10. Якушкина Е.Е. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога организацией: меры, его образующие, и их правовая природа // Юрист. 2005. № 8.
10.2. Законы, другие нормативные правовые акты, судебная практика
Конституция Российской Федерации
Налоговый кодекс Российской Федерации
Гражданский кодекс Российской Федерации (части I – III)
Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 N 95-ФЗ
Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ
Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 N 138-ФЗ
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ
9. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ
10. Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 137-ФЗ"О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию налогового администрирования" (с изменениями от 30 декабря 2006 г.)
Федеральный закон Российской Федерации от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве»
Федеральный закон Российской Федерации от 21 июля 1997 г. № 118-ФЗ «О судебных приставах»
Федеральный закон Российской Федерации от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности"
Закон Российской Федерации от 18 апреля 1991 г. N 1026-1 «О милиции»
Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 г. № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации»
Постановление Правительства РФ от 12 февраля 2001 г. № 100 «О порядке признания безнадежной к взысканию и списания недоимки и задолженности по пеням по федеральным налогам и сборам, а также задолженности по страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды, начисленным пеням и штрафам»
Постановление Правительства РФ от 6 апреля 1999 г. № 382 «О перечнях сезонных отраслей и видов деятельности, применяемых для целей налогообложения»
Постановление Правительства РФ от 16 марта 1999 г. № 298 «О порядке выплаты и размерах сумм, подлежащих выплате свидетелям, переводчикам, специалистам, экспертам и понятым, привлекаемым для участия в производстве действий по осуществлению налогового контроля»
Приказ Минфина РФ № 20н и МНС РФ № ГБ-3-04/39 от 10 марта 1999 года «Об утверждении Положения о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке»
Приказ Минфина РФ № 86н, МНС РФ №БГ-3-04/430 от 13 августа 2002 г. «Об утверждении порядка учета доходов и расходов хозяйственных операция для индивидуальных предпринимателей»
Приказ Минфина РФ от 11 июля 2005 г. № 85н «Об утверждении особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков»
Письмо Минфина России от 20 октября 2005 г. № 03-02-07/1-274 «О представителях налогоплательщика»
Письмо Минфина РФ от 7 июня 2006 г. N 03-02-07/1-147 «Об участии органов внутренних дел в мероприятиях налогового контроля»
Приказ МНС РФ от 03 марта 2004 г. № БГ-3-09/178 «Об утверждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц»
Приказ МНС РФ от 07 апреля 2000 г. № АП-3-06/124 «Об утверждении Положения об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций»
Приказ МНС РФ № ВГ-3-10/265 и Минюста РФ № 215 от 25 июля 2000 г. «Об утверждении порядка взаимодействия налоговых органов Российской Федерации и служб судебных приставов органов юстиции субъектов Российской Федерации по принудительному исполнению постановлений налоговых органов и иных исполнительных документов»
Приказ МНС РФ от 21 февраля 2003 г. № БГ-3-06/79 «Об утверждении порядка функционировании постоянно действующих налоговых постов у налогоплательщиков»
Приказ МНС РФ от 29 августа 2002 г. № БГ-3-29/465 «О совершенствовании работы налоговых органов по применению мер принудительного взыскания налоговой задолженности»
Приказ МНС РФ от 10 апреля 2000 г. № АП-3-16/138 «Об утверждении Инструкции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 10.04.2000 № 60 «О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах»
Приказ МНС РФ от 08 октября 1999 г. № АП-3-16/318 «Об утверждении порядка назначения выездных налоговых проверок»
Письмо МНС РФ от 29 апреля 2004 г. N 09-3-02/1912 «О признании одного рабочего места обособленным подразделением»
Письмо МНС РФ № ФС-8-10/1199, Сбербанка РФ № 04-5198 от 10 сентября 2001 г. «О новых бланках платежных документов на перечисление налогоплательщиками- физическими лицами налогов (сборов), пеней и штрафов в бюджетную систему Российской Федерации: форма № ПД (налог) и форма № ПД-4СБ (налог)»
Приказ Федеральной налоговой службы от 6 марта 2007 г. N ММ-3-06/106@ "Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах"
Приказ Федеральной налоговой службы от 25 декабря 2006 г. N САЭ-3-06/892@ "Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки"
Приказ Федеральной налоговой службы от 6 июня 2006 г. N САЭ-3-06/334@ "О внесении изменений в Инструкцию от 10.04.2000 N 60 "О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах", утвержденную приказом МНС России от 10.04.2000 N АП-3-16/138"
Приказ Федеральной налоговой службы от 13 декабря 2006 г. N САЭ-3-06/860@"Об утверждении формы акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122, 123), и требований к его составлению»
Приказ Федеральной налоговой службы от 14 марта 2006 г. N САЭ-3-06/150@"О совершенствовании администрирования и организации налогового контроля в отношении крупнейших налогоплательщиков»
Приказ ФНС РФ от 29 ноября 2005 г. № САЭ-3-19/622@ «Об утверждении форм договоров об инвестиционном налоговом кредите»
Приказ ФНС РФ от 20 декабря 2004 г. № САЭ-3-09/165@ «Об утверждении Методических указаний для налоговых органов по вопросам единообразия процедуры снятия с учета и постановки на учет в налоговых органах российских организаций в связи с изменением места нахождения»
Приказ ФНС РФ от 30 марта 2005 г. № САЭ-3-19/127 "Об утверждении порядка организации работы по представлению отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита по уплате налогов и сборов, а также пени»
Приказ ФНС РФ от 31 октября 2005 г. № САЭ-3-21/551@ «Об утверждении форм налоговых уведомлений»
Письмо ФНС РФ от 10 августа 2005 г. N ГВ-6-21/670@ «О порядке установления и введения в действие местных налогов»
Приказ ФНС от 30 ноября 2004 г. № САЭ-3-09/141@ «Об утверждении Методических указаний для налоговых органов по вопросам единообразия процедуры снятия с учета и постановки на учет в налоговых органах российских организаций в связи с реорганизацией»
Приказ МНС РФ от 11 февраля 2004 г. № БГ-3-09/96@ «Об утверждении Методических указаний для налоговых органов по вопросам единообразия процедуры снятия с учета и постановки на учет в налоговых органах крупнейших налогоплательщиков – российских организаций в связи с реорганизацией и Методических указаний для налоговых органов по вопросам единообразия процедуры снятия с учета в налоговых органах крупнейших налогоплательщиков – российских организаций в связи с ликвидацией»
Информационное сообщение ФНС РФ от 25 января 2006 года «О порядке уведомления налоговых органов об открытии (закрытии) налогоплательщиком банковских счетов в РФ»
Приказ МВД РФ № 76, МНС РФ № АС-3-06/37 от 22 января 2004 г. «Об утверждении нормативных правовых актов о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений» (вместе с «Инструкцией и порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов при осуществлении выездных налоговых проверок», «Инструкцией о порядке направления органами внутренних дел материалов в налоговые органы при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных к полномочиям налоговых органов для принятия по ним решения», «Инструкцией о порядке направления материалов налоговыми органами в органы внутренних дел при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления»)
Приказ МВД РФ от 26 декабря 2003 г. № 1033 «Об утверждении перечня должностных лиц системы МВД России, пользующихся правом доступа к сведениям, составляющим налоговую тайну»
Постановление Минтруда РФ от 18 февраля 2000 г. № 19 «Об утверждении норм оплаты денежного вознаграждения переводчиков, специалистов и экспертов, привлекаемых для участия в производстве действий по осуществлению налогового контроля»
Приказ Минюста РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-29/619 от 13 ноября 2003 г. «Об утверждении Методических рекомендаций по организации взаимодействия налоговых органов Российской Федерации и службы судебных приставов Министерства Юстиции Российской Федерации при исполнении постановлений налоговых органов о взыскании налога (сбора), а также пени за счет имущества налогоплательщика-организации или налогового агента-организации»
Положение Банка России от 03 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»
Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 41 и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 9 от 11 июня 1999 года «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации»
Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28 февраля 2001 г. № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации»
Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22 июня 2006 г. № 25 «О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве»
Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 27 января 2003 г. № 2 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса российской Федерации об административных правонарушениях»
Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22 декабря 2005 г. № 98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации»
Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17 марта 2003 г. № 71 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации»
Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 20 февраля 2006 г. № 105 «О некоторых вопросах, связанных с вступлением в силу Федерального Закона от 04.11.2005 № 137-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых положений законодательных актов Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию административных процедур урегулирования споров»
Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 14 марта 2006 г. № 106 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с взысканием единого социального налога»
Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13 августа 2004 г. № 80 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении арбитражными судами дел об оспаривании нормативных правовых актов»
Другие нормативные правовые акты по указанию преподавателя.
11. МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
1. Учебно-методический комплекс по дисциплине.
2. Тестовые задания.
3. Раздаточный материал.
12. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
В процессе обучения используются следующие технические средства обучения:
- компьютерное и мультимедийное оборудование для поиска справочной информации, нормативных правовых актов, учебной и научной литературы на официальных сайтах органов государственного управления, различных организаций и учреждений;
- компьютерные справочно-правовые системы для поиска необходимых документов; установленные в компьютерных классах РГТЭУ (КонсультантПлюс, Гарант, Кодекс и др.);
- компьютерный класс с установленной программой для компьютерного тестирования знаний студентов по темам дисциплины;
- электронная библиотека курса;
- поиск ссылок на интернет-ресурсы при изучении особенной части дисциплины.
Интернет-ресурсы:
- ссылка скрыта – основные нормативно правовые акты в области регулирования налоговых правовотношений,
- nofollow" href=" " onclick="return false">ссылка скрыта – официальный сайт Федеральной налоговой службы РФ,
- nofollow" href=" " onclick="return false">ссылка скрыта – официальный интернет – портал Министерства финансов РФ,
- nofollow" href=" " onclick="return false">ссылка скрыта – интернет-портал Российской Газеты (публикация нормативных правовых актов и аналитические комментарии),
- nofollow" href=" " onclick="return false">ссылка скрыта – официальный сайт Государственной Думы Российской Федерации (проекты нормативных актов, поправки к ним , комментарии)
Информационное обеспечение дисциплины составляют:
- справочная правовая система «КонсультантПлюс»;
- справочная правовая система «Гарант».
Приложение 1
Федеральное агентство по образованию
Российский государственный торгово-экономический университет
Факультет юридический
Кафедра административного и финансового права
Контрольная работа
По налоговому праву
Вариант № __
Выполнил студент ___ курса, ___ группы
специальность _______________________
____________________________________
(фамилия, имя, отчество студента)
«_____» ____________________ 200___ г.
__________________
(подпись студента)
Рецензент_________________________________
(должность, фамилия, и.,о. преподавателя)
Москва
200__г.
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Учебно-методический комплекс
В авторской редакции
Компьютерная верстка В. А. Евланов
Подписано в печать 02.03.2009 г. Формат 60х84/8. Бумага офсетная.
Гарнитура Times New Roman. Объем 5,75 п.л. Тираж 170 экз.
Цена договорная. Изд. зак. № 152 Тип. зак. №
Издательство Российского государственного торгово-экономического университета А-445, ГСП-3, 125993 г. Москва, ул. Смольная, 36
одписано в печать 02.03.2009 г. Формат 60х84/8. Бумага офсетная.
здательство Российского государственного торгово-экономического университета