщательных проверок, проводимых налоговыми органами. В результате могут быть начислены значительные дополнительные налоги, штрафы и пени. Налоговые периоды остаются открытыми для проверки соответствующими органами на предмет уплаты налогов в течение трех календарных лет, предшествующих году, за
который проводится проверка. В отдельных случаях проверки могут охватывать более длительный период.
Налоговые последствия сделок в Российской Федерации для целей налогообложения часто определяются формой, в которой эти сделки зарегистрированы, а так же основными принципами бухгалтерского учета, установленными положениями по РСБУ. Соответственно, Банк структурирует свои сделки таким образом, чтобы использовать возможности, предоставленные российским налоговым законодательством, с целью уменьшения общей эффективной налоговой ставки Банка.
Отчет о совокупных доходах, представленный в настоящей финансовой отчетности, включает изменения в классификации, отражающие соответствующее экономическое содержание этих сделок. Эти изменения в классификации не оказывают воздействия на прибыль Банка до налогообложения или на налоговые отчисления, учтенные в настоящей финансовой отчетности.
На 31 декабря 2009 года руководство не сформировало резерв по потенциальным налоговым обязательствам в настоящей финансовой отчетности (2008 г.: резерв не был сформирован).
Обязательства капитального характера. На 31 декабря 2009 года Банк не имел договорных обязательств капитального характера (2008 г.: ноль).
Обязательства по операционной аренде. Банк выступает в качестве арендатора по договорам аренды заключенным менее чем на год в количестве -19, свыше одного
года – 0. Общая сумма платежей операционной аренды отражается в отчете о доходах и расходах. Арендная плата равномерно списывается в течение срока аренды.
Ниже представлены суммы арендной платы по операционной аренде (помещений), когда Банк выступает в качестве арендатора:
| | 2009 | 2008 |
| Менее 1 года | 20252 | 17793 |
| От 1 до 5 лет | - | - |
| От 1 до 5 лет | - | - |
| Итого обязательств по операционной аренде | 20252 | 17793 |
Соблюдение особых условий. По состоянию на 31 декабря 2009 года и в течение года, закончившегося на эту дату, Банк не должен был соблюдать никакие особые условия, связанные с его обязательствами (2008 г.: особые условия отсутствовали).
Обязательства кредитного характера. Гарантии, представляющие собой безотзывные обязательства Банка по осуществлению платежей в случае неисполнения клиентом его обязательств перед третьими сторонами, обладают таким же уровнем кредитного риска, что и кредиты. Документарные аккредитивы, являющиеся письменными обязательствами Банка по осуществлению от имени клиентов выплат в пределах оговоренной суммы при выполнении определенных условий, обеспечены соответствующими поставками товаров и, соответственно, обладают меньшим уровнем риска, чем прямое кредитование.
Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм, утвержденных руководством Банка, для предоставления кредитов в форме ссуд. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк потенциально подвержен риску понесения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов зависит от соблюдения клиентами определенных требований к кредитоспособности. Банк контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства.
Обязательства кредитного характера составляют:
| (в тысячах российских рублей) | 2009 | 2008 |
| | | |
| Отзывные невыбранные кредитные линии и овердрафты | 250839 | 304004 |
| Гарантии выданные | 0 | 41877 |
| Безотзывные невыбранные кредитные линии и овердрафты | 0 | 0 |
| | | |
| | | |
| Итого обязательств кредитного характера | 250839 | 345881 |
| | | |