Проект закона Приморского края "О краевом бюджете на 2009 год"

Вид материалаЗакон

Содержание


Показатели прогноза социально-экономического развития Приморского края и среднесрочного финансового плана
Общая характеристика проекта закона Приморского края "О краевом бюджете на 2009 год"
Доходы  на 2009 год
Расходы на 2009 год предусмотрены в объеме 51201 млн рублей
Дефицит бюджета прогнозируется в сумме 2361,9 млн рублей
Налоговые доходы
Налог на прибыль организаций
Налог на игорный бизнес
Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
Неналоговые доходы
Платежи при пользовании природными ресурсами
Административные платежи и сборы
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
Безвозмездные поступления
Всего расходов
Раздел "Общегосударственные вопросы"
Раздел "Национальная оборона"
Раздел "Национальная безопасность  и правоохранительная деятельность"
Раздел "Национальная экономика"
Раздел "Жилищно-коммунальное хозяйство"
...
Полное содержание
Подобный материал:
  1   2   3   4   5   6   7

Заключение
контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края
на проект закона Приморского края
"О краевом бюджете на 2009 год"

Общие положения


Заключение контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Приморского края на проект закона Приморского края "О краевом бюджете на 2009 год" (далее – Заключение) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами Приморского края от 2 августа 2005 года № 271-КЗ "О бюджетном устройстве, бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Приморском крае" и от 13 апреля 2000 года № 89-КЗ "О контрольно-счетной палате Законодательного Собрания Приморского края".

Проект закона Приморского края "О краевом бюджете на 2009 год" (далее – законопроект) внесен Губернатором  Приморского края в срок, установленный статьей 66 Закона Приморского края  от 2 августа 2005 года № 271-КЗ "О бюджетном устройстве, бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Приморском крае". Состав основных показателей и характеристик (приложений) краевого бюджета на 2009 год, представляемых для рассмотрения и утверждения в проекте закона, а также перечень документов и материалов, представленных одновременно с законопроектом, соответствуют статьям 64 и 66 вышеуказанного Закона Приморского края.

При подготовке Заключения контрольно-счетная палата Законодательного Собрания Приморского края учитывала необходимость реализации положений Основных направлений бюджетной и налоговой политики Приморского края на 2009 год и на плановый период 2010-2011 годов. В данном документе определена основная цель бюджетной и налоговой политики на среднесрочную перспективу – повышение уровня и качества жизни населения, и установлены основные требования к бюджетной и налоговой политике.

При подготовке Заключения проанализированы показатели прогноза социально-экономического развития Приморского края на 2009 год и на 2010-2011 годы,  среднесрочного финансового плана Приморского края на 2009-2011 годы, показатели проекта закона Приморского края "О краевом бюджете на 2009 год", проверено наличие и оценено состояние расчетов к ним, использованы материалы контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края.

Показатели прогноза социально-экономического развития Приморского края и среднесрочного финансового плана



В соответствии со статьей 66 Закона Приморского края  от 2 августа 2005 года № 271-КЗ "О бюджетном устройстве, бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Приморском крае" одновременно с проектом краевого бюджета представлены:

основные направления бюджетной и налоговой политики Приморского края на 2009 год и на плановый период 2010-2011 годов;
прогноз социально-экономического развития Приморского края на 2009 год и на 2010-2011 годы (далее - Прогноз);

среднесрочный финансовый план Приморского края на 2009-2011 годы.

Согласно статье 58(1) Закона Приморского края  от 2 августа 2005 года № 271-КЗ "О бюджетном устройстве, бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Приморском крае" прогноз социально-экономического развития Приморского края одобряется Администрацией Приморского края одновременно с принятием решения о внесении проекта закона Приморского края о краевом бюджете в Законодательное Собрание Приморского края. Однако представленный с законопроектом прогноз социально-экономического развития Приморского края на 2009 год и на 2010-2011 годы согласован с первым вице-губернатором края 27 июня 2008 года.

Учитывая возрастающую роль прогноза социально-экономического развития на 3-летний период в условиях удлинения горизонта бюджетного планирования, перехода к среднесрочному планированию, контрольно-счетной палатой Законодательного Собрания Приморского края проведен анализ прогнозируемых итогов социально-экономического развития Приморского края за 2008 год, макроэкономических показателей развития Приморского края на 2009 год и на 2010-2011 годы.

Представленные Администрацией Приморского края предварительные итоги социально-экономического развития Приморского края за январь-июль 2008 года свидетельствуют о положительной динамике основных показателей развития экономики.

По данным территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Приморскому краю (далее – Приморскстат):

рост индекса производства к уровню января-июля 2007 года отмечен в таких важных для экономики края областях, как обрабатывающая     отрасль – на 30,7  %; сельскохозяйственное производство – на 7,3 %, производство и распределение электроэнергии, газа и воды – на 1,5 %. Увеличился по сравнению с аналогичным периодом 2007 года оборот розничной торговли - на 10,3%, объем платных услуг - на 7,8 %; грузооборот транспорта в январе-июле 2008 года к соответствующему периоду 2007 года вырос на 8,2 %; на 16,7 % выше объем работ в строительстве;

снижение индекса промышленного производства в январе-июле 2008 года отмечается в добывающей отрасли (96,3 %); в рыболовстве (92 %); в области лесозаготовок (81,9 %).

По оценке Администрации Приморского края в январе-июле 2008 года прирост валового регионального продукта (ВРП) составил 6 % к соответствующему периоду 2007 года; в целом в 2008 году в крае сохранится положительная динамика основных показателей развития экономики.

Рост ВРП по результатам 2008 года  ожидается в размере 106,8 %. В  промышленном комплексе сохранится тенденция роста объемов производства – 108 % к уровню 2007 года, в том числе: в добыче полезных ископаемых – 105,2 %, в обрабатывающих производствах – 111,3 % производстве и распределении электроэнергии,  газа и воды – 103,3 %. Объем продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий ожидается на уровне 104 % к 2007 году. В рыболовстве, как и прогнозировалось, ожидается сохранение объемов на уровне 2007 года.

Индекс потребительских цен  по данным Приморскстата в январе-июле 2008 года составил 109,5 % или 113,2 % к соответствующему периоду 2007 года.

Ожидаемый уровень инфляции на  конец 2008 года согласно данным Администрации Приморского края оценивается в 9,7-10,8 %.
В уровне жизни населения сохранится тенденция роста среднедушевых денежных доходов населения, которые в 2008 году оценочно составят  12625 рублей против 10731 рубля в 2007 году. Реально располагаемые доходы населения вырастут на 5,3 % к прошлому году. Согласно оценке Администрации Приморского края, рост заработной платы опережает рост потребительских цен, что ведет к увеличению реальной заработной платы - в январе-июле 2008 года на 12,2 %, к концу 2008 года – на 13 % к соответствующему периоду 2007 года.

Анализ ряда показателей по отчету за 2007 год,  по данным прогноза социально-экономического развития Приморского края на 2008 год и на период до 2010 года, ожидаемого исполнения за 2008 год изложен в таблице:

Показатели

Варианты
развития
экономи-
ки

Ед.
измерения

2007
год,
отчет

2008
год,
прогноз
распоря-
жение
АПК от
11.09.07
№661-ра

2008 год,
оценка
ожидаемо-
го исполне-
ния

2009
год
прогноз

Темпы роста ВРП

вариант 1

в % к предыду-
щему году

104,1

105,9

106,8

105,2

вариант 2

107,9

107,4 *

Индекс
промышленного
производства

вариант 1

в % к предыду-
щему году

100,3

103,4

108

103,6

вариант 2

105,8

105,6 *

Индекс потребительских цен

На конец года

 

в % к декаб-
рю предыду-
щего года

109,7

106-106,9

109,7-110,8

106,5-107,5

В среднем за год

 

в % к предыду-
щему году

107,3

107,6

111,9

108,6

* - основной вариант для формирования проекта краевого бюджета на 2009 год.

 

Допущенные отклонения показателей (оценка ожидаемого исполнения от запланированных в прогнозах на очередной финансовый год  показателей) оказывают влияние на качество прогнозирования доходов краевого бюджета и планирования бюджетных расходов.

Разработка сценарных условий и основных параметров прогноза социально-экономического развития Приморского края на 2009 год и на 2010-2011 годы осуществлялась в двух вариантах развития экономики с учетом итогов социально-экономического развития края в 2007 году и в январе-апреле 2008 года.

Вариант 1 – инерционный, отражает динамику умеренных темпов развития экономики, предусматривает темпы роста ВРП в 2009 году - 105,2 %, в 2010 году – 105,3 %, в 2011 году – 105,6 % к предыдущему году соответственно.

Вариант 2 – целевой, ориентирован на повышение уровня и стандартов качества жизни населения, конкурентоспособности регионального бизнеса, темпы роста ВРП в рассматриваемом периоде 2009-2011 годов составят соответственно 107,4 %, 107,7 %, 107,8 % к предыдущему году.

В качестве основного варианта для составления проекта краевого бюджета на 2009 год Администрацией Приморского края рассмотрен второй вариант (целевой), предполагающий устойчивый рост экономики Приморского края, повышение стандартов качества жизни населения.

При формировании краевого бюджета на 2009 год в соответствии с прогнозом социально-экономического развития Приморского края на 2009 год и 2010-2011 годы, как следует из пояснительной записки Администрации Приморского края к законопроекту, приняты следующие значения макроэкономических показателей:

рост ВРП - на 7,4 %;

рост индекса потребительских цен - на 7,5 % (в Прогнозе – на конец 2009 года рост на  6,5-7,5 %, в среднем за год – на 8,6 %).

Согласно Прогнозу в 2009 году индекс промышленного производства составит 105,6 %;  рост среднемесячной заработной платы - с 16610 рублей в 2008 году до 20520 рублей в 2009 году, что предполагает увеличение фонда оплаты труда на 2009 год.

Контрольно-счетная палата Законодательного Собрания Приморского края считает необходимым отметить, что в условиях перехода к разработке и утверждению среднесрочного краевого бюджета в форме Закона, удлинения горизонта бюджетного планирования на трехлетний период, а в перспективе – на более долгосрочный, развития практики бюджетирования, ориентированного на результаты, повышаются требования к качеству прогноза социально-экономического развития на очередной финансовый год и плановый период. Прогноз должен с большой степенью надежности определять исходные условия для разработки проекта краевого бюджета.

Основные показатели проекта краевого бюджета на 2009 год соответствуют показателям среднесрочного финансового плана Приморского края на 2009-2011 годы.

Общая характеристика проекта закона Приморского края "О краевом бюджете на 2009 год"



Законопроектом предполагается рост как доходов, так и расходов краевого бюджета. Доходы  на 2009 год запланированы в сумме 48839,1 млн рублей с ростом: к утвержденному бюджету на 2008 год на 5539,1 млн рублей или на 12,8 %, к ожидаемому исполнению в 2008 году на 977,8 млн рублей или на 2 %. (Согласно оценке Администрации Приморского края ожидаемое исполнение основных показателей краевого бюджета за 2008 год прогнозируется на уровне 100 % к показателям проекта закона Приморского края "О внесении изменений в Закон Приморского края на 2008 год", представленного в Законодательное Собрание Приморского края 20 августа 2008 года.)

Расходы на 2009 год предусмотрены в объеме 51201 млн рублей, что на 3546,4 млн рублей (на 7,4%) выше утвержденного показателя на 2008 год и на 221,4 млн рублей (на 0,4 %) ниже ожидаемого исполнения.

Дефицит бюджета прогнозируется в сумме 2361,9 млн рублей, что составляет 6,85 % к  планируемому годовому объему доходов краевого бюджета без учета суммы безвозмездных поступлений из федерального бюджета, что не превышает верхнего предела дефицита, установленного статьей 92.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации (15%).

Основные показатели краевого бюджета в 2008-2009 годах приведены в таблице.

млн рублей

Показатели

Утверждено
законом о
краевом
бюджете
на 2008 год

Ожидаемое
исполнение
за 2008 год

Проект на 2009 год

сумма

в % к
утвержден-
ному
бюджету на
2008 год

в % к
ожидаемо-
му исполне-
нию за
2008 год 

Доходы

43300,0

47861,3

48839,1

112,8

102,0

в том числе:

 

 

 

 

 

налоговые и
неналоговые

27633,2

28267,6

34460,4

124,7

122,0

безвозмездные
поступления

15666,8

19593,7

14378,7

91,8

73,4

Расходы

47654,6

51422,4

51201,0

107,4

99,6

Дефицит  (-),
профицит  (+)

-4354,6

-3561,1

-2361,9

54,2

66,3

Анализ структуры доходной и расходной частей, источников внутреннего финансирования проекта краевого бюджета на 2009 год к уровню 2008 года проведен без учета изменений, внесенных Администрацией Приморского края в виде проекта закона на рассмотрение в Законодательное Собрание Приморского края 20 августа 2008 года.