Программа курса российское налоговое право (Общая часть) для студентов заочного отделения (на базе высшего образования)
Вид материала | Программа курса |
- Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ в применении норм гражданского, 376.55kb.
- Программа курса для студентов заочного отделения исторического факультета (специальности, 346kb.
- Программа курса для студентов заочного отделения исторического факультета (специальности, 291.16kb.
- Программа курса для студентов заочного отделения исторического факультета (специальности, 478.32kb.
- Рабочая программа для студентов дневного отделения Красноярск 2004, 395.65kb.
- Учебно-методическое пособие для студентов-бакалавров Iкурса дневного отделения и студентов-специалистов, 1806.19kb.
- Тематика курсовых работ по уголовному праву Общая часть для студентов 2 курса очного, 93.43kb.
- Программа, методические указания и контрольные задания для студентов 5 курса заочного, 2134.85kb.
- Программа, методические указания и контрольные задания для студентов 5 курса заочного, 439.54kb.
- Общая часть, 692.76kb.
Тема 9. Субъекты налогового права
Понятие субъектов налогового права. Налогоплательщики и плательщики сборов. Понятие и виды налогоплательщиков (плательщиков сборов). Права налогоплательщиков (плательщиков сборов). Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов). Налоговые агенты. Сборщики налогов и сборов. Налоговые органы Российской Федерации. Структура системы налоговых органов. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов. Обязанности должностных лиц налоговых органов. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц. Финансовые органы Российской Федерации. Таможенные органы Российской Федерации. Органы государственных внебюджетных фондов. Органы налоговых расследований. Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям Министерства внутренних дел Российской Федерации — новый орган налоговых расследований. Полномочия органов налоговых расследований как участников налоговых правоотношений. Права органов налоговых расследований. Обязанности органов налоговых расследований. Ответственность органов налоговых расследований, а также их должностных лиц. Правовой статус иных участников налоговых правоотношений. Органы, регистрирующие (учитывающие) физических лиц, организации и индивидуальных предпринимателей. Органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия и нотариусы. Органы опеки и попечительства, социальные учреждения. Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля (процессуальные лица). Кредитные организации (банки).
Рекомендуемая литература:
Арбитражная практика по искам налогоплательщиков, уплативших налоги через проблемные банки (Т.Д. Гусева, «Бухгалтерский учет», № 15, август 2000 г.).
Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, споры. — М., 2000.
Винницкий Д.В. Российское налоговое право. — СПб, 2003.
Винницкий Д.В. Субъекты налогового права Российской Федерации: Автореф. дис. ... к. ю. н, — Екб., 1999.
Витрянский В.В., Герасименко С.А. Налоговые органы, налогоплательщик и Гражданский кодекс. — М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1995.
Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. М.В. Карасева. — Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 1994.
Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предпринимательство, налогоплательщик, государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации: Учебное пособие. — М.: ИДФБК-ПРЕСС, 1998.
Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»), — М.: Новый Юрист, 1998.
Григорьев В.Н., Кучеров И.И. Налоговая полиция: правовое регулирование деятельности. Учебно-практическое пособие. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1998.
Гриценко В.В. Гражданин как субъект налогового права Российской Федерации: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Саратов, 1995
Живихина И.Б. Совершенствование налогообложения коммерческих банков: Автореф. дис. ... к. э. н. —М., 1999.
Иванов А.В. Административная юрисдикция налоговых органов: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Н. Новгород, 1999.
Иностранные юридические лица: налоговый статус (Н. Скачков, «Российская юстиция», №3,1997).
Кашин В.А. Налоговая справедливость. — М.: Политиздат, 1986.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и второй)/ Под ред. проф. Р.Ф. Захаровой. — М.: Проспект, 2001.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй. В 2-х книгах / Под ред. А.В. Брызгалина, А.Н. Головкина. — изд. 2-е перераб. и доп. — М.: «Аналитика-Пресс», 2001.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / Под ред. А.В. Брызгалина. — М.: Аналитика-Пресс 1998.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) / Сост. и автор комментариев А.Б. Борисов. — М.: Книжный мир, 1999.
Концептуальные проблемы теории и практики правового регулирования налоговых отношений (Г.В. Петрова, «Законодательство и экономика», № 7, июль 2002 г.).
Корниенко И.А. Представительство иностранного юридического лица: От регистрации до налогообложения. — М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.
Костикова Е.Г. Правовой статус налогоплательщика — организации: Автореф. дне. ... к. ю. н. — Саратов, 2001.
Критерии недобросовестности налогоплательщика (А.А. Костин, «Аудиторские ведомости», № 8, август 2002 г.).
Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 2001.
Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.
Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. — Харьков: Кон Сум, 1997.
Налоговая дееспособность некоммерческих организаций (Е.Е. Туник, «Гражданин и право», №№ 9, 10, сентябрь, октябрь 2001 г.).
Налоговая правосубъектность организации (Д.В. Винницкий, «Журнал российского права», № 10, октябрь 2001 г.).
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. — М.: Издательство НОРМА, 2003.
Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.
Налоговые агенты по НК РФ и их ответственность за нарушение налогового законодательства в части налогообложения иностранных юридических лиц (А А. Петрыкин, «Новое в бухгалтерском учете и отчетности», № 2, январь 2000 г.).
Налоговые обязанности несовершеннолетних детей (В.Ю. Бакшинскас, «Главбух», Отраслевое приложение «Учет в сфере образования», №1,1 квартал 2001 г.).
Налоговые органы и изменения, внесенные в Налоговый кодекс (А.И Иванеев, «Российский налоговый курьер», № 9, сентябрь 1999 г.).
Налоговый агент: права, обязанности, ответственность (Г. Костина, «Бухгалтерский учет», №10, май 2001 г.).
Налоговый кодекс Российской Федерации — правовая основа для исполнения обязанностей налогоплательщиков (В.Н. Воробьева, «Налоговый вестник», № 8, август 2001 г.).
Налогообложение американской компании с ограниченной ответственностью (LLC) (С.В. Загребнев, «Законодательство», № 3, март 2001 г.).
Налогообложение доходов частнопрактикующих нотариусов (Т. Левадная, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 51, декабрь 2001 г.).
Налогообложение иностранных физических лиц (Е. Воронина, И. Давыдова, «Финансовая газета», № 40, октябрь 2002 г.).
Налогоплательщики-физические лица недееспособные и ограниченно дееспособные (Л. Панина, «Финансовая газета», № 35-36, август-сентябрь 2000 г.).
Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах (М.Н. Кара-сев, «Журнал российского права», № 7, июль 2001 г.).
О своевременной уплате налоговых платежей коммерческими банками (Л.Л. Теймуразова, А.Т. Володина, «Налоговый вестник», № 7, июль 2001 г.).
Определение зависимости (взаимозависимости) юридических лиц в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (М.Д. Иванов, «Налоговый вестник», № 6, июнь 2002 г.).
Организация и ее обособленное подразделение (Н.А Орлова, «Главбух», №4, февраль 2000 г.).
Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей (Т.Ю. Левадная, «Российский налоговый курьер», № 5 май 2001 г.).
Особенности предоставления нотариусами сведений в налоговый орган о стоимости имущества при наследовании или дарении (О.В. Никулин, «Аудиторские ведомости», №5, май 2000 г.).
Особые обязанности налогоплательщиков-организаций и индивидуальных предпринимателей, установленные Налоговым Кодексом Российской Федерации (с учетом изменений и дополнений, внесенных Федеральным законом от 9.07.99 г. № 154-ФЗ) (Д.Омельчак, «финансовая газета. Региональный выпуск», № 1, январь 2000 г.).
Пепеляев С.Г. Гражданин как субъект финансово — правовых отношений. Дис. ... к. ю. н. — М.: Издательство МГУ, 1991.
Пепеляев С.Г. Правовое положение органов Государственной налоговой службы Российской Федерации. — М., 1995.
Перепелица М.А. Правовое регулирование статуса плательщика налогов и сборов в Украине: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Киев, 2001.
Перечисления кредитными организациями налогов и иных обязательных платежей (Гузнов А.Г., Курмашева Н.Н., Фатеев Н.А., «Законодательство», № 5, 1999 г.).
Петрова Г.В. Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.
Поляк А.А. Налогообложение кредитных организаций (практические вопросы): Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 1998.
Порядок представления нотариусами сведений в налоговый орган о стоимости имущества (О.В. Никулин, «Российский налоговый курьер» № 2, февраль 1999 г.).
Представительство в налоговых отношениях (А.В.Смирнов, О.А.Смирнова, «Российский налоговый курьер» № 7, июль 1999 г.).
Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах (М.И. Балакирева, «Финансовая газета. Региональный, выпуск», №52, декабрь 1999г.).
Представление интересов налогоплательщика в налоговой инспекции (А. Борисов, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 39, сентябрь 2000 г.).
Ровинский К.И. Податные инспекции в России (1885-1910). — СПб, 1910.
С какого возраста гражданин может быть субъектом налогового правоотношения? (М. Карасева, «Российская юстиция», №6, 1996}.
Семенова М.В. Налоги с иностранных юридических и физических лиц: исчисление и отражение в бухгалтерском учете. — М.: Финансы и статистика, 1999.
Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова, проф. Н.М. Коршунова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.
Строительная организация как налоговый агент (С.А Воронцова, «Главбух», Отраслевое приложение «Учет в строительстве», № 3, III квартал 2001 г.).
Субъекты налогообложения: дети, граждане недееспособные и ограниченно дееспособные и их представители (Л.А. Панина, «Налоговый вестник», № 4, апрель 2001 г.).
Судебная практика: некоторые аспекты возмещения в результате действий (бездействия) налоговых органов и органов налоговой полиции (Л.А. Короткова, Д.Е. Ковалевская, «Налоговый вестник», № 8, 9, август, сентябрь 2001 г.).
Участие третьих лиц в налоговых отношениях (Л.А Голомазова, «Бухгалтерский учет», № 17, сентябрь 2002 г.).
Финансовое право. Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. — М.: ООО «ТКВелби»,2003.
Финансовое право: Теоретический курс. — М 1992
Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристь, 1999.
Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. — М.: Издательство БЕК, 1995. Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. — М.: Юристь, 1996.
Тема 10. Обязанность по уплате налогов (сборов) и
общий порядок ее исполнения
Обязанность по уплате налогов и сборов: понятие, основания возникновения, приостановления и прекращения. Основания возникновения обязанности по уплате налогов и сборов. Основания приостановления обязанности по уплате налогов и сборов. Основания прекращения обязанности по уплате налогов и сборов. Общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок исчисления налогов (сборов). Порядок уплаты налогов (сборов). Сроки уплаты налогов (сборов). Отдельные особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации организации. Исполнения обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего физического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов недееспособного физического лица.
Рекомендуемая литература:
Арбитражная практика по искам налогоплательщиков, уплативших налоги через проблемные банки (Т.Д. Гусева, «Бухгалтерский учет», № 15, август 2000 г.).
Брызгалин А.В., Берник В.Р. и др. Налоговый учет и налоговая политика предприятия. — М., 1998.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налог на доходы физических лиц. Налоговый кодекс. Часть вторая. Профессиональный комментарий (в соответствии с редакцией Налогового кодекса РФ, ч. 2 от 31 декабря 2001 г.) — Екатеринбург: Налоги и финансовое право, 2002.
Бухгалтерские и налоговые последствия изменения цены договора (М Бойкова, ФПА АКДИ -Экономика и жизнь», выпуск 17, ноябрь 2001 г.).
Бухгалтерский учет и налогообложение (М.З. Пизенгольц, «Бухгалтерский учет», № 14, июль 2000 г.).
Винницкий Д.В. Российское налоговое право. — СПб, 2003.
Влияние договорной политики организации на ее налоговые обязательства (М.Л. Пятов, М.В. Семенова, «Бухгалтерский учет», № 23, декабрь 2000 г.).
Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.
Динамика законодательства Российской Федерации в сфере налоговых льгот (О.А. Красноперова, «Гражданин и право», № 3, сентябрь 2000 г.).
Дитман. Переложение налогов. — М., 1930.
Жестков С.В. Правовые основы налогового планирования (на примере групп предприятий): Учебное пособие. — М.: АПУ, 2002.
Исполнение обязанности налогоплательщика по уплате налога третьими лицами (Ю.А. Мягкова, «Российский налоговый курьер», № 12, декабрь 2001 г.).
Исполнение обязанности по уплате налогов (С.В. Разгулин, Финансовая газета. Региональный выпуск», № 36, сентябрь 1999 г.).
Когда дебиторская задолженность относится к имуществу в целях налогообложения (Д.И. Черкаев, «Российский налоговый курьер», № 1, январь 2001 г.).
Когда фактическая цена дружит с «налоговой»?.. (Г.Ю. Касьянова, Е.А. Котко, «Российский налоговый курьер», № 1, январь 2000 г.).
Комментарии к статьям главы 7 «Объекты налогообложения» части первой НК РФ (В.М. Тумаркин, «Ваш налоговый адвокат», № 2, II квартал 2000 г.).
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и второй) / Под ред. проф. Р.Ф. Захаровой. — М.: Проспект, 2001.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй. В 2-х книгах / Под ред. А.В. Брызгалина, А.Н. Головкина. — изд. 2-е перераб. и доп. — М.: «Аналитика-Пресс», 2001.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / Под ред. А.В. Брызгалина. — М.: Аналитика-Пресс, 1998.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) / Сост. и автор комментариев А.Б. Борисов. — М.: Книжный мир, 1999.
Контроль цен при внешнеторговых операциях (О.В. Хадыева, «Главбух» № 16, август 1999г.).
Косвенные методы определения цены продукции в налоговом законодательстве Российской Федерации (на примере нефтяной отрасли) (Л.П. Павлова, «Налоговый вестник», № 9, сентябрь 2002 г.).
Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 2001.
Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.
Льготы по налогам и сборам (Н.Н. Наумова, «Бухгалтерский учет», № 10, май 2001 г.).
Налоговое планирование: сущность, этапы, инструменты (А. Трубников, «Финансовая газета», №№ 15, 18, 19, апрель, май 2002 г.).
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н., проф. Ю.А. Крохина. — М.: Издательство НОРМА, 2003.
Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.
Налоговые зачеты (О.П. Вилесова, А.В. Казакова, «Ваш налоговый адвокат», №4, IV квартал 2000 г.).
Налоговые льготы в неналоговых законах (С.П. Мачин, «Главбух», №11, июнь 2001 г.).
Налогоплательщики - физические лица недееспособные и ограниченно дееспособные. Права и обязанности (Л. Панина, «Финансовая газета», №35-36, август-сентябрь
2000 г.).
Некоторые особенности валютного контроля и налогообложения операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями (Т. Сафонова, Н. Шатунина, «Финансовая газета», № 22-26, май-июнь 2000 г.).
Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах (М.Н. Кара-сев, «Журнал российского права», № 7, июль 2001 г.).
Непоступление налоговых платежей: причины и следствия (Р.А. Кириенко, «Аудиторские ведомости», № 12, декабрь 1999 г.).
О некоторых вопросах применения статьи 40 Налогового кодекса Российской Федерации (С. Разгулин, «Финансовая газета», № 19, май 2000 г.).
О порядке уплаты налога (сбора) (В.Н. Воробьева, «Аудиторские ведомости», № 3, март 2001 г.).
О порядке уплаты налогов страховщиками (М.В. Романова, «Аудиторские ведомости», № 6, июнь 2001 г.).
О прекращении обязанности по уплате налога (Н. Орлова, «Финансовая газета», №№ 43, 44 октябрь-ноябрь 2000 г.).
О применении льгот, не закрепленных в налоговом законе (Никонов А., «Хозяйство и право», №9, 1998).
О самостоятельном исполнении обязанности по уплате налога (С.А. Турбанов, «Аудиторские ведомости», № 8, август 1999 г.).
О своевременной уплате налоговых платежей коммерческими банками (Л.Л. Тейму-разова, А.Т. Володина, «Налоговый вестник», № 7, июль 2001 г.).
Определение даты возникновения обязательства по уплате налогов (В.В. Нарежный «Налоговый вестник», № 6, июнь 2002 г.).
Определение зависимости (взаимозависимости) юридических лиц в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (М.Д. Иванов, «Налоговый вестник», № 6, июнь 2002 г.).
Определение цены и даты реализации товаров (работ, услуг) для исчисления НДС (Т. Крутикова, Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и,жизнь», выпуск 21, май 2001 г.).
Определение цены реализации с 1 января 1999 года (Никонов А.А. «Главбух», № 2, январь 1999г.).
Определение цены сделки в целях налогообложения (В.А. Быков, «Бухгалтерский учет», №3, февраль 2001 г.).
Парыгина В.А. Налоговые льготы в Российской Федерации: вопросы регулирования // Коллегия, 2002. № 3.
Парыгина В.А. Правовое регулирование налоговых льгот в ходе реформ за рубежом // Законодательство и экономика, № 5, 2002.
Парыгина В.А. Совершенствование института льгот по налогам и сбором как инструмента регулирования экономики // Современное право, № 12, 2001.
Налоги в механизме хозяйствования. — М.: Наука, 1991.
Пепеляев С.Г. Законы о налогах: элементы структуры. — М.: Аудиторская фирма «Контакт», 1995.
Пепеляев С.Г. Подоходный налог — принципы и структура. — М.: Аудиторская фирма «Контакт», 1993.
Передача имущества в счет оплаты за акции: реализация или инвестиции? (Выпуск АКДИ№ 1, январь 2000 г.).
Перечисления кредитными организациями налогов и иных обязательных платежей (Гузнов А.Г., Курмашева Н.Н., Фатеев НА, «Законодательство», № 5, 1999 г.).
Петрова Г.В. Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.
Понятия «продажи» и «реализация» в бухгалтерском и налоговом законодательстве (М.Л. Пятов, «Бухгалтерский учет», № 10, май 2002 г.).
Порядок определения рыночных цен (изменения к статье 40 Налогового кодекса РФ) (А.А. Никонов, «Главбух» № 16, август 1999 г.).
Последствия недействительности сделок (А.А. Никонов, «Главбух», № 13, июль 1999 г.).
Правопреемство в отношении налогов при реорганизации акционерных обществ (Жданов Д.В., «Законодательство», 1998, № 11).
Практики — за принципиальные изменения статьи 40 Налогового кодекса Российской Федерации (С.В. Разгулин, «Российский налоговый курьер», № 10, октябрь 2000 г.).
Применение налоговых льгот образовательными учреждениями (Б. М. Бабаев, О.Ю. Сомин, «Российский налоговый курьер», № 9, сентябрь 2000 г.).
Применение рыночных цен при налогообложении сделок между предприятием и его работниками (Выпуск 14, июль 2000 г.).
Разрешение споров о применении налоговых льгот. Конституционные принципы. Динамика законодательства. Практика ВАС РФ (Балабин В., «Хозяйство и право», №№ 3, 4,1998).
Реорганизация в форме выделения (Д.В.Жданов, «Законодательство», №5, май 1999 г.).
Реорганизация предприятия. Кто должен уплатить налоги? (О.В. Гутников, «Главбух», № 14, июль 2000 г.).
Сроки в исполнении налогового обязательства (Г. Титова, «Финансовая газета», № 36, сентябрь 1999г.).
Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова, проф. Н.М. Коршунова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.
Уплата налогов обособленными подразделениями (Е.В Орлова, «Российский налоговый курьер», № 12, июнь 2002 г.).
Уплата налогов организациями, имеющими обособленные подразделения (М.Н.Та-лалаева, «Консультант бухгалтера», № 9, сентябрь 2001 г.).
Установление взаимозависимости налогоплательщиков (Н.Р. Вильчур, «Бухгалтерский учет», № 13, июль 2000 г.).
Учет для целей налогообложения («Финансовая газета. Региональный выпуск», №33, август 1999 г.).
Учетная политика организации для целей налогообложения — отдельный документ, определяющий налоговую политику организации (С.А. Николаева, «Российский налоговый курьер», № 12, декабрь 2000 г.).
Финансовая помощь дочерней компании. Налогов можно избежать (Выпуск 15, август 2000 г.).
Цены при сделках между взаимозависимыми лицами (Д.Р. Багдасаров, «Главбух», № 5, март 2002 г.).
Цыпкин С.Д. Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. — М., 1955.
Чуркин А.В. Имущественные права как объект налогообложения / В сб.: Статьи и тезисы докладов аспирантов и соискателей Института государства и права Российской Академии наук. — М.: Институт государства и права Российской Академии наук, 2001.