Программа курса российское налоговое право (Общая часть) для студентов заочного отделения (на базе высшего образования)

Вид материала

Программа курса

Содержание Российское налоговое право. Общая часть: Программа курса Рекомендуемая литература Винницкий Д.В. Концептуальные проблемы теории и практики правового регулирования налого­вых отношений Налоговое право и налоговая реформа в России Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства О налоговом сборе О правовой природе налога Сбор как налоговый платеж и отличительные черты сбора от налога Сколько функций у налога? Соколов А.А. Судебная практика признания недействительными обязательных платежей, обла­дающих признаками налогов Тема 2. История возникновения и развития Рекомендуемая литература Тема 3. Принципы налогового права Рекомендуемая литература Налоги и налоговое право О некоторых вопросах установления налогов и сборов ( Презумпция знания налогового законодательства Смирнов Д.А. ... Полное содержание

Подобный материал:

• Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ в применении норм гражданского, 376.55kb.
• Программа курса для студентов заочного отделения исторического факультета (специальности, 346kb.
• Программа курса для студентов заочного отделения исторического факультета (специальности, 291.16kb.
• Программа курса для студентов заочного отделения исторического факультета (специальности, 478.32kb.
• Рабочая программа для студентов дневного отделения Красноярск 2004, 395.65kb.
• Учебно-методическое пособие для студентов-бакалавров Iкурса дневного отделения и студентов-специалистов, 1806.19kb.
• Тематика курсовых работ по уголовному праву Общая часть для студентов 2 курса очного, 93.43kb.
• Программа, методические указания и контрольные задания для студентов 5 курса заочного, 2134.85kb.
• Программа, методические указания и контрольные задания для студентов 5 курса заочного, 439.54kb.
• Общая часть, 692.76kb.

КАЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ


Ю р и д и ч е с к и й ф а к у л ь т е т


Кафедра конституционного права и прав человека


Программа курса


РОССИЙСКОЕ НАЛОГОВОЕ ПРАВО


(Общая часть)


для студентов заочного отделения

(на базе высшего образования)


Казань

2007


УДК


Составитель: к.ю.н., доцент Хусаинов З.Ф.


Рекомендовано в печать решением кафедры конституционного права и прав человека юридического факультета Казанского государственного университета от « 10 » апреля 2007 г. (протокол № 6).


Российское налоговое право. Общая часть: Программа курса / Сост. З.Ф. Хусаинов. – Казань: Казанский государственный университет им. В.И. Ульянова-Ленина, 2007. – 37 с.


© Юридический факультет Казанского

государственного университета, 2007.


© Хусаинов З.Ф., 2007.


Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная

отрасль российского права


Налоговое право как самостоятельная отрасль российского права. Понятие и предмет налогового право. Место налогового права в правовой системе. Налоги, сборы и налогооблажение как правовые категории. Налоги и сборы. Налогооблажение. Функции налогов и налогооблажения. Метод налогового права. Система налогового права. Функции налогового права. Особенности формирования понятийного аппарата налогового права. Налоговое право как отрасль науки. Налоговое право как учеб­ная дисциплина.


Рекомендуемая литература:


Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, опоры. – М„ 2000.

Башамов Т.С. Налоги в системе государственного регулирования предпринимательства: Автореф. дис. ... к. э. н. – М., 1999.

Белоусова О.Н. Развитие системы налогообложения предприятий: Автореф дис... к. э. н.–М., 1998.

Буковецкий А.И. Введение в финансовую науку. – Ленинград, 1929.

Бушмин Е.В. Формирование современной системы налогообложения: Автореф. дис. … к. э. н. – М., 1998.

Винницкий Д.В. Налоги и сборы. Понятие. Юридические признаки. Генезис. – М.: Изда­тельство НОРМА, 2002.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право. – СПб, 2003;

Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. М.В. Карасева. – Воронеж: Издательство Воронежс­кого государственного университета, 1994.

Глухое В.В., Дольдз И.В., Некрасова Т.П. Налоги: теория и практика: Учебное пособие. – СПб.: Лань, 2002.

Горлов И.Я. Теория налогов. – СПб., 1840.

Горош Ю.В. Проблемы правового регулирования налоговых отношений в системе госуда­рственного управления: Автореф. дис. ... к. ю. н. – М., 1998.

Горский И.В. Налоги в рыночной экономике. – М.: Фирма «Анкил», 1992.

Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учебник. – М., 1995.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. — М.: Новый юрист, 1998.

Гуреев В.И. Налоговое право. – М.: Экономика, 1995

Гуреев В.И. Российское налоговое право. – М.: ОАО Издательство «Экономика», 1997.

Дитман. Переложение налогов. – М., 1930.

Исаев А.А. Очерки теории и политики налогов. – Ярославль, 1887.

Какой быть налоговой реформе в России? / Под ред. В.Н. Фролова. – Екатеринбург: Ассоциация «Налоги России», 1993.

Ковалевская М.Ю. Административно-правовое регулирование налогообложения: Авто­реф. дис. ... к. ю. н. – М., 2000.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и вто­рой) /Под ред. проф. Р.Ф. Захаровой. – М.: Проспект, 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй. В 2-х книгах / Под ред. А.В. Брызгалина, А.Н. Головкина. - Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: «Анали­тика-Пресс», 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (поста­тейный) / Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1998.

Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) / Сост. и автор комментариев А.Б. Борисов. – М.: Книжный мир, 1999.

Коннов О. Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: Учебное пособие.– М.: АПУ,2002.

Коннов О.Ю. Постоянные представительства в налоговом праве: Автореф. дис. ... к. ю. н. –М., 2001.

Концептуальные проблемы теории и практики правового регулирования налого­вых отношений (Г.В. Петрова, «Законодательство и экономика», № 7, июль 2002 г.).

Кугаенко А.А., Белякин М.П. Теория налогообложения. – М., 1999.

Куксин И.Н. Налогообложение и налоговая политика в России. - М.: Граница, 1997.

Кулишер И.М. Очерки финансовой науки. – Петроград, 1919.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. –М.: Юристъ, 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР». 2001.

Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Кон Сум, 1997.

Лыкова Л.Н. От нормативов к налогообложению. – М.: Наука, 1991.

Микеладзе П.В. Тяжести обложения в иностранных государствах. – Ленинград, 1927.

Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность (А.В. Демин, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.).

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1997.

Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов / Под ред. И.Г.Русаковой, В.А. Кашина. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

Налоги. Учебное пособие / Под ред. Д.Г.Черника. – М.: Финансы и статистика, 1995.

Налоговое и бюджетное право: разграничение предметов (Д. Комягин, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 9, февраль 2000 г.).

Налоговое право и налоговая реформа в России (Ивлиева М.Ф., «Вестник Московско­го университета», Серия 11, Право, 1997, № 3).

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (С.Д. Шаталов, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).

Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах (М. Н. Карасев, «Журнал российского права», № 7, июль 2001 г.).

О налоговом сборе (Г. Титова, «Финансовая газета», № 47, ноябрь 2000 г.).

О некоторых вопросах установления налогов и сборов (С.В. Разгулин, «Налоговый вестник», №№ 9, 11, 12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001 г.).

О правовой природе налога (В.А. Соловьев, «Журнал российского права», №3, март. 2002 г.).

О юридической классификации налогов (С.Г. Пепеляев, Е.В. Кудряшова, «Налоговый вестник», № 6, июнь 2002 г.).

Окунева Л. Налоги и налогообложение в России. – М., 1996.

Орлов М.Ю. Основные вопросы теории налогового права как подотрасли финансового права: Автореф. дис. ... к. ю. н. - М., 1996.

Паркинсон С. Закон и доходы. М., 1992.

Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации: Учебник. – Ростов н/Д: Изд-во «Феникс», 2002.

Перов А.В. Налоги и налоговые соглашения России. – М.: Юристь, 2000.

Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. - М.: Юрайт-М, 2001.

Плата за услугу или налог? (Е. Тимофеев, «Налоговый вестник», № 4, апрель 2002 г.).

Предмет российского налогового права (Д.В. Винницкий, «Журнал российского пра­ва», № 10, октябрь 2002 г.).

Публичные финансы АТР / Под ред. А.Н. Козырина. – М., 1998.

Сабанти Б.М. Теория финансов: Учебное пособие. – М., 1998.

Сбор как налоговый платеж и отличительные черты сбора от налога (Г. Титова, «Фи­нансовая газета», № 17, апрель 1999 г.).

Сбор налогов как инструмент управления региональной экономикой (Д.А. Горшков, «Налоговый вестник”, 4 апрель 2002 г.).

Сколько функций у налога? (И. Горский, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.)

Современные проблемы развития теории и практики правового регулирования на­логообложения в финансовой деятельности государства (Г.В. Петрова, «Журнал рос­сийского права», № 8, август 2002 г.).

Соколов А.А. Теория налогов. – М., 1928.

Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова. проф. Н.М. Коршунова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

Староверова О.В. Теоретические аспекты налогового права и налогообложения. - М.: МГАПИ, 2000.

Судебная практика признания недействительными обязательных платежей, обла­дающих признаками налогов (А. Тюрина, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, сен­тябрь 2002 г.).

Твердохлебов В.Н. Теории переложения налогов. - СПб., 1914.

Тимофеева О.В. Налоги в рыночной экономике. - М.: Знание, 1993.

Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Энциклопедический словарь. - М.: Юристь, 2000.

Томаров В.В. Правовое регулирование региональных и местных налогов в Российской Федерации: Автореф. дис ... к. ю. н. – М., 2001.

Тургенев Н.И. Опыт тории налогов. – СПб.: В издательстве Н.Греча, 1818.

Финансовое право. Учебник / Под ред. Е.Ю.Грачевой, Г.П.Толстопятенко. – М.: ООО «ТК Велби»,2003.

Финансовое право: Теоретический курс. – М , 1992.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристь, 1999.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, проф., докт. юрид. наук, академик МАИ ВШ. - М.: Издательство БЕК, 1995.

Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. – М.: Юристь, 1996.

Финансы / Под ред. В.М.Радионовой. - М.: Финансы и статистика, 1995.

Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: Издательство БЕК, 1997.

Цыганков Э.М. Проблемы соотношения налогового законодательства со смежными от­раслями законодательства. - М., 2001.

Цыпкин С.Д. Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. – М., 1955.

Челышев М.Ю. Взаимодействие гражданского и налогового права в регулировании отно­шений с участием предпринимателей: Автореф. дис. ... к. ю. н. – Казань, 1998.

Шмелев К.Ф. Проблемы тяжести обложения. – Ленинград, 1928.

Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник, 2-е изд., перераб., и доп. – М.: ИНФРА-М, 2002.

Тема 2. История возникновения и развития

налогообложения и налогового права


История возникновения и развития налогообложения и нало­гового права в зарубежных странах. История возникновения и развитие налогообложения и налогового права в России. Налого­обложение в дореволюционной России. Налогообложение в Сове­тской России, СССР и Российской Федерации.


Рекомендуемая литература:

Алексеенко М.М. Взгляд на развитие учения о налоге у экономистов А.Смита, Ж.-Б.- Сея, Рикардо, Сисмонди и Д.С. Миля. – Харьков, 1870.

Алексеенко М.М. Подоходный налог в условиях его переложения. – Харьков, 1885.

Алексеенко М.М. Финансовое право. –Харьков, 1885.

Боголепов О.Т. Краткий курс финансовой науки. – М.: Пролетарий, 1929.

Болдырев. Подоходный налог на Западе и в России. – Ленинград, 1924.

Буковецкий А.И. Введение в финансовую науку. - Ленинград, 1929.

Буковецкий А.И., Гензель П.П., Кулишер И.М. и др. Налоги в иностранных государ­ствах. – Ленинград, 1926.

Ветрова A.M. Американцы под бременем налогов. – М.: Мысль, 1983.

Все начиналось с десятины: Этот многоликий налоговый мир. Пер. с нем. Общ. ред. Б.Е. Панина. – М.: Прогресс, 1992.

Гензель П.П. Налог с наследства в Англии. - СПб., 1907.

Гензель П.П. Новый вид местных налогов. – СПб., 1902.

Гензель П.П. Очерки по истории финансов. Выпуск первый: Древний мир. - М., 1913.

Гензель П.П. Промысловое обложение в России. Опыт критического исследования.–М., 1900.

Гнедовский А. Налогообложение зарубежных стран. – М.: Финансы и бизнес, 1991.

Годме Т.М. Финансовое право (пер. с франц.). – М.: Издательство «Прогресс», 1978.

Горлов И.Я. Теория налогов. – СПб., 1840.

Горский И.В. Налоги в рыночной экономике. – М.: Фирма «Анкил», 1992.

Дернберг Р.Д. Международное налогообложение: Пер. с англ. – М.: ЮНИТИ, 1997.

Дитман. Переложение налогов. - М., 1930.

Дробозина Л.А., Можайское О.В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. – М., 1976.

Исаев А.А. Очерки теории и политики налогов. – Ярославль, 1887.

Кашин В.А. Кто содержит буржуазное государство? Подоходные налоги: как они исполь­зуются против трудящихся. – М.: Мысль, 1986.

Кашин В.А. Международные налоговые соглашения. – М.: «Международные отношения», «Мысль», 1983.

Козлов С.А., Дмитриева З.В. Налоги в России до XIX в. Курс лекций и материалы для се­минарских занятий. – СПб.: Историческая Иллюстрация, 2001.

Кравченко И.А. Налоговые реформы 80-х годов в США: Социально-экономический ас­пект. – М.: НИФИ, 1989.

Куксин И.Н. Налогообложение и налоговая политика в России. – М.: Граница, 1997.

Кулишер И.М. Очерки финансовой науки. – Петроград, 1919.

Куфакова Н.А. Финансовое право развивающихся стран. – М., 1988.

Львов Д.И. Налог с наследства. – Казань, 1888.

Марьяхин Т.Л. Налоги в СССР. – М., 1958.

Микеладзе П.В. Тяжести обложения в иностранных государствах. –Ленинград, 1927.

Мир денег: краткий путеводитель по денежной, кредитной и налоговой системам Запада / Ред.-сост. P.M. Энтов. – М.: АО «Развитие», 1992.

Налоги в механизме хозяйствования. – М.: Наука, 1991

Налоги в развитых странах. И.Г. Русакова, В.А. Кашин, И.А. Кравченко и др. / Под ред. И.Г. Русаковой. – М.: Финансы и статистика, 1991.

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1997.

Налоги. Словарь-справочник. – М.: ИНФРА-М, 2000.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. - М.: Издательство НОРМА, 2003.

Нитти Ф. Основные начала финансовой науки. – М., 1904.

Нюрнберг A.M. Устав об акцизных сборах. – М., 1912.

Нюрнберг A.M. Устав об акцизных сборах. – М., 1912.

Озеров И.Х. Основы финансовой науки. – Рига, 1923.

Озеров И.Х. Подоходный налог в Англии. Экономические и общественные условия его су­ществования / В сб.: Ученые записки Имперского московского университета. Отдел юриди­ческий. – М., 1898. Вып. 16.

Озеров И.Х. Финансовое право. – Петроград, 1915.

Окунева Л.П. Налоговая система Великобритании в послевоенный период. – М.: МГИМО, 1963.

Осокин Е.Г. О понятии промыслового налога и об историческом его развитии в России. – Казань, 1856.

Парыгина В.А. Правовое регулирование налоговых льгот в ходе реформ за рубежом. (За­конодательство и экономика, 2002. № 5).

Петти У. Трактат о налогах и сборах (пер. с англ.) / Антология экономической классики. Т. 1. – М.: Издательство «Эконов», 1993.

Печников А.В. Современная налоговая система США. – М.: Финансы, 1975.

Пискотин М.И. Закон о сельскохозяйственном налоге. – М., 1958.

Ровинский К.И. Податные инспекции в России (1885 – 1910). – СПб, 1910.

Сабанти Б.М. Развитие финансов и финансовой науки в России (период феодализма). – Иркутск, 1986.

Слуцкий М.И. Популярные лекции по финансовому праву. – СПб., 1902.

Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов (пер. с англ.). – М.: Со-цэкгиз, 1962.

Соболев М.Н. Очерки финансовой науки. – Петроград, 1925.

Соколов А.А. Теория налогов. – М., 1928.

Сутормина В.Н. Налоги в капиталистических государствах (лекция). – Киев, 1968.

Твердохлебов В.Н. Обложение городской недвижимости на Западе. – СПб., 1902.

Твердохлебов В.Н. Теории переложения налогов. – СПб., 1914.

Твердохлебов В.Н. Финансовые очерки. – Петроград, 1916.

Толкушкин А.В. История налогов в России. – М.: Юристь, 2001.

Тривус А.А. Налоги как инструмент экономической политики. – Баку, 1925.

Тургенев Н.И. Опыт теории налогов. – СПб.: 8 издательстве Н. Греча, 1818.

У истоков российского финансового права – М.: Статут (в серии «Золотые страницы российского финансового права»), 1998 — 2003.

Цыпкин С.Д. Доходы государственного бюджета СССР. Правовые вопросы. – М., 1973.

Цыпкин С.Д. Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. – М., 1955.

Шмелев К.Ф. Проблемы тяжести обложения. – Ленинград, 1928.

Эсберг К.Т. Современные налоги на Западе. – Петроград, 1923.

Янжул И.И. Опыт исследования английских косвенных налогов. – М., 1874.

Янжул И.И. Основные начала финансовой науки. – М., 1904.

Тема 3. Принципы налогового права

Принципы налогообложения и принципы налогового права. Понятие и виды принципов налогового права. Содержание прин­ципов налогового права. Принцип законности налогообложения. Принцип всеобщности и равенства налогообложения. Принцип справедливости налогообложения. Принцип взимания налогов в публичных целях. Принцип установления налогов и сборов в должной правовой процедуре. Принцип экономического основания налогов (сборов). Принцип презумпции толкования в пользу налогоплательщика (плательщика сборов) всех неустра­нимых сомнений, противоречий и неясностей актов законода­тельства о налогах и сборах. Принцип определенности налоговой обязанности. Принцип единства экономического пространства Российской Федерации и единства налоговой политики. Прин­цип единства системы налогов и сборов.


Рекомендуемая литература:


К вопросу об общих принципах налогообложения (А. В. Демин, «Журнал российского права», № 4, апрель 2002 г.),

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. — М Аналитика-Пресс 1997.

Налоговая политика в индустриальных странах. Сб. обзоров. / Отв. ред B.C. Ажаева. –М.: Институт научной информации по общественным наукам Российской Академии наук, 1995.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв ред. д.ю н , проф. Ю А. Крохина. — М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (С.Д. Шаталов, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).

О некоторых вопросах установления налогов и сборов (С.В Разгулин, «Налоговый вестник», №№9, 11, 12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001 г.).

Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под ред С Г. Пепеляева. - М.: Инвест Фонд, 1995.

Презумпция знания налогового законодательства (ДМ Щекин, «Финансовые и бух­галтерские консультации», № 4, апрель 2001 г.).

Реализация принципов Основ мирового налогового кодекса в России (Н.Т Ла-бынцев, Н.В. Хмельницкая, «Финансовые и бухгалтерские консультации», № 1, январь 2000 г.).

Смирнов Д.А. Правовые принципы налогообложения имущества в Российской Федера­ции: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Саратов, 1998.

Судебная практика признания недействительными обязательных платежей, обла­дающих признаками налогов (А. Тюрина, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, сен­тябрь 2002 г.).

Тема 4. Нормы налогового права

Понятие и структура норм налогового права. Формы реализа­ции норм налогового права. Социальное бытие норм налогового права. Виды норм налогового права. Толкование норм налогово­го права.


Рекомендуемая литература:


Винницкий Д.В. Российское налоговое право. – СПб., 2003.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. – М.:Юристь, 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1997.

Налоговая политика в индустриальных странах. Сб. обзоров. / Отв. ред. B.C. Ажаева. – М.: Институт научной информации по общественным наукам Российской Академии наук, 1995.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н„ проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговые нормы в бюджетном законодательстве (Г.Титова, «Финансовая газета», № 20, май 2001 г.).

Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (С Д. Шаталов, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).

Некоторые вопросы теории нормы права (О.В. Берг, «Государство и право», № 4, 2003, С. 19-25).

Некоторые процессуальные аспекты нового Налогового кодекса (Афанасьев М.В., «Законодательство», 1999г., №4).

Нормы Налогового кодекса РФ можно нарушать..., но только законодателю (Вы­пуск АКДИ 3, февраль 2001 г.).

О некоторых проблемах налогового законодательства (В.Г. Пансков, «Налоговый вестник», № 4, апрель 2001 г.).

О нормативных актах по налоговым вопросам (Г Титова, «Финансовая газета», № 27, июль 2000 г.).

Основы налогового права: Учебно-методическое пособие Под ред. С Г. Пепеляева. – М.: Инвест Фонд, 1995.

Правовые аспекты применения норм части первой Налогового кодекса Российской Федерации (В. Воробьева, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 5, 6, январь, фев­раль 2002 г.).

Судебная практика признания недействительными обязательных платежей, обла­дающих признаками налогов (А. Тюрина, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, сен­тябрь 2002 г.).

Тема 5. Источники (формы) налогового права

Понятие и виды источников налогового права. Конституция Российской Федерации как источник налогового права. Нормы международного права и международные договоры Российской Федерации как источники налогового права. Специальное нало­говое законодательство как источник налогового права. Феде­ральное законодательство о налогах и сборах. Региональное за­конодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты о налогах и сборах, принятые представительными органами местного самоуправления. Общее налоговое законодательство как источник налогового права. Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, как источники налогового права. Акты органов общей компетенции. Акты органов специальной компетенции. Акты Конституционного суда РФ как источники налогового права.


Рекомендуемая литература:

Арбитражная практика по искам налогоплательщиков, уплативших налоги через проблемные банки (Т.Д. Гусева, «Бухгалтерский учет», № 15, август 2000 г.).

Арбитражная практика применения части первой Налогового кодекса РФ (Е.А. Разу­мовская, «Бухгалтерский учет», № 17, сентябрь 2000 г.).

Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, споры. — М., 2000.

Вельский К.С. Финансовое право: наука, история, библиография. — М.: Юристь, 1994.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право. — СПб., 2003.

Влияние решений Конституционного Суда Российской Федерации на налоговое за­конодательство (И.А. Латаев, «Российский налоговый курьер», № 21, ноябрь 2002 г.).

Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. М.В. Карасева. — Воронеж: Издательство Воронежс­кого государственного университета, 1994.

Герасименко Н.В. Правовые проблемы установления и взимания местных налогов и сбо­ров: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2002.

Годме Т.М. Финансовое право (пер. с франц.). — М.: Издательство «Прогресс», 1978.

Горош Ю.В. Проблемы правового регулирования налоговых отношений в системе госуда­рственного управления: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 1998.

Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учебник. — М., 1995.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право. — М.: Новый Юрист, 1998.

Гуреев В.И. Налоговое право. — М.: Экономика, 1995.

Жданов А.А. Финансовое право РФ. — М., 1995.

Изменения в налоговом законодательстве (И.В. Педченко, «Российский налоговый курьер», № 3, февраль 2002 г.).

Имеет ли Налоговый кодекс обратную силу (Ю. Камфер, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 11, июнь 2001 г.).

Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. – М.: Юристь, 1999.

Кашин В.А. Налоговые соглашения России. Международное налоговое планирование для предприятий. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.: Ма­нускрипт, 1993.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. – М.: Юристь, 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право. России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Кон Сум, 1997.

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А В.Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс, 1997.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2000; Налоговые льготы в неналоговых законах (С.П. Мачин, «Главбух», № 11, июнь 2001 г.).

Налоговые льготы в неналоговых законах: на чьей стороне суд? (М.В. Андреева, «Ваш налоговый адвокат», № 3, 111 квартал 2001 г.).

Налоговый кодекс Российской Федерации – правовая основа для исполнения обя­занностей налогоплательщиков (В.Н. Воробьева, «Налоговый вестник», №8, август 2001 г.).

Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (С.Д. Шаталов, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).

Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (С.Д. Шаталов, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).

О некоторых вопросах установления налогов и сборов (С.В. Разгулин, «Налоговый вестник», №№ 9, 11, 12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001 г.).

О некоторых проблемах налогового законодательства (В.Г Пансков, «Налоговый вестник», № 4, апрель 2001 г.).

О некоторых спорных решениях Конституционного Суда Российской Федерации (В.Г. Пансков, «Налоговый вестник», № 10, октябрь 2001 г.).

О несоответствии статьи 40 НК РФ Конституции РФ (Д.А. Шубин, «Финансовые и бух­галтерские консультации», №№ 1, 2, январь, февраль 2002 г.).

О нормативных актах по налоговым вопросам (Г. Титова, «Финансовая газета», № 27, июль 2000 г.).

О постановлениях Пленума ВАС РФ и Пленума Верховного Суда Российской Феде­рации по вопросам применения части первой Налогового кодекса Российской Феде­рации (В.И., Макарьева, И.Н. Макарьев, «Налоговый вестник», № 7, июль 2001 г.).

О соответствии законодательству Российской Федерации нормативно-правовых актов субъектов Российской Федерации (Д.О. Александров, «Налоговый вестник», № 11, 12, ноябрь, декабрь 2001 г.).

О статусе разъясняющих писем Минфина России (В.В.Токмаков, «Главбух» №11, июнь 1999 г.).

Обратная сила налогового закона (Т. В. Горелова, Д. А. Тарасов, «Бухгалтерский учет», № 10, май 2000 г.).

Переверзева Е.В. Законодательство субъектов Федерации как источник налогово­го права: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Саратов, 1998.

Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. — М.: Юрайт-М.2001.

Петрова Г.В. Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Полномочия Правительства РФ в сфере налогообложения (Аксенова И.О., «Законо­дательство», 1998, № 11).

Порядок опубликования и вступления в силу нормативных актов налогового зако­нодательства (А.В. Брызгалин, «Главбух», № 2, январь 2000 г.).

Правовые аспекты применения норм части первой Налогового Кодекса Российской Федерации (В. Воробьева, «Финансовая газета. Региональный выпуск», №№5, в, январь, февраль 2002 г.).

Применимы ли с 2001 года налоговые льготы Закона «Об образовании»? (Т.Г. Тихо­нова, «Главбух», Отраслевое приложение «Учет в сфере образования», № 1, I квартал 2001 г.).

Сборник международных договоров Российской Федерации по устранению двой­ного налогообложения – М.: Фирма «Спарк», 1995.

Скачков Н.Г. Действие международных договоров Российской Федерации в области нало­гообложения иностранных физических лиц: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 1998.

Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова, проф. Н.М. Коршунова — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

Судебная практика по налоговым спорам. Основные судебные прецеденты совре­менного российского налогового права (Под редакцией Брызгалина А.В.) — М.: Мало™ и финансовое право, 2002.

Судебная практика: некоторые аспекты возмещения в результате действий (без­действия) налоговых органов и органов налоговой полиции (Л.А. Короткова, Д.Е. Кова­левская, «Налоговый вестник», № 8, 9, август, сентябрь 2001 г.).

Финансовое право. Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. — М.: 000 «ТК Велби», 2003.

Финансовое право: Теоретический курс. — М , 1992.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристь, 1999.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. — М.: Издательство БЕК, 1995.

Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. — М.: Юристь, 1996.

Химичева Н.И. Налоговое право. — М.: Издательство БЕК, 1997.


Тема 6. Действие актов налогового законодательства во времени,

в пространстве и по кругу лиц


Действие актов налогового законодательства во времени. Поря­док введения в действие актов налогового законодательства. Пре­делы действия введенных актов налогового законодательства во времени. Порядок прекращения действия актов налогового зако­нодательства. Действие актов налогового законодательства в пространстве и по кругу лиц. Соответствие нормативных право­вых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской Фе­дерации.


Рекомендуемая литература:


Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, споры. — М., 2000.

Вельский К.С. Финансовое право: наука, история, библиография. — М.: Юристь, 1994.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право. — СПб., 2003.

Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. М.В. Карасева. — Воронеж: Издательство Воронежс­кого государственного университета, 1994.

Годме Т.М. Финансовое право (пер. с франц.). — М.: Издательство «Прогресс», 1978.

Горош Ю.В. Проблемы правового регулирования налоговых отношений в системе госуда­рственного управления: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 1998.

Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учебник. — М., 1995.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право. — М.: Новый Юрист, 1998.

Гуреев В.И. Налоговое право. — М.: Экономика, 1995.

Жданов А.А. Финансовое право РФ. — М., 1995.

Имеет ли Налоговый кодекс обратную силу (Ю Камфер, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 11, июнь 2001 г.).

Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 1999.

Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. — М. Ма­нускрипт, 1993.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Кучерявенко Н.П. Налоговое право. Учебник. — Харьков: Кон Сум, 1997.

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А В Брызгалина. — М Аналитика-Пресс 1997.

Налоги и сборы Российской Федерации в 2002 году (Н.Г. Ермилова, Т.В Храмова, «На­логовый вестник», № 1, январь 2002 г.).

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д ю. н , проф. Ю.А Крохина. — М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

Налогообложение деятельности фирм, зарегистрированных в свободной экономи­ческой зоне, но осуществляющих коммерческую деятельность через свои обособлен­ные структурные подразделения, расположенные в других регионах России (С.А. Смирнова, «Консультант бухгалтера», № 12, декабрь 2000 г.).

О некоторых вопросах установления налогов и сборов (С В Разгулин, «Налоговый вестник», №№ 9,11,12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001г.).

Обратная сила налогового закона (Т. В. Горелова, Д. А. Тарасов, «Бухгалтерский учет», № 10, май 2000 г.).

Обратная сила налогового законодательства (А.В. Брызгалин, «Главбух», № 15, август 1999 г.).

Определение территории Российской Федерации для налогообложения (В В Ерма­ков, «Бухгалтерский учет», № 22, ноябрь 2001 г.).

Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб, пособие. — М Юрайт-М,2001.

Петрова Г.В. Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Порядок опубликования и вступления в силу нормативных актов налогового зако­нодательства (А.В. Брызгалин, «Главбух», № 2, январь 2000 г.); Принято в 2000 году, действу­ет с 1 января 2001 года (Е.Б.Баландина, «Российский налоговый курьер», № 1, январь 2001г.).

С какого числа нужно платить новые налоги? (A.M. Бурцева, «Главбух», № 24, декабрь 2002г.).

Сроки в налоговых правоотношениях (Г.Титова, «Финансовая газета», №27, июль 2001 г.).

Сроки давности в налоговом праве (Н.Р. Вильчур, «Бухгалтерский учет», № 19, октябрь 2001г.).