Вопросы к экзамену по дисциплине "налоги и налогообложение" для специальности «финансы и кредит» 5
| Вид материала | Вопросы к экзамену |
- «налоги и налогообложение», 120.42kb.
- Программа по дисциплине Налоги и налогообложение для студентов 4 курса очной формы, 228.56kb.
- Методические указания к выполнению контрольных работ по дисциплине «Налоги и налогообложение», 387.21kb.
- «Финансы и кредит», 290.06kb.
- Программа Для студентов IV курса специальности 080105 (060400) «Финансы и кредит», 154.09kb.
- Программа «Экономика и финансы» вопросы из курсов «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение»;, 23.41kb.
- Вопросы к экзамену по дисциплине "деньги, кредит, банки", 21.46kb.
- Рабочая программа по дисциплине «Деловая этика» для специальностей: 080107 «налоги, 277.33kb.
- Рабочая программа по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит», 1126.56kb.
- Программа минимум кандидатского экзамена по специальности 08. 00. 10 «Финансы, денежное, 751.04kb.
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ "НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ"
ДЛЯ СПЕЦИАЛЬНОСТИ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» 5 курс
- Экономическая сущность налогов.
- Специфические признаки налогов.
- Налоговые отношения.
- Принципы налогообложения
- Функции налогов, общая характеристика
- Фискальная функция налогов и ее характеристика.
7 Распределительная функция налогов и ее характеристика
- Регулирующая функция налогов и ее характеристика.
- Контрольная функция налогов и ее характеристика.
- Стимулирующая функция налогов и ее характеристика.
- Классификация налогов.
- Элементы налогов, налоговые термины, понятие налогов.
- Сущность налоговой системы.
- Организационные принципы построения налоговой системы.
- Особенность формирования налоговой системы Республики Беларусь,
- Система налогового законодательства РБ
- Налог на добавленную стоимость: методы исчисления, плательщики
- Налог на добавленную стоимость: объект обложения.
- Налог на добавленную стоимость: налоговая база, принципы ее определения, дата фактической реализации товаров.
- Налог на добавленную стоимость: льготы.
21. Налог на добавленную стоимость: ставки налога и их характеристика, алгоритм расчета.
- Налог на добавленную стоимость: сроки уплаты, ответственность, адрес налога.
- Акцизный налог: плательщики.
- Акцизный налог, объект обложения, ставки.
- Акцизный налог: алгоритм расчета.
- Акцизный налог' товары, облагаемые акцизами, сроки уплаты, ответственность, адрес налога.
- Налог с продаж товаров в розничной торговле: плательщики, объект налогообложения.
- Налог с продаж товаров в розничной торговле: налоговая база, налоговые ставки, алгоритм расчета.
- Налог на услуги, оказываемые объектами сервиса: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки сбора.
- Очередность включения в отпускные цены.
- Сбор в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки, налог с пользователей автомобильных дорог: плательщики, ставка.
- Сбор в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки, налог с пользователей автомобильных дорог: объект обложения, алгоритм расчета.
- Сбор в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки, налог с пользователей автомобильных дорог: льготы, сроки уплаты, ответственность, адрес налога.
- Экологический налог: общая характеристика, плательщики.
- Экологический налог: объект обложения и его характеристика, ставки.
- Экологический налог: льготы, порядок зачисления налога в бюджет.
- Экологический налог: порядок исчисления и уплаты налога, ответственность, адрес налога.
- Налог на землю: общая характеристика, плательщики.
- Налог на землю: объект обложения и его характеристика.
- Налог на землю: ставки, коэффициент, определение ставок земельного налога и исчисление земельного налога на земли с/х назначения и на земли населенных пунктов.
- Налог на землю: льготы, сроки уплаты, ответственность, адрес налога
- Фонд социальной защиты населения: общая характеристика, плательщики.
- Фонд социальной зашиты населения: объект обложения и его характеристика, выплаты, не включаемые в объект обложения.
- Фонд социальной зашиты населения: размеры обязательных страховых взносов, льготы, сроки уплаты, ответственность, адрес отчисления.
- Налог на недвижимость: общая характеристика, плательщики, ставка.
- Налог на недвижимость: объект обложения и его характеристика, алгоритм расчета со стоимости ОС, алгоритм расчета по объектам НЗС.
- Налог на недвижимость: льготы, сроки уплаты, ответственность, адрес налога.
- Налог на доход: плательщики, объект обложения, алгоритм расчета, ставка, сроки уплаты.
- Налог на прибыль: плательщики, ставки.
- Налог на прибыль: объект обложения, алгоритм расчета.
- Налог на прибыль: затраты по производству и реализации продукции, учитываемые при налогообложении.
- Налог на прибыль: льготы, сроки уплаты, ответственность, адрес налога.
- Целевой транспортный сбор и целевой сбор па содержание и развитие инфраструктуры города (района): плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.
- Целевой транспортный сбор и целевой сбор на содержание и развитие инфраструктуры города (района): льготы, сроки и порядок уплаты.
- Подоходный налог с физических лиц: плательщики, объект налогообложения.
- Подоходный налог с физических лиц: стандартные и социальные налоговые вычеты при исчислении налога.
- Подоходный налог с физических лиц: ставки.
- Подоходный налог с физических лиц: доходы, не подлежащие налогообложению
- Подоходный налог с физических лип: порядок исчисления и удержания налога, порядок представления деклараций,
- Налог па землю с физических лиц: плательщики, объект налогообложения, ставки.
- Налог на землю с физических лиц: льготы, порядок и сроки уплаты земельного налога, ответственность.
- Налог на недвижимость с физических лиц: плательщики, ставки
- Налог на недвижимость с физических лиц: объект обложения, льготы.
- Налог на недвижимость с физических лиц: порядок и сроки уплаты налога, контроль, ответственность.
- Единый налог с индивидуальных предпринимателей: плательщики, льготы.
- Единый налог с индивидуальных предпринимателей: повышение (понижение) ставок, порядок и сроки уплаты.
- Единый налог с индивидуальных предпринимателей: перерасчет налога.
- Подоходный налог с индивидуальных предпринимателей: объект налогообложения.
- Подоходный налог с индивидуальных предпринимателей: профессиональные налоговые вычеты - материальные расходы и расходы на оплату труда.
70. Подоходный налог с индивидуальных предпринимателей: профессиональные налоговые вычеты амортизационные отчисления от стоимости амортизируемого имущества, расходы на социальные нужды и прочие расходы.
71. Подоходный налог с индивидуальных предпринимателей: порядок исчисления и уплаты налога.
- . Упрощенная система налогообложения: плательщики, условия применения системы
- . Упрошенная система налогообложения объект налогообложения, ставки налога
- . Упрощенная система налогообложения се применение и порядок перехода на упрощенную систему налогообложения
75. Упрощенная система налогообложения порядок уплаты налога в бюджет
76. Упрощенная система налогообложения порядок и сроки представления налоговых деклараций
77. Элементы налогового механизма и процесс создания налогового механизма.
78.Звенья налогового механизма: правовое регулирование и регламентирование
79. Звенья налогового механизма: налоговое планирование и прогнозирование.
80. Звенья налогового механизма: налоговое регулирование.
81 Звенья налогового механизма: управление налогообложением, налоговый контроль.
82. Структура налогового механизма в РБ.
83. Сущность налогового контроля - основные цели и сферы.
84. Основные причины уклонения от налогов и способы их устранения.
85. Задачи, объекты и субъекты налогового контроля.
86. Виды ответственности и состав налоговых правонарушений.
87. Формы налогового контроля:: предварительный и текущий.
- Последующий налоговый контроль и основные контрольные мероприятия по реализации данной формы контроля.
- Роль налогов в системе международных экономических отношений.
- Международное двойное налогообложение: причины и пути устранения.
91. Разработка механизма налогового регулирования: основные подходы.
- Пути минимизации налогов.
- Принципы обложения доходов от внешнеторговой деятельности. Пассивные и активные доходы, их отличительные особенности.
- Проблемы в налоговой политике мировой экономики и пути их решения. Классификация стран по уровню налогового бремени.
- Налоговая гармонизация ЕС: цели, принципы и основные ее направления.