Международными Стандартами Финансовой отчетности ООО кб «опм-банк» за период, закон
| Вид материала | Закон |
- Акционерный банк, 1122.86kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- Запрос ценовых предложений, 81.71kb.
- Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов, 4886.47kb.
- Отчет аудиторов о результатах анализа финансовой отчетности, 797.44kb.
- Итоги деятельности ОАО «ВолгаТелеком» за 2005 год в соответствии с Международными стандартами, 155.98kb.
- Маринина Вера Ивановна Никонов Сергей Алексеевич председательствующий Никурова Наталия, 245.58kb.
- Маринина Вера Ивановна Никонов Сергей Алексеевич председательствующий Никурова Наталия, 251.83kb.
- Маринина Вера Ивановна Никонов Сергей Алексеевич председательствующий Никурова Наталия, 328.94kb.
- Утверждаю Вице-Президент ао «Центр подготовки, переподготовки и повышения квалификации, 89.92kb.
Обязательства по уплате единого социального налога.
Банк производит взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования в отношении своих сотрудников. Эти расходы учитываются по мере их возникновения и включаются в состав расходов на содержание персонала.
Отчетность по сегментам
Банк не составляет сегментной отчетности, т.к. его ценные бумаги не обращаются свободно на рынке ценных бумаг, а также потому, что он не находится в процессе эмиссии подобных инструментов.
5. Денежные средства и их эквиваленты
| | 2006 | 2005 |
| | | |
| Наличные средства | 50 330 | 16 662 |
| Остатки на счетах в Банке России (за исключением обязательных резервов) | 157 328 | 85 940 |
| Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в других банках: | | |
| - Российской Федерации | 57 506 | 6 872 |
| - других стран | 60 612 | 30 |
| | | |
| | | |
| Итого денежных средств и их эквивалентов | 325 776 | 109 504 |
| | | |
6. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
| | 2006 | 2005 |
| | | |
| Облигации внутреннего государственного облигационного займа (ОВГВЗ) 5-й и 7-й серий | 52 662 | 96 439 |
| Корпоративные облигации | 31 064 | - |
| Муниципальные облигации | 103 | |
| Корпоративные акции | 17 | 15 |
| | | |
| Итого финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 83 846 | 96 454 |
| | | |
По состоянию на 31 декабря 2006 года финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, представлены:
* облигациями внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ) 5-й серии. Облигации номинированы в долларах США. Номинальная стоимость пакета ОВГВЗ 5-й серии составляет 2 000 тысяч долларов США, данные облигации имеют срок погашения 14.05.2008, купон 3%, выплачиваемый ежегодно 14 мая. Справедливая стоимость облигаций на указанную дату составляет 52 662 тысячи рублей;
* облигации Клинского района МО RU340001KL. Облигации номинированы в рублях. Номинальная стоимость пакета составляет 100 тысяч рублей, данные облигации имеют срок погашения 03.05.2007, купон 12% выплачиваемый 01.02.2007 и 03.05.2007. Справедливая стоимость пакета облигаций на указанную дату составляет 103 тысячи рублей;
* облигации ОАО «РЖД» 5 серии. Облигации номинированы в рублях. Номинальная стоимость пакета составляет 5 000 тысяч рублей, данные облигации имеют срок погашения 22.01.2009, купон 6,55% выплачиваемый 26.07.2007, 24.01.2008, 24.07.2008, 22.01.2009 . Справедливая стоимость пакета облигаций на указанную дату составляет 5 149 тысяч рублей;
* облигации ОАО «АИЖК» 7 серии 4-07-00739. Облигации номинированы в рублях. Номинальная стоимость пакета составляет 5 000 тысяч рублей, данные облигации имеют срок погашения 07.11.2016, купон с «плавающей» ставкой 1,93%-7,7%, выплачиваемый ежеквартально. Справедливая стоимость пакета облигаций на указанную дату составляет 5 084 тысяч рублей;
* облигации ОАО «РЖД» 7 серии 4-07-65-45-D. Облигации номинированы в рублях. Номинальная стоимость пакета составляет 5 000 тысяч рублей, данные облигации имеют срок погашения 07.11.2012, купон 7,53% выплачиваемый каждое полугодие. Справедливая стоимость пакета облигаций на указанную дату составляет 5 194 тысяч рублей;
* облигации ОАО «АИЖК» 8 серии. Облигации номинированы в рублях. Номинальная стоимость пакета составляет 5 000 тысяч рублей, данные облигации имеют срок погашения 15.06.2018, купон с «плавающей» ставкой 1,14%-7,69% выплачиваемый ежеквартально. Справедливая стоимость пакета облигаций на указанную дату составляет 5 071 тысячи рублей;
* облигации ОАО «Газпром» 4 серии 4-04-00028-А. Облигации номинированы в рублях. Номинальная стоимость пакета составляет 5 000 тысяч рублей, данные облигации имеют срок погашения 10.02.2010, купон 8,19% выплачиваемый каждое полугодие. Справедливая стоимость пакета облигаций на указанную дату составляет 5 380 тысяч рублей;
* облигации ОАО «Газпром» 6 серии 4-06-00028-А. Облигации номинированы в рублях. Номинальная стоимость пакета составляет 5 000 тысяч рублей, данные облигации имеют срок погашения 06.08.2009, купон 6,93% выплачиваемый каждое полугодие. Справедливая стоимость пакета облигаций на указанную дату составляет 5 185 тысяч рублей;
* акции РАО «ЕЭС». Акции номинированы в рублях. Номинальная стоимость пакета составляет 609,5 рублей. Справедливая стоимость пакета акций на указанную дату составляет 17 тысяч рублей.
Справедливая стоимость облигаций и акций установлена на основании котировок www.cbonds.ru.
По состоянию на 31 декабря 2005 года финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, были представлены Облигациями внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ) 5-й и 7-й серий. Облигации номинированы в долларах США. Номинальная стоимость пакета ОВГВЗ 5-й серии составляла 2 670 тысяч долларов США, данные облигации имели срок погашения 14.05.2008, купон 3%, выплачиваемый ежегодно 14 мая. Номинальная стоимость пакета ОВГВЗ 7-й серии составляла 405 тысяч долларов США, облигации имели срок погашения 14.05.2011, купон 3%, выплачиваемый ежегодно 14 мая.
По состоянию на 31.12.2005 справедливая стоимость Облигаций внутреннего государственного валютного займа была установлена на основе котировок ОТС market и составляла 96 439 тысяч рублей.