Вопросы к экзамену по дисциплине "налоги и налогообложение" для специальности «финансы и кредит» 5

Вид материалаВопросы к экзамену
Подобный материал:
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ "НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ"

ДЛЯ СПЕЦИАЛЬНОСТИ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» 5 курс
  1. Экономическая сущность налогов.
  2. Специфические признаки налогов.
  3. Налоговые отношения.
  4. Принципы налогообложения
  5. Функции налогов, общая характеристика
  6. Фискальная функция налогов и ее характеристика.

7 Распределительная функция налогов и ее характеристика
  1. Регулирующая функция налогов и ее характеристика.
  2. Контрольная функция налогов и ее характеристика.
  3. Стимулирующая функция налогов и ее характеристика.
  4. Классификация налогов.
  5. Элементы налогов, налоговые термины, понятие налогов.
  6. Сущность налоговой системы.
  7. Организационные принципы построения налоговой системы.
  8. Особенность формирования налоговой системы Республики Беларусь,
  9. Система налогового законодательства РБ
  10. Налог на добавленную стоимость: методы исчисления, плательщики
  11. Налог на добавленную стоимость: объект обложения.
  12. Налог на добавленную стоимость: налоговая база, принципы ее определения, дата фактической реализации товаров.
  13. Налог на добавленную стоимость: льготы.

21. Налог на добавленную стоимость: ставки налога и их характеристика, алгоритм расчета.
  1. Налог на добавленную стоимость: сроки уплаты, ответственность, адрес налога.
  2. Акцизный налог: плательщики.
  3. Акцизный налог, объект обложения, ставки.
  4. Акцизный налог: алгоритм расчета.
  5. Акцизный налог' товары, облагаемые акцизами, сроки уплаты, ответственность, адрес налога.
  6. Налог с продаж товаров в розничной торговле: плательщики, объект налогообложения.
  7. Налог с продаж товаров в розничной торговле: налоговая база, налоговые ставки, алгоритм расчета.
  8. Налог на услуги, оказываемые объектами сервиса: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки сбора.
  9. Очередность включения в отпускные цены.
  10. Сбор в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки, налог с пользователей автомобильных дорог: плательщики, ставка.
  11. Сбор в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки, налог с пользователей автомобильных дорог: объект обложения, алгоритм расчета.
  12. Сбор в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки, налог с пользователей автомобильных дорог: льготы, сроки уплаты, ответственность, адрес налога.
  13. Экологический налог: общая характеристика, плательщики.
  14. Экологический налог: объект обложения и его характеристика, ставки.
  15. Экологический налог: льготы, порядок зачисления налога в бюджет.
  1. Экологический налог: порядок исчисления и уплаты налога, ответственность, адрес налога.
  2. Налог на землю: общая характеристика, плательщики.
  3. Налог на землю: объект обложения и его характеристика.
  4. Налог на землю: ставки, коэффициент, определение ставок земельного налога и исчисление земельного налога на земли с/х назначения и на земли населенных пунктов.
  5. Налог на землю: льготы, сроки уплаты, ответственность, адрес налога
  6. Фонд социальной защиты населения: общая характеристика, плательщики.
  7. Фонд социальной зашиты населения: объект обложения и его характеристика, выплаты, не включаемые в объект обложения.
  8. Фонд социальной зашиты населения: размеры обязательных страховых взносов, льготы, сроки уплаты, ответственность, адрес отчисления.
  9. Налог на недвижимость: общая характеристика, плательщики, ставка.
  10. Налог на недвижимость: объект обложения и его характеристика, алгоритм расчета со стоимости ОС, алгоритм расчета по объектам НЗС.
  1. Налог на недвижимость: льготы, сроки уплаты, ответственность, адрес налога.
  2. Налог на доход: плательщики, объект обложения, алгоритм расчета, ставка, сроки уплаты.
  3. Налог на прибыль: плательщики, ставки.
  4. Налог на прибыль: объект обложения, алгоритм расчета.
  5. Налог на прибыль: затраты по производству и реализации продукции, учитываемые при налогообложении.
  6. Налог на прибыль: льготы, сроки уплаты, ответственность, адрес налога.
  7. Целевой транспортный сбор и целевой сбор па содержание и развитие инфраструктуры города (района): плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.
  8. Целевой транспортный сбор и целевой сбор на содержание и развитие инфраструктуры города (района): льготы, сроки и порядок уплаты.
  9. Подоходный налог с физических лиц: плательщики, объект налогообложения.
  10. Подоходный налог с физических лиц: стандартные и социальные налоговые вычеты при исчислении налога.
  11. Подоходный налог с физических лиц: ставки.
  12. Подоходный налог с физических лиц: доходы, не подлежащие налогообложению
  13. Подоходный налог с физических лип: порядок исчисления и удержания налога, порядок представления деклараций,
  14. Налог па землю с физических лиц: плательщики, объект налогообложения, ставки.
  15. Налог на землю с физических лиц: льготы, порядок и сроки уплаты земельного налога, ответственность.
  16. Налог на недвижимость с физических лиц: плательщики, ставки
  17. Налог на недвижимость с физических лиц: объект обложения, льготы.
  18. Налог на недвижимость с физических лиц: порядок и сроки уплаты налога, контроль, ответственность.
  19. Единый налог с индивидуальных предпринимателей: плательщики, льготы.
  20. Единый налог с индивидуальных предпринимателей: повышение (понижение) ставок, порядок и сроки уплаты.
  21. Единый налог с индивидуальных предпринимателей: перерасчет налога.
  22. Подоходный налог с индивидуальных предпринимателей: объект налогообложения.
  23. Подоходный налог с индивидуальных предпринимателей: профессиональные налоговые вычеты - материальные расходы и расходы на оплату труда.

70. Подоходный налог с индивидуальных предпринимателей: профессиональные налоговые вычеты амортизационные отчисления от стоимости амортизируемого имущества, расходы на социальные нужды и прочие расходы.

71. Подоходный налог с индивидуальных предпринимателей: порядок исчисления и уплаты налога.
  1. . Упрощенная система налогообложения: плательщики, условия применения системы
  2. . Упрошенная система налогообложения объект налогообложения, ставки налога
  3. . Упрощенная система налогообложения се применение и порядок перехода на упрощенную систему налогообложения

75. Упрощенная система налогообложения порядок уплаты налога в бюджет

76. Упрощенная система налогообложения порядок и сроки представления налоговых деклараций

77. Элементы налогового механизма и процесс создания налогового механизма.

78.Звенья налогового механизма: правовое регулирование и регламентирование

79. Звенья налогового механизма: налоговое планирование и прогнозирование.

80. Звенья налогового механизма: налоговое регулирование.

81 Звенья налогового механизма: управление налогообложением, налоговый контроль.

82. Структура налогового механизма в РБ.

83. Сущность налогового контроля - основные цели и сферы.

84. Основные причины уклонения от налогов и способы их устранения.

85. Задачи, объекты и субъекты налогового контроля.

86. Виды ответственности и состав налоговых правонарушений.

87. Формы налогового контроля:: предварительный и текущий.
  1. Последующий налоговый контроль и основные контрольные мероприятия по реализации данной формы контроля.
  2. Роль налогов в системе международных экономических отношений.
  3. Международное двойное налогообложение: причины и пути устранения.

91. Разработка механизма налогового регулирования: основные подходы.
  1. Пути минимизации налогов.
  2. Принципы обложения доходов от внешнеторговой деятельности. Пассивные и активные доходы, их отличительные особенности.
  3. Проблемы в налоговой политике мировой экономики и пути их решения. Классификация стран по уровню налогового бремени.
  4. Налоговая гармонизация ЕС: цели, принципы и основные ее направления.