Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2010 года

Вид материала

Содержание

В тысячах рублей
Риск потери ликвидности
31 декабря 2008 года

Подобный материал:

1 ... 24 25 26 27 28 29 30 31 ... 47

В тысячах рублей	До востребования и менее месяца	31 – 90дн.	91 – 180дн.	181 - год	свыше 1 года	всего
Итого финансовых активов	636 468	1 706 474	613 801	612 460	240 913	3 810 116
Итого финансовых активов	12,71%	14,92%	17,29%	17,83%	16,03%	15,47%
Итого финансовых обязательств	695 605	712 908	599 568	569 383	205 622	2 783 086
Итого финансовых обязательств	8,62%	12,00%	12,95%	12,44%	13,21%	11,54%
GAP(разрыв) за 31 декабря 2008 года	-59 137	993 566	14 233	43 077	35 291	1 027 030

Если бы за 31 декабря 2009 года процентные ставки были на 100 базисных пунктов ниже при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль за год составила бы на 7 218 тысяч рублей (2008 г.: на 10 270 тысяч рублей) ниже в результате более низких процентных доходов. Если бы процентные ставки были на 100 базисных пунктов выше при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль составила бы на 7218 тысяч рублей (2008 г.: на 10270 тысяч рублей) больше в результате более высоких процентных доходов.

Процентный риск Банка на конец отчетного периода не отражает типичный риск в течение года. Гэп-анализ процентного риска проводится Банком на еженедельной основе, что позволяет контролировать изменение величины гэпа и процентных ставок с целью внесения изменений в процентную политику Банка.

В таблице далее приведен анализ средних процентных ставок по видам основных валют для денежных финансовых инструментов. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных процентных ставок по состоянию на конец отчетного периода.

	2009			2008
	Рубли	Доллары США	Евро	Рубли	Доллары США	Евро
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%
Обязательные резервы на счетах в Банке России	-	-	-	-	-	-
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	-	-
Средства в других банках	4,5%	2,0%	0%	0%	2,0%	0%
Кредиты и дебиторская задолженность	16,6%	-	-	15,5%	13,0%	-
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	-	-	-	-	-	-
Финансовые активы, удерживаемые до погашения	-	-	-	-	-	-
Обязательства
Средства других банков	17,2%	4,3%	-	14,2%	-	-
Средства клиентов:
- текущие и расчетные счета	0,6%	0,1%	0,1%	0,5%	0,1%	0,1%
- срочные депозиты
- физических лиц	14,8%	9,3%	8,3%	12,6%	8,6%	8,1%
- юридических лиц	10,0%	9,0%	-	13,0%	-	-
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	-	-
Выпущенные долговые ценные бумаги	9,7%	-	-	12,3%	8,0%	-
Прочие заемные средства	-	-	-	-	-	-

Знак «-» в таблице выше означает, что Банк не имеет процентных активов или обязательств, выраженных в соответствующей валюте.

В связи с незначительным объемом активов, имеющих рыночный риск, расчет рыночного риска и его влияния на капитал для целей настоящего анализа не производится.

Риск потери ликвидности

Риск ликвидности – риск финансовых потерь вследствие недостаточности средств для исполнения текущих финансовых обязательств. Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям.

Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по текущим и расчетным счетам клиентов, а также при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по гарантиям и производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как исходя из имеющейся практики можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств. Информацию о финансовых активах и обязательствах получает Управление по работе на денежном рынке, которое обеспечивает наличие адекватного портфеля краткосрочных активов, для поддержания достаточного уровня ликвидности в целом по Банку. Управление по работе на денежном рынке контролирует ежедневную позицию по ликвидности и регулярно проводит стресс-тестирование по ликвидности при различных

сценариях. Управление риском ликвидности осуществляет Председатель Правления и Правление Банка.

Банк стремится поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования, состоящих преимущественно из средств других банков, выпущенных ценных бумаг, депозитов основных корпоративных клиентов и депозитов физических лиц, и также инвестировать средства в диверсифицированные портфели ликвидных активов, для того чтобы Банк иметь возможность быстро и без затруднений выполнить непредвиденные требования по ликвидности.

Управление риском ликвидностью Банка требует проведение анализа уровня ликвидных активов, необходимого для урегулирования обязательств при наступлении срока их погашения; обеспечения доступа к различным источникам финансирования; наличия планов на случай возникновения проблем с финансированием и осуществления контроля за соответствием балансовых коэффициентов ликвидности требованиям законодательства Российской Федерации.

Для оценки и анализа риска потери ликвидности Банк использует следующие методы:

- метод коэффициентов (нормативный подход);

- метод анализа риска уровня ликвидности на основе «концепции денежных потоков».

В соответствии с методом коэффициентов ежедневно осуществляется расчет показателей ликвидности (нормативов Н2, Н3). Расчет прогнозных нормативов проводится в конце дня на основании данных о фактических остатках по счетам на момент расчета и с учетом планируемых поступлений и выбытий следующего операционного дня, что позволяет в оперативном порядке принять решение о проведении соответствующих мероприятий для поддержания необходимого уровня ликвидности. По итогам закрытого операционного дня производится контрольный расчет показателей ликвидности для подтверждения выполнения Банком установленных значений обязательных нормативов мгновенной и текущей ликвидности.

У Банка отсутствует нарушение нормативов ликвидности в течение 2007 и 2008 гг. Доля ликвидных активов поддерживается на уровне, достаточном для удовлетворения обязательств перед клиентами. Ниже приведены значения нормативов ликвидности Банка, рассчитанные по состоянию за 31 декабря 2008 года и 31 декабря 2007 года.

	Требование	31 декабря 2009 года	31 декабря 2008 года
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	Не менее 15%	45,67%	15,69%
Норматив текущей ликвидности (Н3)	Не менее 50%	70,50%	56,31%
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	Не более 120%	0,00%	29,46%

Приведенная далее таблица показывает распределение обязательств по состоянию за 31 декабря 2009 года по договорным срокам, оставшимся до погашения. Суммы в таблице представляют контрактные недисконтированные денежные потоки. Эти недисконтированные денежные потоки отличаются от сумм, отраженные в бухгалтерском учете, так как балансовые суммы основаны на дисконтированных денежных потоках. В тех случая, когда сумма к выплате не является фиксированной, сумма в таблице определяется исходя из условий, существующих на отчетную дату.

В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию за 31 декабря 2009г.

(в тысячах рублей)	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	Свыше 12 месяцев	Итого
Обязательства
Средства других банков	72 983	278 148	0	0	351 131
Средства клиентов- физических лиц	342 052	954 565	507 194	139 567	1 943 378
Средства клиентов-прочие	436 598	92 259	4 387	279 171	812 415
финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0
Выпущенные долговые ценные бумаги	191 687	811 977	195	20	1 003 879
Прочие заемные средства	0	0	0	0	0
Поставочные форвардные контракты (чистая сумма)	0	0	0	0	0
Обязательства по операционной аренде	0	0	0	0	0
Финансовые гарантии	0	0	0	0	0
Неиспользованные кредитные линии	250 839	0	0	0	250 839
Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам	1 294 159	2 136 949	511 776	418 758	4 361 642

В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию за 31 декабря 2008г.

(в тысячах рублей)	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	Свыше 12 месяцев	Итого
Обязательства
Средства других банков	182 567	154 705	0	0	337 272
Средства клиентов- физических лиц	479 004	826 004	441 868	11 138	1 758 014
Средства клиентов-прочие	677 759	14 872	64 593	443 159	1 200 383
финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0
Выпущенные долговые ценные бумаги	50 720	385 417	102 968	55 453	594 558
Прочие заемные средства	0	0	0	0	0
Поставочные форвардные контракты (чистая сумма)	0	0	0	0	0
Обязательства по операционной аренде	0	0	0	0	0
Финансовые гарантии	0	41 877	0	0	41 877
Неиспользованные кредитные линии	304 004	0	0	0	304 004
Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам	1 694 054	1 422 875	609 429	509 750	4 236 108

Blog

Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2010 года

Содержание