Программа курса российское налоговое право (Общая часть) для студентов заочного отделения (на базе высшего образования)

Вид материала

Программа курса

Содержание Тема 11. Принудительное исполнение обязанности Рекомендуемая литература Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Исполнение обязанности по уплате налогов Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А Петрова Г.В Проблема уклонения от уплаты налогов актуальна не только в нашей стране Проблемы собираемости налогов в регионе-доноре Тема 12. Налоговый контроль Рекомендуемая литература Березова О.А., Зайцев Д.А. Вопросы применения ответственности за нарушения налогового законодательства и правоприменительная практика Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Выездная налоговая проверка как форма налогового контроля Выездная налоговая проверка: новый порядок оформления результатов Выездные налоговые проверки Горшенев В.М., Шахов И.Б. Декларация по налогу на добавленную стоимость для налоговых агентов Доступ налоговых органов к банковской информации — один из важнейших спосо­бов борьбы с нарушениями налогового законодательства Изменен порядок назначения и оформления выездных налоговых проверок ... Полное содержание

Подобный материал:

• Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ в применении норм гражданского, 376.55kb.
• Программа курса для студентов заочного отделения исторического факультета (специальности, 346kb.
• Программа курса для студентов заочного отделения исторического факультета (специальности, 291.16kb.
• Программа курса для студентов заочного отделения исторического факультета (специальности, 478.32kb.
• Рабочая программа для студентов дневного отделения Красноярск 2004, 395.65kb.
• Учебно-методическое пособие для студентов-бакалавров Iкурса дневного отделения и студентов-специалистов, 1806.19kb.
• Тематика курсовых работ по уголовному праву Общая часть для студентов 2 курса очного, 93.43kb.
• Программа, методические указания и контрольные задания для студентов 5 курса заочного, 2134.85kb.
• Программа, методические указания и контрольные задания для студентов 5 курса заочного, 439.54kb.
• Общая часть, 692.76kb.

Тема 11. Принудительное исполнение обязанности

по уплате налогов и сборов


Общие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов. Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Обращение взыскания на денежные средства на счетах в банках и иное имущество орга­низации (налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента). Обращение взыскания на имущество налогоплательщи­ков, плательщиков сбора, налоговых агентов — физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей). Способы обес­печения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Понятие и виды способов обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов. Залог имущества как способ обеспечения испол­нения обязанности по уплате налогов и сборов. Поручительство как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате нало­гов и сборов. Пеня как способ обеспечения исполнения обязан­ности по уплате налогов и сборов. Приостановление операций по счетам в банке как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Арест имущества как способ обеспече­ния исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Меры обеспечения уплаты налогов и сборов при перемещении товаров через таможенную границу. Зачет и возврат излишне уплачен­ных или излишне взысканных сумм. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени. Зачет и возврат излишне взыс­канного налога (сбора) и пени.


Рекомендуемая литература:


Взыскание налога за счет иного имущества: момент исполнения обязанности нало­гоплательщика по уплате налога (В. Николаева, «Финансовая газета», № 50, декабрь 2002 г.).

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

Зачет и возврат излишне уплаченных и взысканных сумм налогов (Л.А Никонов, «Главбух», № 7, апрель 1999 г.).

Исполнение обязанности по уплате налогов (С.В. Разгулин, «Финансовая газета. Реги­ональный выпуск», № 36, сентябрь 1999 г.).

Критерии недобросовестности налогоплательщика (А. А. Костин, «Аудиторские ведо­мости», № 8, август 2002 г.).

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н , проф. Ю А. Крохина. — М.: Издательство НОРМА, 2003.

Непоступление налоговых платежей: причины и следствия (РА. Кириенко, «Аудито­рские ведомости», № 12, декабрь 1999 г.).

Петрова Г.В. Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Правомерность санкций по авансовым платежам, рассчитанным по итогам отчет­ных периодов (Т.О. Евмененко, «Бухгалтерский учет», № 16, август 2001 г.).

Проблема уклонения от уплаты налогов актуальна не только в нашей стране (Л.П. Берсенева, «Налоговый вестник», № 5, май 2001 г.).

Проблемы возврата из бюджета косвенных налогов (Д.А. Шубин, «финансовые и бух­галтерские консультации», № 1, январь 2002 г.).

Проблемы собираемости налогов в регионе-доноре (А В Ефимов, «Российский нало­говый курьер», 3, март 2000 г.).

Требования налоговых инспекций об уплате налога (М. Михайлов, «Финансовая газе­та», № 9, март 2000 г.).

Юридические презумпции как прием борьбы с уклонением от уплаты налогов (Д.М. Щекин, «Ваш налоговый адвокат», № 2, II квартал 2001 г.).

Тема 12. Налоговый контроль

Понятие, формы и методы налогового контроля. Государ­ственные органы, осуществляющие налоговый контроль. Формы и методы осуществления налогового контроля. Налоговый конт­роль и контроль за соблюдением налогового законодательства. Учет налогоплательщиков. Налоговая декларация. Налоговый учет. Налоговые проверки. Виды налоговых проверок. Порядок проведения налоговых проверок и оформления ее результатов. Взыскание налоговых санкций. Контроль за соответствием круп­ных расходов физических лиц их доходам. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. Налоговая тайна.


Рекомендуемая литература:


Акт по итогам выездной проверки составлен. Что можно предпринять? (A.M. Бурце­ва, «Главбух», № 19, октябрь 2002 г.).

Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, споры. — М., 2000.

Березова О.А., Зайцев Д.А. Налоговые проверки. — М., 1999.

В новый век с новыми технологиями подачи деклараций о доходах (Ю.К. Волков. «Российский налоговый курьер», № 2, февраль 2001 г.).

Виницкий Д.В. Российское налоговое право. — СПб, 2003.

Вопросы применения ответственности за нарушения налогового законодательства и правоприменительная практика (Брызгалин А., «Хозяйство и право», № 8, 1998).

Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. М.В. Карасева. — Воронеж: Издательство Воронежс­кого государственного университета, 1994.

Выездная налоговая проверка как форма налогового контроля (О.Р. Михайлова, «Ваш налоговый адвокат», № 3, III квартал 2001 г.).

Выездная налоговая проверка. Как защитить себя? (Д.П. Звоненко, «Главбух», Отрас­левое приложение «Учет в туристической деятельности», № 4, IV квартал 2000 г.).

Выездная налоговая проверка: новый порядок оформления результатов (О.Ю. Ка-ричева, «Российский налоговый курьер», № 8, август 1999 г.).

Выездная налоговая проверка: проведение инвентаризации имущества налогопла­тельщиков (В. Васькин, «Финансовая газета», № 13, март 2000 г.).

Выездные налоговые проверки (Д.А.Логунов, А.Н.Степанов, «Бухгалтерский учет», № 7, апрель 2001 г.).

Выездные, камеральные и встречные налоговые проверки (И. Горленко, «Финансо­вая газета. Региональный выпуск», №№ 24, 25, июнь 2002 г.).

Горшенев В.М., Шахов И.Б. Контроль как правовая форма деятельности. — М., 1987.

Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового конт­роля: Автореф. дис. ... д. ю. н. — М., 2000.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

Декларация по налогу на добавленную стоимость для налоговых агентов (И. Пани­на, «Финансовая газета», № 39, 42, сентябрь, октябрь, 2001 г.).

Должна ли быть репрессивной действенная налоговая система? (А.Е. Дуйсекулова, СМ. Саблина, «Законодательство», № 4, 1997).

Доступ налоговых органов к банковской информации — один из важнейших спосо­бов борьбы с нарушениями налогового законодательства (Д.В. Наумчев, «Российский налоговый курьер» № 5, май 1999 г.).

Изменен порядок назначения и оформления выездных налоговых проверок (О.Ю. Каричева, «Российский налоговый курьер» № 10, октябрь 1999 г.).

Изъятие документов у налогоплательщика (А.В. Борисов, «Аудиторские ведомости», № 9, сентябрь 1999 г.).

Информация — оружие налогового инспектора (Т.Д. Бутова «Российский налоговый курьер» № 8, август 1999 г.).

Исправление ошибок в налоговом и бухгалтерском учете (А.В. Уханова, «Новое в бух­галтерском учете и отчетности», № 13, июль 2000 г.).

Исчисление налогооблагаемой базы с помощью косвенных методов (Е.М. Воловик, «Финансовая газета. Региональный выпуск», №11, март 1999 г.).

К Положению о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщи­ков при налоговой проверке (А. Новиков, Н. Гаврилова, «Финансовая газета», № 25, июнь 1999г.).

Комментарий к инструкции МНС РФ от 10 апреля 2000 г. № 60 «О порядке составле­ния акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях зако­нодательства о налогах и сборах» (Т. Мехова, «Финансовая газета», № 26, июнь 2000 г.).

Коммерческая и налоговая тайна (Д.В. Морозов, «Главбух», № 7, апрель 2000 г.).

Контроль налоговых органов в области производства и оборота алкогольной про­дукции (Т.Д. Гусева, И.В. Микава, «Законодательство», № 10, 1999).

Контроль цен при внешнеторговых операциях (О.В. Хадыева, «Главбух» № 16, август 1999г.).

Костенко М.Ю. Правовые проблемы налоговой тайны: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2002.

Критерии недобросовестности налогоплательщика (А.А. Костин, «Аудиторские ведо­мости», № 8, август 2002 г.).

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 2001.

Кучеров И.И. Налоги и криминал: Историко-правовой анализ. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2000.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушения налогового законодательства. — М., 2001.

Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. — Харьков: Кон Сум, 1997.

Лобанов Е.Н., Соколов В.П. Государственное регулирование, планирование и налоговая политика в рыночной экономике. — М.: Дело, 1991.

Место нахождения и почтовый адрес организации для целей налогового контроля (А.Н. Дудко, «Российский налоговый курьер», № 2, февраль 2001 г.).

Методы отбора налогоплательщиков для проверки в налоговом ведомстве США (Е.М. Воловик, «Российский налоговый курьер», № 7, июль 1999 г.).

Налоговая ответственность и камеральная проверка (С. Шаповалов, «Налоговый вест­ник», №7, июль 2002 г.).

Налоговая отчетность примет электронный вид (Ю.К. Волков, «Российский налоговый курьер», № 6, июнь 2000 г.).

Налоговая полиция проводит проверку на предприятии (С.П. Мачин, «Главбух», № 22, ноябрь 2001 г.).

Налоговая полиция: проведение проверочных мероприятий (Д. Анисимов, «Финан­совая газета. Региональный выпуск», № 4-6, январь, февраль 2003 г.).

Налоговая проверка (В.Д.Ларичев, «Финансовые и бухгалтерские консультации», №9, сентябрь 2000 г.).

Налоговая проверка авансовых отчетов (И.В. Белосков, «Главбух», №20, октябрь 1999 г.).

Налоговая проверка исчисления платежей за пользование водными объектами (А.В. Римов, «Главбух», Отраслевое приложение «Учет в производстве», №2, II квартал 2001 г.).

Налоговая проверка на предприятии: правовые аспекты, практические рекомендации (В.В. Худолеев, «Консультант бухгалтера», № 6, июнь 2001 г.).

Налоговая проверка придет по рельсам (Ю.С. Зерщиков, В.А. Капля, «Российский на­логовый курьер» № 9, сентябрь 1999 г.).

Налоговая тайна и другие виды конфиденциальной информации (М.Ю. Костенко, «Ваш налоговый адвокат», № 2, II квартал 2001 г.).

Налоговое законодательство о свидетелях (Г. Титова, «Финансовая газета», № 24, июнь 2000 г.).

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н„ проф. Ю.А. Крохина. — М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

Налоговые декларации в электронном виде: решения и перспективы (М.В Мишустин, «Российский налоговый курьер», № 4, февраль 2002 г.).

Налоговые проверки как форма налогового контроля (Г. Титова, «Финансовая газе­та», № 14, апрель 1999 г.).

Налоговый контроль за загрязнением окружающей среды (Т.В. Петрова, «Законода­тельство», № 8, август 2000 г.).

Налоговый контроль и ответственность налогоплательщиков (Т.О. Евмененко, «Бух­галтерский учет», № 3, февраль 2000 г.).

Налоговый контроль: налоговые проверки и производство по фактам налоговых правонарушений: Учебно-практическое пособие / Под ред. Ю.В. Кваши. — М.: Юрист, 2001.

Налогообложение обособленных подразделений. Регистрация организации по местонахождению обособленного подразделения, недвижимого имущества и транс­портных средств (Д.М. Щекин, «Финансовые и бухгалтерские консультации», № 2, февраль 2000 г.).

Нарушение правил налогового контроля (М.Д. Иванов, «Бухгалтерский учет», № 22, но­ябрь 2001 г.).

Не отдавайте подлинники инспекторам! (П. Данилин, «Двойная запись», № 1, январь 2003 г.).

Непоступление налоговых платежей: причины и следствия (Р.А. Кириенко, «Аудито­рские ведомости», № 12, декабрь 1999 г.).

Новая инструкция по налоговым проверкам (А.А. Соломатина, «Российский налоговый курьер», № 8, август 2000 г.).

Новый порядок назначения выездных налоговых проверок (И С. Сафонова, «Рос­сийский налоговый курьер», № 2, февраль 2000 г.).

Новый порядок проведения налоговых проверок. — М.: Современная экономика и право, 1999.

О выборе налогоплательщика для проверки (Е.М. Воловик, «Финансовая газета Реги­ональный выпуск», № 23, июнь 1999 г.).

О некоторых мерах по усилению контроля за налично-денежным оборотом и пос­туплением налогов (М.Г. Розе, «Российский налоговый курьер» № 5, май 1999 г.).

О порядке составления акта выездной налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения ее материалов (В. Сашичев, «Финансовая газета», №22, май 1999г.).

О порядке уплаты налогов обособленными подразделениями организаций, уста­новленном законодательством о налогах и сборах (Л.В. Есакова, «Налоговый вестник», № 1, январь 2002 г.).

О проведении дополнительных мероприятий налогового контроля (С. Разгулин, «Фи­нансовая газета», № 46, 48, ноябрь 2000 г.).

Об основных итогах контрольной работы налоговых органов и проблемах ее совер­шенствования (В.В. Сашичев, «Налоговый вестник», № 8, август 2002 г.).

Об основных итогах контрольной работы налоговых органов и проблемах ее совер­шенствования (В.В. Сашичев, «Налоговый вестник», № 8, август 2002 г.).

Об ошибках, выявляемых в ходе выездных налоговых проверок (О.В. Прокофьева, «Налоговый вестник», № 1, январь 2002 г.).

Обязан ли налогоплательщик представлять первичные документы для камераль­ной проверки? (С.Г. Пепеляев, «Ваш налоговый адвокат», № 3, III квартал 2001 г.).

Обязанность доказывания в налоговых спорах (Г. Дегтерева, «Российская юстиция», №2, февраль 2001 г.).

Ответственность за несвоевременное представление организацией налоговой дек­ларации (Н.М. Коротчаева, «Бухгалтерский учет», № 6, март 2002 г.).

Ответственность индивидуальных предпринимателей и контроль налоговых орга­нов (А.А. Баландин, «Российский налоговый курьер», №11, ноябрь 1999 г.).

Ответственность налогоплательщиков по результатам налоговых проверок (Е.В. Ов-чарова, «Бухгалтерский учет», № 16, август 2002 г.).

Пансков В.Г. Комментарии к Налоговому кодексу Российской Федерации. 2-е изд., доп. — М.: Финансы и статистика, 1999.

Перечисления кредитными организациями налогов и иных обязательных платежей (А.Г. Гузнов, Н.Н. Курмашева, Н.А. Фатеев, «Законодательство», № 5, 1999 г.).

Петрова Г.В. Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Поролло Е.В. Налоговый контроль: Принципы и методы проведения. — Ростов н/Д; М., 1996.

Порядок определения рыночных цен (изменения к статье 40 Налогового кодекса РФ) (А.А. Никонов, «Главбух» № 16, август 1999 г.).

Порядок составления акта выездной налоговой проверки (А. Борисов, «Финансовая газета» Региональный выпуск», №№ 33, 34 август 2000 г.).

Постановка организаций на учет в налоговом органе (В Н. Казакова, «Бухгалтерский учет», № 23, декабрь 2000 г.).

Появление регулярного налогового контроля (Д.Г. Черник, «Российский налоговый курьер», № 7, июль 2000 г.).

Права налогоплательщиков нарушаются налоговыми инспекциями при неправильном ведении оперативного учета (Г.Д. Вапеев, «Ваш налоговый адвокат», №1,1 квартал 2002 г.).

Правовые аспекты налоговых проверок (Н.Г. Демидова, В.Н. Кастальский, «Аудиторс­кие ведомости», № 8, август 2002 г.).

Практика работы с контрольно-кассовыми машинами (И.А Ильин, «Российский нало­говый курьер», № 5, май 2000 г.).

Практика рассмотрения споров по результатам выездных налоговых проверок (Н. Орлова, Л. Обертышева, «Финансовая газета», № 50, декабрь 2001 г.).

Презумпция добросовестности налогоплательщика (Д.М Щекин, «Ваш налоговый ад­вокат», №1,1 квартал 2001 г.).

Привлечение налогоплательщика к налоговой ответственности на основе результа­тов камеральной налоговой проверки (М.В. Аракелова, «Аудиторские ведомости», № 2, февраль 2002 г.).

Применение косвенных методов оценки дохода водителей такси в США (Е.В. Нови­ков, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 46, ноябрь 1999 г.).

Применение федеральными арбитражными судами ст.101 НК (А. В. Вахрушев, «Ваш налоговый адвокат», № 3, III квартал 2001 г.).

Причины несовершенства налогового контроля в российской практике. Концепция предпроверочного контроля на основе зарубежного опыта и специфических особенностей экономики Российской Федерации (Т.Д. Бетина, «Налоговый вестник», №11, но­ябрь 2002 г.).

Проблемы участия свидетеля в процедуре налогового контроля (И.В. Хаменушко, «Ваш налоговый адвокат», №1,1 квартал 2000 г.).

Проверка кредитных организаций по исполнению клиентских налоговых платежей (Л.Т. Авдеенко, М.А. Быкова, «Аудиторские ведомости», № 7, июль 2001 г.).

Проверка налоговыми органами сведений о доходах физических лиц на магнитных носителях (Д.В. Чувилов, «Российский налоговый курьер», № 5, март 2002 г.).

Проверка правильности исчисления налога на доходы физических лиц за 2001 год, проведение завершающих мероприятий (Г.В. Георгиев, «Консультант бухгалтера», № 1, январь 2002 г.).

Прокурорский надзор за соблюдением налогового законодательства (Т.Д. Гусева, «Законодательство», № 7, июль 2000 г.).

Работа налоговой полиции (И.М. Скороделов, «Российский налоговый курьер», № 11, ноябрь 2000 г.).

Распространенные ошибки при удержании налога на доходы физических лиц (Ро­дионов А.А., «Консультант бухгалтера», № 4, апрель 2001 г.).

Смирнов А.Н. Модель оптимизации налогов: Автореф. дис. ... канд. технич. наук. — М., 1999.

Соловьев И.Н. Как подготовиться к документальной проверке? — М.: Главбух, 2001.

Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова, проф. Н.М.Коршунова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

Толкушин А.В., Полонов Н.А. и др. Контроль за уплатой налогов в развитых странах. — М., 1993.

У вас начинается налоговая проверка. Как отстаивать свои права? (AM. Бурцева, «Главбух», № 17, сентябрь 2002 г.).

Уклонение от уплаты налогов и оптимизация налогообложения (И.Н Соловьев, «На­логовый вестник», № 9, сентябрь 2001 г.).

Учет для целей налогообложения («Финансовая газета. Региональный выпуск», № 33, август 1999 г.).

Царева О.Е. Правовое регулирование валютного и налогового контроля внешнеэкономи­ческой деятельности: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2001.

Цена договора — гражданско-правовая и налоговая (М.Д. Иванов, Е.А. Котко, «Налого­вый вестник», № 3, март 2002 г.).

Цены при сделках между взаимозависимыми лицами (Д.Р. Багдасаров, «Главбух», № 5, март 2002 г.).

Что нужно знать бухгалтеру о налоговой полиции (А.Н. Козырин, «Бухгалтерский учет», № 7, апрель 2000 г.).

Шаров А.С. Организационно-правовые формы осуществления налогового контроля в Рос­сийской Федерации: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2002.

Штрафные санкции по ст.120 НК РФ (Ю.А. Поваров, «Ваш налоговый адвокат», №3, III квартал 2000 г.).

Юридические презумпции как прием борьбы с уклонением от уплаты налогов (Д.М. Щекин, «Ваш налоговый адвокат», № 2, II квартал 2001 г.).


Тема 13. Нарушения налогового законодательства и

ответственность за их совершение


Понятие и виды правонарушений в сфере налогообложения. Налоговые правонарушения, ответственность за совершение кото­рых установлена Налоговым кодексом Российской Федерации. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений. Налоговые санкции. Виды налоговых правона­рушений, ответственность за совершение которых предусмотрена Налоговым кодексом Российской Федерации. Административные правонарушения в сфере налогообложения. Общие положения об ответственности за совершение административных правонаруше­ний в сфере налогообложения. Виды административных правона­рушений в сфере налогообложения. Налоговые преступления.


Рекомендуемая литература:


Административная и уголовная ответственность должностных лиц организаций за на­рушения в налоговой сфере (Т.Д. Бурсулая, «Консультант бухгалтера», № 10, октябрь 2001г.).

Административная ответственность в области налогов и сборов (С.В. Шарова, «Рос­сийский налоговый курьер», № 10, май 2002 г.).

Административная ответственность за нарушения правил бухгалтерского учета и налогообложения (Г. Титова, «Финансовая газета», № 35, август 2002 г.).

Асланбекова А.3. Налоговые санкции в системе мер финансово-правовой ответствен­ности: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2001.

Боровик Н.В. Преступное уклонение от уплаты налогов или страховых взносов (на приме­ре посреднической деятельности): Автореф. дис. ... к. ю. н. — Воронеж, 2001.

Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Административная ответственность в сфе­ре предпринимательской деятельности, финансов и налогов. — Екатеринбург: Налоги и фи­нансовое право, 2002.

Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Попов О.Н., Зарипов В.М. Налоговая от­ветственность: штрафы, пени, взыскания. — М.: Аналитика-Пресс 1997.

Вина не доказана... (А. Восковский, Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», выпуск 36, сентябрь 2002 г.).

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

Донцов П.В. Особенности расследования налоговых преступлений «с иностранным эле­ментом»: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Воронеж, 2002.

Зимин А.В. Налоговая ответственность российских организаций: Автореф. дис. ... к. ю. н. — СПб., 2002.

Исправление ошибок при исчислении налога на прибыль. Ответственность пла­тельщиков (Ю. Подпорин, Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», выпуск 23, июнь 2001 г.).

Козлов В.А. Криминалистическая характеристика налоговых преступлений и ее значение для правоприменительной деятельности органов налоговой полиции России: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2001.

Комментарии к главе 15. «Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений» части первой НК РФ (С.Г. Пепеляев, «Ваш налоговый адво­кат», №1,1 квартал 2000 г.).

Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонару­шениях (Е.А. Евсеева, «Новое в бухгалтерском учете и отчетности», № 13, июль 2002 г.).

Конституционный суд еще раз предупреждает: за одно нарушение дважды не на­казывают (Е. Мельникова, Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», вы­пуск 25, июнь 2001 г.).

Криминогенные аспекты глобальной сети Интернет (И.Н. Соловьев, «Налоговый вест­ник», № 4, апрель 2001 г.).

Критерии недобросовестности налогоплательщика (А.А. Костин, «Аудиторские ведо­мости», № 8, август 2002 г.).

Кузнецов А.П. Государственная политика противодействия налоговым преступлениям в Российской Федерации (проблемы формирования, законодательной регламентации и прак­тического осуществления): Автореф. дис. ... д. ю. н. — Н. Новгород, 2000.

Курбатов А.Я. Ответственность банков за задержку платежей в бюджет и внебюджетные фонды. — М., 1997.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.:Юристъ, 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Кучеров И.И. Налоговые преступления: криминологическая и уголовно-правовая пробле­ма: Автореф. дис. ... д. ю. н. — М., 1999.

Кучеров И.И. Расследование налоговых преступлений: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 1995.

Малиновская В.М. Ответственность за нарушения таможенного законодательства: Авто­реф. дис. ... к. ю. н. — М., 1997.

Можно ли уменьшить сумму штрафа? (В. Мешалкин, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, май 2001 г.).

Мошенничество в сфере налогообложения (И.Н. Соловьев, «Налоговый вестник», № 7, июль 2001 г.).

Мудрых В.В. Ответственность за нарушения налогового законодательства. Учебное посо­бие. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

Налоговая ответственность организации и ее обособленные подразделения (А.А. Баландин, «Российский налоговый курьер», № 2, февраль 2000 г.).

Налоговое преступление. Статья вторая. Размер неуплаты. Субъекты ответствен­ности. Вина. Гражданский иск (Яни П.С., «Законодательство», № 12, 1999).

Налоговые агенты по НК РФ и их ответственность за нарушение налогового зако­нодательства в части налогообложения иностранных юридических лиц (А.А. Петры-кии «Новое в бухгалтерском учете и отчетности», № 2, январь 2000 г.).

Налоговые правонарушения и преступления в металлургической промышленности (И.Н. Соловьев, «Налоговый вестник», № 6, июнь 2001 г.).

Налоговые преступления. Статья первая. Уклонение от уплаты налогов (Яни П.С., «Законодательство», № 11,1999).

Налоговые преступления: вина должна быть доказана (К.Е. Ривкин, «Новое в бухгал­терском учете и отчетности», №№ 14-15, июль-август 2000 г.).

Налоговый кодекс о налоговой ответственности (Украинский Р.В., «Законодатель­ство», №5,1999г.).

Налоговый кодекс Российской Федерации: налоговые правонарушения и ответ­ственность за их совершение (Е.В. Малашин, Л.Н. Позняков, «Аудиторские ведомости», №7, июль 1999г.).

Налоговый кодекс РФ — ответственность за налоговые правонарушения (Зай­цев Д.А., «Главбух» № 2, январь 1999 г.).

Некоторые особенности применения к организациям налоговых санкций за неуп­лату налогов (А.А. Николаев — СПС «Гарант», октябрь 2002 г.).

Некоторые современные проблемы административной ответственности за нару­шения финансового и налогового законодательства (Л.А. Калинина, «Законодатель­ство», 1999г., №8).

Нужны ли правоохранительные органы при сниженных ставках налогов? (Г.В. Песчанских, «Налоговый вестник», № 8, август 2002 г.).

О квалификации налоговых преступлений (И.Н. Соловьев, «Налоговый вестник-, № 11, ноябрь 2001 г.).

О криминогенной обстановке и налоговых правонарушениях в сфере туризма (И.Н. Соловьев, «Налоговый вестник», № 5, май 2002 г.).

О недопустимости привлечения к ответственности в отсутствие вины (Р.И. Ахметшин, К.В.Черноиванова, «Финансовые и бухгалтерские консультации», № 7, июль 2001 г.).

О применении статьи 75 «Пеня» Налогового кодекса РФ (В.Н. Воробьева, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.).

О составе налоговых правонарушений и размеров налагаемых за эти правонару­шения налоговых санкций (Е. Муравьева, «Финансовая газета», № 8, февраль 2000 г.).

Об ответственности за нарушения налогового законодательства в государствах-членах ЕврАзЭС (Н.Т. Мамбеталиев, М.Р. Бобоев, «Налоговый вестник», № 1, январь 2002 г.).

Об уголовно-правовой квалификации незаконного получения компенсации НДС по экспортным операциям (А.А. Сапожков, В.Ф. Щепельков, «Налоговый вестник», №3, март 2002 г.).

Об уголовно-правовой квалификации уклонения физических лиц от уплаты налога (И.Н. Соловьев, «Налоговый вестник», №№ 2, 3, февраль-март2002 г.).

Обстоятельства, смягчающие ответственность за совершение налогового правона­рушения (Л.А. Короткова, «Налоговый вестник», № 9, сентябрь 2002 г.).

Основанием для привлечения налогоплательщиков к ответственности является факт неуплаты налога вследствие сокрытия или занижения налогооблагаемого дохо­да (Выпуск АКДИ 24, декабрь 1997 г.).

Особенности привлечения к ответственности за непредставление налоговой декла­рации по НДС в срок (Л. Гурьяков, «Финансовая газета», № 7, февраль 2002 г.).

Ответственность за административные правонарушения в области налогов и сбо­ров (А. Кузнецов, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 8, август 2002 г.).

Ответственность за налоговые правонарушения (О.В. Гутников, «Главбух», № 16, ав­густ 1999г.).

Ответственность за налоговые правонарушения в странах Евразийского экономи­ческого сообщества (М.Р. Бобоев, Д.В. Наумчев, «Аудиторские ведомости», №2, февраль 2002 г.).

Ответственность за нарушение порядка декларирования доходов физическими ли­цами, не осуществляющими предпринимательской деятельности (Д.И. Шабанова, «За­конодательство», № 3, 1997).

Ответственность за несвоевременное представление налоговой декларации (Т.А. Гусева, «Бухгалтерский учет», № 9, май 2000 г.).

Ответственность за несвоевременное представление организацией налоговой дек­ларации (Н.М. Коротчаева, «Бухгалтерский учет», № 6, март 2002 г.).

Пальцева И.В. Проблемы методики расследования налоговых преступлений: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Красноярск, 2000.

Пени: информация к размышлению (Выпуск АКДИ БП № 22, июнь 2000 г.).

Петрова Г.В. Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Петрова Г.В. Ответственность за нарушения налогового законодательства. — М.: ИНФРА-М, 1995.

Пирцхалава К.А. Выявление и первоначальный этап расследования уклонений от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 1999.

Рейдель Л.Б. Правонарушения в сфере реализации функций налогообложения Российс­кого государства: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Коломна, 2002.

Правовые аспекты административной ответственности юридических лиц в налого­вых отношениях (В. Кизилов — СПС «Гарант», ноябрь 2002 г.).

Правомерность санкций по авансовым платежам, рассчитанным по итогам отчет­ных периодов (Т.О. Евмененко, «Бухгалтерский учет», № 16, август 2001 г.).

Правонарушения в сфере налогов и сборов и ответственность за них: сравнитель­ный анализ законодательства о налогах и сборах и законодательства об администра­тивных правонарушениях (А.С. Емельянов, «Налоговый вестник» ,№11, ноябрь 2002 г.).

Практика применения ответственности за непредставление налоговой декларации (Н.В. Селиванова — СПС «Гарант», январь 2003 г.).

Преступление и наказание в бухгалтерском и налоговом учете. Книга 1. (Под общей ред. Касьяновой Г.Ю.). — М.: Информцентр XXI века, 2001.

Применение налоговых санкций (А. Музыченко, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», вы­пуск 9, сентябрь 2002 г.).

Саттарова Н.А. Ответственность банков за нарушение обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2001.

Смирнов А.В. Административная ответственность за нарушения налогового законодатель­ства. — М.: Издательство «Антропология», 1995.

Смирнов А.В. финансовые санкции за нарушения налогового законодательства. — М.: МЦФЗР, 1998.

Смягчающие налоговую ответственность обстоятельства (Д.Е. Ковалевская, «Аудито­рские ведомости», № 1, январь 2003 г.).

Соловьев И.Н. Налоговые преступления в торговле. Комментарий к проверкам и уголов­ным делам. — М.: Налоговый вестник, 2001.

Соловьев О.Г. Преступления в сфере налогообложения (статьи 194, 198, 199 УК РФ): проблемы юридической техники и дифференциации ответственности: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Ярославль, 2002.

Титов А.С. Правовое регулирование взыскания недоимки. Автореф. дис. ... к. ю. н, — М., 2002.

Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов (Д.А. Логунов, «Бухгалте­рский учет», № 23, декабрь 2000 г.).

Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и страховых взносов (И.Н. Соловьев, «Главбух», № 20, октябрь 1999 г.).

Уклонение от уплаты налогов и оптимизация налогообложения (И.Н. Соловьев, «На­логовый вестник», №9, сентябрь 2001 г.).

Условия освобождения от ответственности за неуплату сумм налога (Н.М. Коротчае-ва, «Бухгалтерский учет», № 3, февраль 2002 г.).

Штрафные санкции за непредставление налоговой декларации (Е Мельникова, Бух­галтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», выпуск 17, апрель 2002 г.).

Юстус О.И. Финансово-правовая ответственность налогоплательщиков — организаций: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Саратов, 1997.