А. В. Мильков банкротство. Проблемы совершенствования закон
| Вид материала | Закон |
СодержаниеКак особая форма исполнительного производства. |
- А. А. Фатьянов национальный исследовательский ядерный университет «мифи» проблемы совершенствования, 22.17kb.
- Государственной Думе Российской Федерации 21 сентября 2001 г. Проблемы совершенствования, 261.84kb.
- Лекция Основные процедуры банкротства предприятия, 82.41kb.
- Фиктивное банкротство, 449.37kb.
- Всемирную Торговую Организацию. Предложения по совершенствованию и развитию закон, 116.28kb.
- Филатов М. В. Проблемы и пути совершенствования деятельности российских банков в современных, 1998.18kb.
- Предупреждение экономической несостоятельности (банкротства), 102.15kb.
- Всероссийская конференция «Финансовое оздоровление и банкротство в условиях кризиса., 592.87kb.
- Программа шестой научно-практической межкафедральной конференции «проблемы налогообложения,, 56.34kb.
- Рекомендаци и международной научно-практической конференции, 42.26kb.
КАК ОСОБАЯ ФОРМА ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА.
Как видно из предыдущего изложения, дело о банкротстве возбуждается арбитражным судом в связи с имуществом должника в широком смысле (с его недостаточностью для полного удовлетворения требований кредиторов) и по поводу имущества (его распределения мужду всеми кредиторами соразмерно размерам их требований). Иначе говоря, дело о банкротстве возбуждается с целью признания должника банкротом и соразмерного удовлетворения требований кредиторов, выраженных в исполнительных документах. Именно поэтому конкурсный кредитор или уполномоченный орган, обращаясь в арбитражный суд с заявлением, выдвигают требование не о восстановлении платежеспособности должника и не о его финансовом оздоровлении, а о признании должника банкротом. С целью открытия конкурсного производства и получения удовлетворения своих требований к должнику за счет его имущества.
Подготовка дела о банкротстве к рассмотрению может проходить в различных процедурах банкротства – в наблюдении, финансовом оздоровлении, внешнем управлении, конкурсном производстве, мировом соглашении. И во всех этих процедурах вопрос о погашении требований кредиторов остается главным. Именно от его решения зависит судебная санация должника и признание его платежеспособности восстановленной, а его финансовое положение оздоровленным. Следовательно, и в восстановительных процедурах банкротства решается задача исполнения требований кредиторов, выраженных в исполнительных документах. Следовательно, каждая процедура банкротства и все производство по делу о банкротстве в целом являются особой формой исполнительной деятельности, производства по исполнению исполнительных документов и судебных актов, принятых по результатам рассмотрения требований кредиторов.
В этой связи вся деятельность арбитражных управляющих во всех процедурах банкротства является разновидностью исполнительной деятельности, конкретных действий по исполнению судебных актов арбитражного суда, ведущего дело о банкротстве, направленных на удовлетворение предъявленных кредиторами требований.
Здесь следует особо сказать об исполнительных документах в рамках дела о банкротстве. Кредиторы направляют свои требования к должнику в арбитражный суд, должнику и арбитражному управляющему с приложением судебного акта или иных документов, подтверждающих обоснованность этих требований. Требования кредиторов, по которым поступили возражения, а также требования кредиторов, по которым не поступили возражения, рассматриваются в заседании арбитражного суда для проверки их обоснованности и наличия оснований для включения в реестр требований кредиторов. По результатам такого рассмотрения арбитражный суд выыносит определение о включении или об отказе во включении требований в реестр требований кредиторов. В определении арбитражного суда о включении требований в реестр требований кредиторов указываются размеры и очередность удовлетворения таких требований (ст. 71, 100, 142 Закона 2002 г.).
Расчеты с кредиторами в ходе финансового оздоровления внешнего управления и конкурсного производства осуществляются в соответствии с реестром требований кредиторов (п. 2 ст. 75; п. 4, 5, ст. 81; п. 3, ст. 83; 121; 142 Закона 2002 г.).
Из приведенных положений Закона 2002 г. следует, что судебные акты и исполнительные документы иных судебных органов (кроме арбитражного суда, ведущего дело о банкротстве), которые прилагаются к требованиям (заявлениям) кредитора являются в арбитражном процессе по делу о несостоятельности лишь документами, подтверждающими обоснованность и размер требований кредиторов. С учетом этих документов и иных данных выносятся специальные судебные акты арбитражного суда – определения о включении требований в реестр требований кредиторов. Они направляются для исполнения арбитражному управляющему (реестродержателю), который на основании этих судебных актов составляет реестр требований кредиторов – специфический исполнительный документ, исполняющийся административным управляющим, внешним управляющим, конкурсным управляющим в различных процедурах банкротства.
Следовательно, исполнительными документами в целях производства по делу о банкротстве являются, прежде всего, определения арбитражного суда о признании требований кредиторов обоснованными и о включении таких требований в реестр требований кредиторов. На основании этих судебных актов арбитражного суда кредиторам не выдается никаких исполнительных листов и иных исполнительных документов. На основании этих судебных актов составляется реестр требований кредиторов, в котором указаны размеры требований каждого кредитора и очередность их удовлетворения. Таким образом, реестр требований кредиторов является своеобразным обобщенным, сводным исполнительным документом, т.к. именно в соответствии с ним осуществляются расчеты с кредиторами в ходе финансового оздоровления (п. 2, ст. 75; п. 4, 5, ст. 81; п. 3, ст. 83 Закона 2002 г.), внешнего управления (ст. 121 Закона 2002 г.) и конкурсного производства (ст. 142 Закона 2002 г.).
К числу исполнительных документов, по нашему мнению, в целях производства по делу о банкротстве следует отнести и утвержденный арбитражным судом график погашения задолженности в процедуре финансового оздоровления. Доводов в пользу такого вывода несколько. Во-первых, график погашения задолженности основан на письменном соглашении об обеспечении обязательств должника, заключенным временным управляющим или администрвтивным управляющим с лицами, предоставившими такое обеспечение. Во-вторых, график погашения задолженности утвержден судебным актом арбитражного суда и с этого момента стал обязательным для исполнения сторонами соглашения. И, в-третьих, лица, предоставившие обеспечение исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности, несут ответственность за неисполнение должником указанных обязательств в пределах стоимости имущества и имущественных прав, предоставленных в качестве обеспечения исполнения должником указанных обязательств.
Некоторые авторы относят к исполнительному производству в рамках процесса о несостоятельности только процедуру конкурсного производства.1
Более правильной, и мы ее разделяем, выглядит позиция В.Ф. Попондопуло, который пишет: «Реализация процедур банкротства (в частности, конкурсного производства), являясь, по сути, особым исполнительным производством, воплощает в себе и стадию арбитражного процесса и действия органов принудительного исполнения (арбитражных управляющих). К числу законов, регулирующих исполнительное производство, безусловно, следует отнести и Федеральный закон о несостоятельности, регламентирующий особенности исполнения арбитражно-судебных актов по делам о несостоятельности организаций и граждан»2.
В приведенном тексте автором выделено и взято в скобки конкурсное производство, в котором арбитражный управляющий осуществляет продажу активов должника, собирает конкурсную массу и осуществляет из нее расчеты с кредиторами, т.е. проводит действия, сходные с действиями судебного пристава-исполнителя по исполнению исполнительных документов. В равной мере в скобках можно было бы взять и внешнее управление, в ходе которого внешний управляющий, к которому перешло управление делами должника и в т.ч. его имуществом, также осуществляет продажу имущества, других активов должника и осуществляет расчеты с кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов.
Принудительное исполнение требований кредиторов с применением возможностей процедуры банкротства осуществляется и в процедуре финансового оздоровления. Административный управляющий заключает в интересах кредиторов письменное соглашение об обеспечении обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности; осуществляет контроль за ходом выполнения графика погашения задолженности, за своевременностью и полнотой перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов; требует от лиц, предоставивших обеспечение исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности, исполнения обязательств, вытекающих из предоставленного обеспечения. Наряду с этим, он в предусмотренных Законом случаях согласовывает сделки и решения должника, ходатайствует перед арбитражным судом об отстранении руководителя должника, о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника, а также об отмене таких мер; предъявляет в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением Закона.
Как отмечает В.Ф. Попондопуло, «исполнение арбитражно-судебных актов по делам о несостоятельности в первую очередь зависит от судебного акта, который принят арбитражным судом по делу о банкротстве»1.
Продолжая эту мысль, следует сказать, что в процедуре наблюдения исполнительные действия временного управляющего носят подготовительный характер. Временный управляющий во исполнение определения арбитражного суда о введении наблюдения и иных судебных актов, принимаемых арбитражным судом в этой процедуре банкротства, осуществляет подготовительные действия по принудительному исполнению исполнительных документов, основанных на требованиях кредиторов. Он, в частности, выявляет кредиторов, уведомляет их о введении наблюдения и ведет реестр их требований (при отсутствии реестродержателя), принимает меры по обеспечению сохранности имущества должника, в необходимых случаях заявляет возражения по требованиям кредиторов, предъявляет в суде иски о признании недействительными сделок и решений, а также требований о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением Закона; проводит анализ финансового состояния должника. Короче говоря, временный управляющий выявляет объем и суммарное выражение в рублевом эквиваленте исполнительных документов, исходя из внесенных в реестр требований кредиторов, и принимает меры к сохранности активов, необходимых для обеспечения принудительного исполнения требований кредиторов.
Для сравнения отметим, что подготовительный характер имеют и некоторые исполнительные действия судебного пристава – исполнителя в рамках исполнительного производства на основании федерального закона от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве». Назовем лишь некоторые из них. Судебный пристав – исполнитель ведет розыск должника и его имущества (ст. 28), принимает меры по обеспечению исполнения исполнительных документов (ст. 60), налагает арест на имущество, денежные средства и ценности должника (ст. 51) и т.п.
Исполнительные действия присущи и такой процедуре банкротства, как мировое соглашение. Их специфика в этой процедуре банкротства состоит в том, что в них сочетаются добровольные и принудительные элементы исполнения. Подготовка проекта мирового соглашения – это длительный переговорный процесс по выработке взаимоприемлемых условий такого договора. Эти условия взаимного согласия между должником и кредиторами вырабатываются на основе взаимных вынужденных уступок. Принудительный характер уступок должника-юридического лица обусловлен возможной его ликвидацией в ходе конкурсного производства, которое будет при недостижении мирового соглашения. Собрание кредиторов, представляя интересы всех кредиторов, включенных в реестр, принуждено идти на предлагаемые должником условия, видя реальную возможность путем заключения мирового соглашения получить наиболее полное удовлетворение требований всех кредиторов, по сравнению с расчетами в ходе конкурсного производства. Принудительное начало исполнительных действий в этой процедуре банкротства присутствует вплоть до подписания мирового соглашения и утверждения его арбитражным судом. Именно к этому времени должник должен выполнить необходимое для утверждения арбитражным судом мирового соглашения условие – погасить задолженность по требованиям кредиторов первой и второй очереди.
Утверждение мирового соглашения арбитражным судом является основанием для прекращения производства по делу о банкротстве. Поэтому после вступления в силу определения арбитражного суда об утверждении мирового соглашения и о прекращении производства по делу о банкротстве исполнение мирового соглашения идет на общих основаниях по правилам, установленным законом об исполнительном производстве.
Таким образом, исполнительные действия по исполнению судебных актов и исполнительных документов в целях погашения требований кредиторов осуществляются арбитражными управляющими во всех процедурах банкротства – наблюдении, финансовом оздоровлении, внешнем управлении, конкурсном производстве, мировом соглашении. Отсюда следует, во-первых, что все производство по делу о несостоятельности, будучи арбитражным процессом по делу особого производства, является в то же время разновидностью, специфической формой исполнительного производства по исполнению судебных актов арбитражного суда по удовлетворению требований кредиторов. Именно с этой целью кредиторы обращаются в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом и именно в тех случаях, когда взыскать с должника задолженность путем обычного общепринятого исполнительного производства в соответствии с Федеральным Законом «Об исполнительном производстве» не представляется возможным. Получить с должника, если не полную сумму задолженности, то хотя бы частично удовлетворить свои требования путем признания его банкротом является последней надеждой кредитора. В этой связи каждая процедура банкротства в процессуальном смысле является средством принудительного исполнения требований кредиторов, выраженных в исполнительных документах судебных органов.
Во-вторых, каждый арбитражный управляющий – временный, административный внешний, конкурсный – является субъектом принудительного исполнения судебных актов арбитражного суда и основанных на этих актах исполнительных документов. Как было показано выше, каждый из них осуществляет конкретные действия по исполнению названных исполнительных документов.
В связи с изложенным, можно сделать вывод о том, что арбитражные управляющие являются своего рода судебными исполнителями, реализующими судебные акты арбитражного суда по принудительному исполнению исполнительных документов, по установлению и погашению требований и кредиторов. В этом плане действия арбитражных управляющих во многом сходны с действиями судебного пристава – исполнителя по принудительному исполнению исполнительных документов и удовлетворению требований взыскателей.
Прежде всего, как исполнительное производство в рамках дела о банкротстве, так и исполнительное производство в соответствии с законом об исполнительном производстве можно разделить на две стадии: подготовительную стадию и стадию непосредственного исполнения.
В подготовительной стадии как судебный пристав-исполнитель, так и арбитражные управляющие осуществляют действия подготовительного и обеспечительного характера – выявляют имущество должника, принимают меры по его сохранности, в т.ч. наложение ареста на имущество, деньги и ценности, их изъятие и передачу на хранение другим лицам, осуществляют оценку и продажу активов должника, аккумулируют денежные средства для расчетов с взыскателями и т.п.
Стадия непосредственного исполнения включает в себя действия судебного пристава-исполнителя и арбитражных управляющих по осуществлению расчетов с кредиторами, взыскателями в порядке и очередности, установленными Гражданским кодексом Российской Федерации (ст. 64), Федеральным Законом «Об исполнительном производстве» (ст. 78) и Законом 2002 г. (ст. 134-137, 142).
Проведем сравнительный анализ исполнительных действий судебного пристава-исполнителя и арбитражных управляющих.
| Судебный пристав-исполнитель производит: | Арбитражный управляющий производит: |
| I. Подготовительные действия в соответствии с ФЗ «Об исполнительном производстве»: | I. Подготовительные действия в соответствии с Законом 2002 г.: |
|
|
| II. Действия по непосредственному исполнению: | II. Действия по непосредственному исполнению: |
|
|
С учетом сказанного выше можно сделать вывод о том, что началом исполнительного производства в рамках арбитражного процесса о несостоятельности является решение (определение) арбитражного суда о введении первой начальной процедуры банкротства. Таковой может быть наблюдение. В случае возбуждения дела о банкротстве на основании заявления должника или заявления кредитора или уполномоченного органа при отсутствии возражений должника на его требование началом исполнительного производства будет определение арбитражного суда о принятии заявления о признании должника банкротом и введении наблюдения (п. 1, 2, ст. 42; ст. 62 Закона 2002 г.). Если наблюдение вводится после рассмотрения обоснованности требований заявителя к должнику, то началом исполнительного производства будет определение арбитражного суда о признании требований заявителя обоснованными и введении наблюдения (п. 3, ст. 48 Закона 2002 г.).
Началом исполнительного производства может быть и процедура конкурсного производства (п. 1, ст. 182 Закона 2002 г.), когда, например, арбитражным судом принимается заявление должника или кредитора о признании банкротом кредитной организации и введении конкурсного производства.
Исполнительное производство на основании Федерального закона «Об исполнительном производстве» и исполнительное производство на основании Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» являются двумя взаимосвязанными подсистемами единой системы исполнительного производства. Применительно к должнику – юридическому лицу, находящемуся в процедурах банкротства, они активно взаимодействуют, уступая место друг другу, в зависимости от характера и содержания судебных актов, принимаемых арбитражным судом.
Пока арбитражным судом не возбуждено дело о несостоятельности должника, исполнительное производство в отношении него осуществляет судебный пристав-исполнитель в соответствии с Федеральным законом «Об исполнительном производстве». Как только арбитражный суд возбуждает дело о банкротстве и вводит наблюдение, судебный пристав-исполнитель должен приостановить исполнительное производство на основании определения арбитражного суда о введении наблюдения в соответствии с абз. 3 п. 1, ст. 63 Закона 2002 г. и дальнейшее исполнение исполнительных документов переходит к временному управляющему. Последний выявляет кредиторов, уведомляет их о введении наблюдения, ведет реестр их требований, принимает меры к сохранности имущества должника, производит анализ его финансового состояния, т.е. определяет размер сумм, подлежащих взысканию и объем имеющихся активов должника для их покрытия. Одновременно он рассматривает вопрос о возможности исполнения, погашения требований кредиторов с использованием процедуры мирового соглашения.
Если арбитражный суд в ходе наблюдения утверждает мировое соглашение и прекращает производство по делу о банкротстве, отпадают и основания для проведения исполнительных действий временными управляющими, а также для приостановления исполнительного производства. В условиях действия мирового соглашения в его рамках исполнение исполнительных документов приобретает добровольный характер. Но как только должник будет нарушать мировое соглашение, прекратит удовлетворение требований кредиторов на условиях мирового соглашения, судебный пристав-исполнитель в связи с обращением кредиторов возобновляет исполнительное производство на основании Федерального Закона «Об исполнительном производстве».
В случаях же отмены определения арбитражного суда об утверждении мирового соглашения или расторжения мирового соглашения (ст. 163, 165, 166 Закона 2002 г.) арбитражный суд выносит определение о возобновлении производства по делу о банкротстве. При этом в отношении должника снова вводится процедура наблюдения, и временный управляющий будет продолжать исполнительное производство на основании Закона 2002 г.
Если в ходе наблюдения арбитражный суд вынесет определение о введении финансового оздоровления должника или определение о переходе к внешнему управлению, то исполнительное производство на основании Федерального закона «Об исполнительном производстве» продолжает оставаться приостановленным (абз. 4, п. 1, ст. 81; ст. 95), а осуществление исполнительных действий в рамках производства по делу о банкротстве переходит соответственно к административному управляющему или к внешнему управляющему.
Если же по окончании наблюдения арбитражный суд примет решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства (п. 1, ст. 75 Закона 2002 г.) или если такое определение вынесено по результатам рассмотрения заявления о признании должника банкротом (ст. 182 Закона 2002 г.), то исполнение исполнительных документов судебным приставом-исполнителем прекращается, исполнительные документы, исполнение по которым прекратилось подлежит передаче судебными приставами-исполнителями конкурсному управляющему (абз. 5, 7, п. 1, ст. 126 Закона 2002 г.). Дальнейшее исполнение всех исполнительных документов осуществляется конкурсным управляющим в порядке и на условиях, установленных Законом 2002 г.