Учебно-методический комплекс по итоговой государственной аттестации Для студентов специальности 080105 «Финансы и кредит»

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание I. Государственный (итоговый междисциплинарный) экзамен 1.2. Организация государственного (итогового междисциплинарного) экзамена 1.4. Содержание вопросов по дисциплинам, выносимым на государственный (итоговый междисциплинарный) экзамен Финансовая система Российской Федерации, ее сферы и звенья. Финансовая политика государства. Финансовый механизм Управление финансами Система государственных органов управления финансами и их функции Финансовый контроль: задачи и принципы, виды и методы проведения. Система органов государственного финансового контроля и их функции. Бюджетная система Российской Федерации, ее Бюджетный процесс в Российской Федерации. Доходы и расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Межбюджетные отношения в Российской Федерации и Государственные внебюджетные фонды, их виды и место в финансовой системе страны. Государственный и муниципальный кредит. Страхование в системе финансов Российской Федерации. Финансы в системе международных экономических отношений. Денежное обращение: сущность, наличное и безналичное обращение. Денежная масса. Закон денежного обращения. Денежная система Российской Федерации. ... Полное содержание

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс для специальности: 080105 «Финансы и кредит» Согласовано:, 751.73kb.
• Одобрено учебно-методическим советом экономического факультета Финансы торговых организаций, 754.92kb.
• Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое право учебно, 1263.34kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности 080105 Финансы и кредит Москва, 1121.77kb.
• Одобрено учебно-методическим советом факультета коммерции и маркетинга Учебно-методический, 789.72kb.
• Одобрено учебно-методическим советом экономического факультета бюджетная система российской, 292.33kb.
• Учебно-методический комплекс по итоговой государственной аттестации для студентов специальности, 959.78kb.
• Учебно методический комплекс Для специальностей: 080102 «Мировая экономика» 080105, 2368.69kb.
• Учебно-методический комплекс Учебно-методический комплекс по дисциплине "Мировая экономика", 1521.3kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине История экономики России уфа 2007, 2145.85kb.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ


Кафедра финансов и кредита


Одобрено УМС финансово-экономического

факультета

Протокол №_____________

«____»__________________2008 г.

Председатель__________________________


Учебно-методический комплекс по итоговой государственной аттестации


Для студентов специальности 080105 «Финансы и кредит»

Специализации «Финансовый менеджмент»


Согласовано: Рекомендовано кафедрой:

Учебно-методическое

управление РГТЭУ Протокол №___________

«___»____________________2008 г. «___»____________2008 г.

______________________________ Зав. кафедрой__________


Москва 2008


Автор-составитель:


Лупей Н.А., кандидат экономических наук, профессор кафедры финансов и кредита


Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080105 «Финансы и кредит» и Положением по итоговой государственной аттестации выпускников Российского государственного торгово-экономического университета, завершающих обучение по программам высшего профессионального образования, утвержденным Ученым советом 30.01 2007 г.


Согласования со смежными кафедрами:


Зав. кафедрой банковского и страхового дела,

к.э.н, доц. Жук И.Н.


Зав. кафедрой финансового менеджмента,

к.э.н., доц. Костюхин Ю.Ю.

Зав. кафедрой бухгалтерского учета,

д.э.н., проф. Дмитриева И.М.


Зав. библиотекой Уханова З.Н.


Оглавление

стр.

Введение

Целью итоговой государственной аттестации является установление уровня подготовки выпускника РГТЭУ к выполнению профессиональных задач и соответствия его подготовки требованиям государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования.

Итоговая государственная аттестация выпускников университета состоит из аттестационных испытаний следующих видов:

• государственный (итоговый междисциплинарный) экзамен;
  
• защита выпускной квалификационной работы.
  

I. Государственный (итоговый междисциплинарный) экзамен

1.1. Цель государственного (итогового междисциплинарного) экзамена


Государственный (итоговый междисциплинарный) экзамен является составной частью государственной аттестации выпускников университета.

Цель государственного (итогового междисциплинарного экзамена) – выявить теоретическую подготовку выпускников к решению профессиональных задач, соответствие ее требованиям государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования.

В соответствии с указанной целью программа государственного (итогового междисциплинарного) экзамена охватывает тематику основных специальных дисциплин. Наряду с этим она учитывает также требования к дипломированному специалисту, предусмотренные государственным образовательным стандартом для данной специальности и необходимые для получения соответствующей квалификации.


1.2. Организация государственного (итогового междисциплинарного) экзамена


Государственный (итоговый междисциплинарный) экзамен проводится в рамках итоговой государственной аттестации выпускников и включает в себя вопросы по дисциплинам, перечень которых определяется выпускающей кафедрой.

Для выпускников по специальности 080105 «Финансы и кредит» со специализацией «Финансовый менеджмент» по основной образовательной программе и по сокращенной основной образовательной программе на государственный (итоговый междисциплинарный) экзамен по предложению выпускающей кафедры «Финансы и кредит» утверждены следующие дисциплины:

• Финансы
  
• Деньги, кредит, банки;
  
• Финансы организаций (предприятий);
  
• Финансовый менеджмент.
  

Государственный (итоговый междисциплинарный) экзамен проводится по билетам, составленным выпускающей кафедрой в полном соответствии с программами учебных дисциплин.

Сдача государственного (итогового междисциплинарного) экзамена проходит на открытом заседании Государственной экзаменационной комиссии.

К итоговому междисциплинарному экзамену допускаются студенты, успешно завершившие в полном объеме освоение основной образовательной программы по направлению подготовки (специальности), разработанной университетом в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования.


1.3. Перечень вопросов по дисциплинам, выносимым на государственный (итоговый междисциплинарный) экзамен по специальности 080105 – «Финансы и кредит» со специализацией «Финансовый менеджмент» (для студентов, обучающихся по основной образовательной и сокращенной основной образовательной программе)


Дисциплина «Финансы»

1. Сущность и функции финансов, их роль в решении социально-экономических проблем России.
   
2. Финансовая система Российской Федерации, ее сферы и звенья.
   
3. Финансовая политика государства. Финансовый механизм как инструмент реализации финансовой политики.
   
4. Управление финансами.
   
5. Система государственных органов управления финансами и их функции.
   
6. Финансовый контроль: задачи и принципы, виды и методы проведения.
   
7. Система органов государственного финансового контроля и их функции.
   
8. Бюджетная система Российской Федерации, ее структура и принципы построения.
   
9. Бюджетный процесс в Российской Федерации.
   
10. Доходы и расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
    
11. Межбюджетные отношения в Российской Федерации и пути их совершенствования.
    
12. Государственные внебюджетные фонды, их виды и место в финансовой системе страны.
    
13. Государственный и муниципальный кредит. Управление государственным долгом Российской Федерации.
    
14. Страхование в системе финансов Российской Федерации.
    
15. Финансы в системе международных экономических отношений.
    

Дисциплина «Деньги, кредит, банки»

16. Сущность и функции денег, их виды и особенности. Роль денег в рыночной экономике.
    
17. Денежное обращение: сущность, наличное и безналичное обращение.
    
18. Денежная масса. Закон денежного обращения.
    
19. Денежная система Российской Федерации.
    
20. Инфляция: сущность и виды, причины и формы проявления.
    
21. Антиинфляционная политика в современной России.
    
22. Валютная система.
    
23. Платежный баланс Российской Федерации.
    
24. Кредит, его функции, роль в рыночной экономике.
    
25. Коммерческий и банковский кредит.
    
26. Кредитная система Российской Федерации.
    
27. Банковская система Российской Федерации.
    
28. Центральный банк Российской Федерации, его основные цели и функции.
    
29. Коммерческие банки и их операции.
    
30. Международные кредитно – финансовые организации.
    

Дисциплина «Финансы организаций (предприятий)»

31. Финансы хозяйствующих субъектов, их функции и принципы организации.
    
32. Финансовые особенности коммерческих организаций (предприятий) различных организационно-правовых форм и отраслей экономики.
    
33. Активы и капитал организации: понятие и классификация.
    
34. Доходы и расходы организации: экономическое содержание и классификация, условия признания.
    
35. Расходы организации по обычным видам деятельности и их классификация.
    
36. Основные фонды и другие внеоборотные активы организации, источники их формирования и эффективность использования.
    
37. Амортизация основных фондов и методы ее начисления.
    
38. Капитальные вложения и источники их финансирования.
    
39. Оборотные средства организации, источники их формирования, эффективность использования.
    
40. Прибыль организации: понятие, виды, порядок формирования, распределения и использования.
    
41. Налогообложение коммерческих организаций: общий и специальные режимы.
    
42. Финансовое планирование в коммерческих организациях.
    
43. Анализ финансового состояния организации: задачи, методы, виды, последовательность, информационная база.
    
44. Анализ финансовой устойчивости и ликвидности организации.
    
45. Несостоятельность (банкротство) организации: финансово-правовой аспект.
    

Дисциплина «Финансовый менеджмент»

46. Финансовый менеджмент как система управления: объекты и субъекты.
    
47. Источники формирования финансовых ресурсов организации (предприятия).
    
48. Цена и структура капитала организации.
    
49. Дивидендная политика организации (предприятия).
    
50. Политика привлечения организацией (предприятием) заемных средств. Эффект финансового рычага.
    
51. Эффект производственного (операционного) рычага. Точка безубыточности, запас финансовой прочности организации.
    
52. Кредитование как одна из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности.
    
53. Денежные потоки и методы их оценки.
    
54. Управление денежными средствами и дебиторской задолженностью организации.
    
55. Управление запасами.
    
56. Факторинг и его финансовые особенности.
    
57. Финансовая среда предпринимательства и финансовые риски.
    
58. Управление портфелем ценных бумаг.
    
59. Финансовая аренда (лизинг): основные понятия и варианты применения.
    
60. Управление инвестициями. Методы оценки инвестиционных проектов.
    

По мере необходимости выпускающая кафедра вносит изменения в перечень вопросов по дисциплинам, выносимым на государственный (итоговый междисциплинарный) экзамен.

Перечень вопросов, включаемых в экзаменационные билеты, доводится до студентов за 5 месяцев до начала государственного экзамена.


1.4. Содержание вопросов по дисциплинам, выносимым на государственный (итоговый междисциплинарный) экзамен

Дисциплина «Финансы»


Сущность и функции финансов, их роль в решении социально-экономических проблем России.


Экономическая сущность финансов, их объективная необходимость. Взаимосвязь финансов и других экономических категорий (деньги, кредит, цена, налоги и др.).

Понятие финансовых ресурсов.

Финансовые ресурсы государства, источники их формирования.

Финансовые ресурсы хозяйствующих субъектов, источники их формирования.

Функции финансов.

Распределительная функция финансов, ее проявление на макро- и микроуровне.

Контрольная функция финансов, ее связь с распределительной функцией, формы проявления: через контроль рублем, через контроль, осуществляемый финансовыми органами.

Роль финансов в становлении и развитии рыночных отношений в России.

Финансовая система Российской Федерации, ее сферы и звенья.


Понятие финансовой системы как совокупности различных сфер финансовых отношений.

Государственные и муниципальные финансы, их роль в финансовой системе страны.

Финансы хозяйствующих субъектов как основа финансовой системы страны.

Финансы населения и их роль в обеспечении экономического роста.


Финансовая политика государства. Финансовый механизм

как инструмент реализации финансовой политики.


Понятие, принципы и задачи финансовой политики государства. Типы финансовой политики: классическая, регулирующая, планово-директивная.

Финансовый механизм как инструмент реализации финансовой политики. Директивный и регулирующий финансовый механизм.

Содержание финансовой политики России в современных условиях (бюджетной, налоговой, денежной, кредитной, ценовой, таможенной).


Управление финансами

Сущность и методы управления финансами.

Объекты и субъекты управления.

Финансовое планирование, прогнозирование и программирование в рыночных условиях.


Система государственных органов управления финансами и их функции

Органы государственной власти Российской Федерации, осуществляющие (стратегическое) и оперативное управление финансами.

Основные задачи и функции Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной налоговой службы, Федеральной службы по финансовым рынкам.


Финансовый контроль: задачи и принципы, виды и методы проведения.


Необходимость, содержание и виды финансового контроля.

Государственный финансовый контроль.

Внутрифирменный (внутрихозяйственный) финансовый контроль. Независимый финансовый контроль (аудит).

Предварительный, текущий, последующий финансовый контроль.

Методы проведения финансового контроля.


Система органов государственного финансового контроля и их функции.

Органы законодательной и исполнительной власти, осуществляющие государственный финансовый контроль.

Основные задачи и функции Счетной палаты РФ, Федеральной службы бюджетно-финансово надзора, Федеральной службы финансового мониторинга.


Бюджетная система Российской Федерации, ее

структура и принципы построения.


Бюджетное устройство Российской Федерации.

Структура бюджетной системы Российской Федерации. Виды бюджетов.

Принципы построения бюджетной системы Российской Федерации.

Понятие консолидированного бюджета Российской Федерации.

Бюджетная классификация и ее роль в обеспечении единства бюджетной системы страны.


Бюджетный процесс в Российской Федерации.

Понятие и стадии бюджетного процесса.

Участники бюджетного процесса.

Составление проектов бюджетов.

Рассмотрение и утверждение бюджетов.

Исполнение бюджетов. Казначейская система исполнения федерального бюджета.

Составление отчетов об исполнении бюджетов и их утверждение.


Доходы и расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.


Понятие и классификация доходов бюджетов.

Налоговые и неналоговые доходы бюджетов.

Понятие и классификация расходов бюджетов.

Сбалансированность бюджетов.

Бюджетный дефицит: причины возникновения, источники финансирования.


Межбюджетные отношения в Российской Федерации и

пути их совершенствования.


Межбюджетные отношения: понятие и принципы.

Межбюджетные трансферты: дотации, субвенции, субсидии.

Современное состояние и пути совершенствования межбюджетных отношений в Российской Федерации.


Государственные внебюджетные фонды, их виды и место в финансовой системе страны.


Необходимость формирования государственных внебюджетных фондов.

Социальные и экономические внебюджетные фонды.

Источники формирования и направления расходования средств Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования.

Государственный и муниципальный кредит.

Управление государственным долгом Российской Федерации.


Сущность государственного кредита и его роль в системе финансов РФ.

Государство как заемщик и как кредитор.

Классификация государственных займов.

Государственный внутренний и внешний долг РФ: современное состояние и тенденции.

Управление государственным долгом: принципы и методы.


Страхование в системе финансов Российской Федерации.

Страхование как финансовая категория, ее специфика.

Роль страхования в рыночной экономике.

Страховая терминология: основные понятия и термины.

Формы, сферы и отрасли страхования.

Государственные страховые фонды и резервы.

Государственное имущественное и личное страхование.


Финансы в системе международных экономических отношений.

Тенденции развития мирового хозяйства: интернационализация экономики и финансовая глобализация.

Формы международных экономических отношений.

Роль финансов в развитии международной торговли.

Экспорт и импорт капитала.

Международные валютные отношения.

Международные кредитно-финансовые организации.


Рекомендуемая литература по дисциплине «Финансы»:

1. 
   Конституция Российской Федерации.
   
2. Гражданский кодекс Российской Федерации.
   
3. Бюджетный кодекс Российской Федерации.
   
4. Налоговый кодекс Российской Федерации.
   
5. Годин А.М., Максимова Н.С., Подпорина И.В. Бюджетная система Российской Федерации. Учебник. М., ИТК «Дашков и К⁰», 2008.
   
6. Нешитой А.С. Финансы. Учебник для вузов. М., ИТК «Дашков и Ко», 2007.
   
7. Лупей Н.А. Финансы. Учебное пособие. М.: Деловая литература, 2004.
   
8. Финансы. Учебник./Под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. М., «Финансы и статистика», 2007.
   

Дисциплина «Деньги, кредит, банки»


Сущность и функции денег, их виды и особенности.


Происхождение и сущность денег.

Функции денег.

Деньги как мера стоимости; деньги как средство обращения; деньги как средство платежа; деньги как средство сбережения и накопления; мировые деньги; функция мировых денег.

Виды денег. Действительные деньги и знаки стоимости.

Наличные и кредитные деньги.

Роль денег в рыночной экономике.


Денежное обращение: сущность, наличное и безналичное обращение.

Понятие денежного оборота.

Организация налично-денежного обращения.

Безналичный денежный оборот.

Инструменты безналичного денежного обращения: векселя, чеки, платежные поручения, платежные требования, аккредитивы, расчеты по инкассо, кредитные карты.


Денежная масса. Закон денежного обращения.

Понятие денежной массы и денежной базы.

Денежные агрегаты (М0, М1, М2, М3).

Закон денежного обращения. Количество денег в обращении. Скорость оборота денег.


Денежная система Российской Федерации.

Сущность денежной системы.

Типы денежных систем: система металлического обращения, бумажно-кредитная система.

Денежная система Российской Федерации: прошлое, настоящее, перспективы развития.

Элементы современной денежной системы.

Денежные реформы в России.


Инфляция: сущность и виды, причины и формы проявления.

Сущность и причины инфляции.

Современная инфляция как многофакторный процесс.

Характеристика основных видов инфляции: ползучая, галопирующая и гиперинфляция. Инфляция спроса и инфляция предложения.


Антиинфляционная политика в современной России.


Антиинфляционная политика государства.

Причины и особенности проявления инфляции в современной России и методы борьбы с ней.

Методы антиинфляционного государственного регулирования и шоковая терапия, денежные реформы, девальвация, деноминация, нуллификация.


Валютная система.

Валютные отношения и валютная система: сущность и основные элементы.

Эволюция мировой валютной системы.

Валютная система Российской Федерации.

Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации.


Платежный баланс Российской Федерации

Понятие платежного баланса как валютного бюджета страны.

Активный и пассивный платежный баланс.

Структура платежного баланса: счет текущих операций, счет операций с капиталом и финансовыми инструментами.

Платежный баланс Российской Федерации на современном этапе: состояние, проблемы.


Кредит, его функции и роль в рыночной экономике.


Экономическая сущность и элементы кредита.

Функции и роль кредита.

Основные принципы кредита.

Основные формы и виды кредита.


Коммерческий и банковский кредит. Принципы банковского кредитования.

Роль кредитования в осуществлении предпринимательской деятельности.

Товарный (коммерческий) и финансовый (банковский) кредит.

Основные виды коммерческого кредита.

Принципы банковского кредитования.

Кредитный договор, его содержание и порядок заключения.


Кредитная система Российской Федерации.

Понятие кредитной системы страны и ее основных элементов.

Кредитная система Российской Федерации и ее роль в рыночной экономике.

Банки и небанковские кредитные организации в России.


Банковская система Российской Федерации.


Понятие банковской системы.

Типы банковских систем.

Банковская система Российской Федерации, ее прошлое, настоящее и перспективы развития.


Центральный банк Российской Федерации, его основные цели и функции.


Роль Центрального банка в банковской системе Российской Федерации.

Основные цели банка России.

Функции Центрального банка РФ.


Коммерческие банки и их основные операции.

Роль коммерческих банков в банковской системе Российской Федерации.

Коммерческие банки как субъекты рыночной экономики.

Классификация банковских операций.

Пассивные операции банков.

Активные операции банков.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Дополнительные банковские операции.


Международные кредитно-финансовые организации.

Роль международных кредитно-финансовых институтов в мировой экономике.

Международный валютный фонд.

Группа Всемирного Банка (МБРР, МАР, МФК).

Банк международных расчетов (БМР).

Европейский центральный банк (ЕЦБ).

Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР).

Лондонский и Парижский клубы кредиторов.

Рекомендуемая литература по дисциплине «Деньги, кредит, банки»:

1. Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990г. №86 (ред. от 26.04.2007 №63-ФЗ) «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» // Консультант Плюс.
   
2. Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990г. №395-1 (ред. от 08.04.2008 №46-ФЗ) «О банках и банковской деятельности» // Консультант Плюс.
   
3. Федеральный закон РФ от 10 декабря 2003г. №173 (ред. от 22.07.2008 № 150-ФЗ) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Консультант Плюс.
   
4. Финансы, денежное обращение и кредит.Учебник. (Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова). – М.: Проспект, 2007.
   
5. Финансово – кредитный энциклопедический словарь (Под ред. А.Г. Грязновой). – М.: Финансы и статистика, 2002.
   

Дисциплина «Финансы организаций (предприятий)»


Финансы хозяйствующих субъектов, их функции и принципы организации.


Содержание финансов организаций (предприятий), их роль в развитии предпринимательской деятельности, место в единой системе финансов государства, взаимосвязь с государственными финансами.

Функции финансов организаций (предприятий), их идентичность с функциями государственных финансов на макроуровне и специфика проявления на уровне микроэкономики.

Государственное регулирование финансов хозяйствующих субъектов.

Принципы организации финансов коммерческих организаций.

Финансовые ресурсы организаций (предприятий), их денежные фонды и резервы.

Управление финансами в общей системе управления организаций (предприятий). Финансовый механизм организации (предприятия): финансовые методы, финансовые инструменты, правовое и информационно-методическое обеспечение.

Финансовые службы организаций (предприятий). Содержание и основные направления финансовой работы.


Финансовые особенности коммерческих организаций (предприятий) различных организационно-правовых форм.


Предпринимательская деятельность – основа финансов организаций (предприятий). Организационно-правовые формы предпринимательской деятельности.

Особенности финансов хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий.

Финансы предприятий малого бизнеса: особенности и проблемы.


Активы и капитал организации: понятие и классификация.


Понятие и классификация активов и капитала организации (предприятия).

Собственный капитал: источники формирования, направления использования, формы функционирования. Условия и источники формирования уставного капитала.

Заемный капитал: условия и источники привлечения, направления использования.

Структура капитала организации (предприятия).

Понятие чистых активов и их использование в оценке состояния уставного капитала организации (предприятия).


Доходы и расходы организации: экономическое содержание и классификация, условия признания.


Доходы и расходы организации (предприятия) как базовые финансовые категории. Рыночная трактовка доходов и расходов.

Доходы и расходы по обычным видам деятельности.

Прочие доходы и расходы.

Условия признания доходов и расходов.

Выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг) как основной источник доходов организации (предприятия).

Методы отражения (учета) выручки.

Планирование выручки от реализации продукции (метод прямого счета и расчетный метод).


Расходы организации по обычным видам деятельности и их классификация.


Понятие, классификация и отраслевые особенности формирования расходов по обычным видам деятельности.

Постоянные и переменные расходы, их влияние на формирование финансового результата.

Планирование расходов на производство и реализацию продукции.


Основные фонды и другие внеоборотные активы организации, источники их формирования и эффективность использования.


Понятие, классификация и виды денежной оценки основных фондов.

Источники формирования основных фондов.

Показатели состояния эффективности использования основных фондов.

Амортизация основных фондов и методы ее начисления.


Срок полезного использования и амортизация основных фондов. Амортизационная политика государства и хозяйствующих субъектов.

Амортизационные отчисления как источник финансирования полного восстановления основных фондов.

Методы начисления амортизации.


Капитальные вложения и источники их финансирования.


Капитальные вложения как способ расширенного воспроизводства основных фондов. Источники финансирования капитальных вложений.

Лизинг как способ финансирования капитальных вложений.


Оборотные средства организации, источники их формирования, эффективность использования.


Экономическое содержание оборотных активов (оборотных средств). Оборотные производственные фонды и фонды обращения. Понятие и кругооборот оборотного капитала.

Основы организации оборотных средств, их состав и структура. Характеристика отдельных элементов оборотных средств, особенности управления ими.

Источники формирования оборотного капитала. Собственные оборотные средства, источники их увеличения. Заемные и привлеченные оборотные средства.

Показатели эффективности использования оборотных активов. Резервы ускорения оборачиваемости оборотных активов.


Прибыль организации: понятие, функции, виды, порядок формирования, распределения и использования.


Экономическая сущность и функции прибыли. Понятие и показатели рентабельности организации (предприятия).

Виды прибыли. Формирование балансовой и налогооблагаемой прибыли.

Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции. Точка безубыточности и запас финансовой прочности организации (предприятия).

Формирование и использование чистой прибыли организации (предприятия).

Понятие и показатели рентабельности организации (предприятия). Порядок определения рентабельности продаж, рентабельности издержек, рентабельности активов, рентабельности собственного капитала. Резервы и пути увеличения прибыли и повышения рентабельности.


Налогообложение организаций (предприятий) в Российской Федерации.


Система налогового законодательства. Принципы налогообложения. Права и обязанности субъектов коммерческой деятельности по уплате налогов и сборов.

Общий режим налогообложения в сфере коммерческой деятельности. Характеристика основных налогов, уплачиваемых субъектами коммерческой деятельности, их характеристика (налог на добавленную стоимость, акцизы, единый социальный налог, налог на имущество организаций, транспортный налог, заемный налог, налог на прибыль организации, налог на доходы физических лиц).

Специальные налоговые режимы в сфере коммерческой деятельности, их значение для малого и среднего бизнеса. Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход отдельных видов деятельности.


Финансовое планирование в коммерческих организациях.


Сущность, значение и задачи финансового планирования.

Перспективное, текущее и оперативное финансовое планирование Система текущих и оперативных финансовых планов.


Анализ финансового состояния организации: задачи, методы, виды, последовательность, информационная база.


Понятие финансового состояния организации (предприятия). Необходимость и задачи финансового анализа. Внутренний и внешний финансовый анализ.

Информационная база и методы финансового анализа.

Экспресс-анализ и углубленный финансовый анализ.


Анализ финансовой устойчивости и ликвидности организации.


Понятие и система показателей платежеспособности и финансовой устойчивости организации (предприятия). Методика определения типа финансовой устойчивости организации (предприятия).

Понятие кредитоспособности организации (предприятия), ликвидности активов и ликвидности баланса.

Методика анализа ликвидности баланса организации (предприятия).


Несостоятельность (банкротство) организации: финансово-правовой аспект.


Сущность и критерии банкротства организаций (предприятий). Оценка потенциального банкротства.

Процедуры банкротства. Система антикризисного управления. Финансовые операции в условиях антикризисного управления.


Рекомендуемая литература по дисциплине «Финансы организаций (предприятий)».

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
   
2. Налоговый кодекс Российской Федерации.
   
3. Бочаров В.В. Краткий курс. Финансовый анализ. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2008.
   
4. Финансы организаций (предприятий). Учебник/Под ред. Н.В. Колчиной. М.: Финансы, Юнити, 2006.
   
5. Лупей Н.А. Финансы. Финансы организаций (предприятий). Краткий курс. М., ИТК «Дашков и К^о», 2007.
   

Дисциплина «Финансовый менеджмент»


Финансовый менеджмент как система управления: объекты и субъекты.


Финансовый менеджмент как система управления. Управляющая подсистема. Управляемая подсистема. Функции финансо­вого менеджмента. Функции объекта. Функции субъекта.

Финансовый менеджмент как форма предпринимательства.

Финан­совый менеджмент и его структура на предприятии Финансовые методы. Финансовые ры­чаги. Обеспечение финансовой деятельности: правовое, нормативное, ин­формационное. Стратегия и тактика финансового менеджмента. Основные направления управления финансами.


Источники формирования финансовых ресурсов организации (предприятия).


Общая потребность в финансовых ресурсах. Структура источников, формирование финансовых ресурсов организации. Прибыль. Формирование части при­были, участвующей в производственном процессе. Факторы, влияющие на величину прибыли; взаимовлияющие факторы. Факторы распределения. Амортизация. Методы начисления амортизации. Условия применения различных методов начисления амортиза­ции.


Цена и структура капитала организации.

Понятие стоимости капитала. Методы определения средней текущей доходности капитала. Дисконтирование потоков денежных средств при оценке издержек привлечения капитала. Модель Гордона. Скорость роста доходов. Взвешенная стоимость капитала: стоимость заемного капитала; стоимость капитала, полученного за счет эмиссии привилегированных акций; стоимость собственного капитала. Цена капитала. Методы ее оценки. Определение оптимальной структуры капитала. Модели структуры капитала. Рыночная стоимость предприятия. Оптимальная структура капитала и кредитоспособность.

Дивидендная политика организации (предприятия)

Дивиденд и его значение в экономике организации. Показатели, характеризующие дивидендную политику. Управленческий подход в определении дивидендной политики. Определение величины дивидендов. Модель Линтнера. Виды дивидендной политики: стабильного удельного веса дивидендов в прибыли; стабильной динамики дивидендов; остаточная дивидендная политика. Формы и процедуры выплаты дивидендов. Дивидендная политика и цена акции предприятия.


Политика привлечения организацией (предприятием) заемных средств. Эффект финансового рычага.


Общая потребность в финансовых ресурсах. Структура источников формирования ресурсов предприятия. Определение целей привлечения. Предельный объем привлечения заемных финансовых средств. Определе­ние соотношения собственных и заемных финансовых средств. Определе­ние форм привлечения заемных финансовых средств. Состав заемных средств по группам источников. Обеспечение заемных средств соответству­ющими активами предприятия. Обеспечение постоянной платежеспособно­сти. Оценка стоимости заемного капитала. Источники внешних финансо­вых ресурсов: прямые - бюджетное кредитование, банковское кредитова­ние, ассигнования из государственных бюджетов РФ, местных бюджетов, внебюджетных фондов, иностранные инвестиции; косвенные - лизинг, фран­чайзинг, ипотека, эмиссия векселей и ценных бумаг.

Понятие и значение левериджа в экономике. Финансовый леверидж. Эффект финансового рычага. Значение дифференциала. Плечо рычага. Средняя расчетная ставка процента. Финансовый риск.


Эффект производственного (операционного) рычага. Точка безубыточности, запас финансовой прочности организации.


Понятие и принципы операционного анализа. Эффект производственного (операционного) рычага. Расчет порога рентабельности (точки безубыточности) и запа­са финансовой прочности организации. Взаи­модействие финансового и операционного рычагов и оценка совокупного риска, связанного с предприятием.


Кредитование как одна из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности.

Роль кредитования в осуществлении предпринимательской деятельности.

Коммерческий кредит и его виды. Управление кредиторской задолженностью.

Банковское кредитование коммерческих организаций: выбор банка, заключение договора, оценка кредитоспособности.

Эмиссия облигаций.


Денежные потоки и методы их оценки.


Понятие и классификация денежных потоков. Движение денежных по­токов на действующем предприятии: притоки и оттоки денежных средств, чистый приток денежных средств. Методы измерения денежных потоков: прямой и косвенный. Анализ денежных потоков. Отчет о движении денеж­ных средств. Ликвидный денежный поток.


Управление денежными средствами и дебиторской задолженностью организации.


Управление денежными активами организации. Способы оптимизации остатка денежных активов. Управление ликвидностью. Управление потоком платежей. Критерии оптимальности остатка денежных активов. Эффективное использование временно свободного остатка денежных активов предприятия.

Управление дебиторской задолженностью. Модели Баумоля, Миллера-Орра. Уровень дебиторской задолженности и определяющие его факторы. Нормальная и просроченная дебиторская задолженность. Методы управления дебиторской задолженностью. Контроль за величиной безнадежных долгов. Образование необходимого резерва. Формы рефинансирования дебиторской задолженности.


Управление запасами

Основные решения, принимаемые в процессе управления запасами. Виды запасов. Учет и оценка запасов. Управление запасами.

Модели снабжения. Модель оптимальной партии запаса. (Модель Стоуна.). Взаимосвязь и необходимость сбалансированности отдельных видов товарных запасов.ABC и XYZ анализы. Учет инфляции. Система поставок "точно в срок". Система контроля запасов.

Факторинг и его финансовые особенности.


Основные понятия, определения и схемы факторинга. Организация факторинговых операций. Типы факторинговых соглашений. Международ­ный факторинг. Факторинговые операции с использованием векселей. Фи­нансовые затраты при организации факторинговых операций.


Финансовая среда и предпринимательские риски

Составляющие финансовой среды предпринимательства. Микро и макро среда.

Виды предпринимательских рисков. Банковские и финансовые риски в предпринимательстве.

Характеристика основных проявлений банковского риска: кредитного, процентного и других.

Характеристика финансовых рисков и место риска банкротства в них.

Методы снижения предпринимательского риска: диверсификация, страхование, хеджирование.


Управление портфелем ценных бумаг.


Финансовые инвестиции организации. Понятие и виды портфеля ценных бумаг. Пассивный и активный методы управления портфелем ценных бумаг.

Тактика выбора ценной бумаги. Тактика размещения активов. Тактика выбора группы ценных бумаг.

Пересмотр портфеля ценных бумаг: цель и задачи.


Финансовая аренда (лизинг): основные понятия и варианты применения.


Понятие финансовой аренды (лизинга). Объекты и субъекты лизинга.

Достоинства лизинга для лизингополучателей, лизингодателей и продавцов.

Схема финансового лизинга.

Лизинговые платежи: возмещение стоимости лизингового имущества; комиссионное вознаграждение лизингодателю; плата за кредитные ресурсы; возмещение страхования лизингового имущества; иные затраты.

Методы определения лизинговых платежей.

Управление инвестициями. Методы оценки инвестиционных проектов.


Временная ценность денег: основные понятия. Операции наращива­ния и дисконтирования. Оценка приведенной стоимости. Аннуитеты.

Понятие об инвестициях в рыночной экономике. Правовая основа инвестиционной деятельности. Субъекты и объекты инвестирования. Клас­сификация инвестиций. Инвестиции: в реальные активы; в денежные акти­вы; в нематериальную сферу. Инвестиционный проект. Методы оценки ин­вестиционных проектов:

метод текущей прибыли (NPV);

метод расчета индекса рентабельности (PJ);

метод расчета внутренней нормы прибыли (JRR);

метод расчета срока окупаемости (РР);

метод расчета коэффициентов эффективности инвестиций (ARR).

Критерии оценки принятия решения по инвестиционному проекту. Инвестиционные риски.


Рекомендуемая литература по дисциплине «Финансовый менеджмент»

1. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент. Учебник / И.А. Бланк. – Киев: Эльга, Ника-Центр. – 2007.
   
2. Ковалев В.В.Введение в финансовый менеджмент. Учебник. М.: Инфра - М, 2006.
   
3. Финансовый менеджмент. Теория и практика. Учебник. / Под ред. Е.С. Стояновой - М.: Перспектива, 2005.
   

1.5. Критерии оценки ответов студентов на государственном (итоговом междисциплинарном) экзамене

Государственный (итоговый междисциплинарный) экзамен проводится в устной форме. Билет состоит из 2 вопросов. На подготовку к ответу по билету выпускнику дается 25-30 минут, в течение которых можно записать тезисы ответа на специальных листах, выданных вместе с билетом. Тезисы должны быть записаны понятным почерком с указанием фамилии выпускника. На дополнительные вопросы в процессе ответа выпускник отвечает без подготовки.

Ответы на вопросы оцениваются по пятибалльной системе.

Критериями оценки являются:

отлично – получены ответы на все вопросы билета и дополнительные вопросы членов государственной экзаменационной комиссии, проявленое творческое мышление, грамотная литературная речь, умение использовать общеэкономическую и специальную терминологию;

хорошо – недостаточно полный ответ на один из вопросов билета или отсутствующий ответ на один дополнительный вопрос;

удовлетворительно – отсутствует ответ на один вопрос билета, а также на дополнительные вопросы;

неудовлетворительно – отсутствует ответ на два вопроса билета.

Члены государственной экзаменационной комиссии выставляют оценки ответов студента по каждому вопросу билета и каждому дополнительному вопросу. На закрытом заседании экзаменационной комиссии обсуждается правильность и полнота ответов студента и выставляется согласованная итоговая оценка. В случае расхождения мнения членов экзаменационной комиссии по итоговой оценке, решение экзаменационной комиссии принимается простым большинством голосов; при равном числе голосов членов комиссии голос председателя комиссии является решающим.