Отчет о финансовом положении 4
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении, 1936.87kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении. Отчет о совокупной прибыли, 2665.47kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении (неконсолидированный) 2 Отчет о совокупных доходах, 1629kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
- Отчет о финансовом положении на 31. 12. 2010 года 5 Отчет о совокупных доходах за 2010, 2067.39kb.
7. Кредиты и дебиторская задолженность
| | 2009 | 2008 |
| Текущие кредиты | 141 687 | 150 250 |
| - из них пролонгированы | 46 042 | 53 059 |
| Просроченные кредиты | 23 651 | 1 950 |
| Наращенные процентные доходы | 1 981 | 1 225 |
| Резерв под обесценение текущих кредитов | (12 596) | (19 153) |
| Резерв под обесценение просроченных кредитов | (22 332) | (625) |
| Резерв под обесценение наращенных процентных доходов | (257) | (39) |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 132 134 | 133 608 |
Ниже представлена структура кредитного портфеля в разрезе заемщиков:
| | 2009 | 2008 | ||
| Сумма | | Сумма | % | |
| Кредиты юридическим лицам | 120 457 | 91,16 | 64662 | 48,4 |
| Кредиты индивидуальным предпринимателям | 0 | 0,0 | 8000 | 6,0 |
| Кредиты физическим лицам | 11 677 | 8,84 | 60946 | 45,6 |
| ИТОГО: | 132 134 | 100 | 133 608 | 100 |
Рыночная процентная ставка определена исходя из средневзвешенных процентных ставок по выданным Банком кредитам нефинансовым организациям и физическим лицам и составляет:
- по нефинансовым организациям – 19,9 %
- по физическим лицам – 21.1 %.
Все кредиты выданы под процентные ставки, не отличающиеся от средневзвешенных процентных ставок более чем на 5 % годовых.
В течение отчетного периода убыток, связанный с предоставлением кредитов по ставкам ниже рыночных, отсутствует.
Выдача Банком кредитов осуществляется, как правило, при условии предоставления заемщиками ликвидного, достаточного (как правило, двукратно превосходящего сумму кредита) обеспечения, оформленного в установленном законом порядке. Залоговая стоимость имущества, принимаемого Банком в качестве обеспечения определяется экспертным путём сотрудниками Банка на основании данных о рыночной стоимости и имущества и возможных затрат на реализацию и прочих убытков Банка, которые могут возникнуть в случае неисполнения заёмщиком своих обязательств перед Банком.
В качестве обеспечения по кредитам юридическим лицам может выступать:
- недвижимость;
- оборудование;
- товары в обороте;
- поручительство третьих лиц;
В качестве обеспечения по кредитам физическим лицам могут выступать:
- квартира;
- автомобиль;
- поручительство третьих лиц;
- залог прав требования по вкладу физического лица;
- иное имущество, принадлежащее заемщику.
Кредиты клиентам отражены за вычетом резерва под обесценение.
Ниже представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение 2009 г.
| | Кредиты юридиче-ским лицам | Кредиты индиви- дуальным предприни-мателям | Кредиты физическим лицам | Кредиты государственным и муниципальным организациям | Итого |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности на 1 января 2009 г. | (9 984) | (2 000) | (7 833) | | (19 817) |
| Отчисления в резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение периода | (7 522) | (8 000) | 154 | | (15 368) |
| Резерв за 31 декабря 2009 г. | (17 506) | (10 000) | (7 679) | | (35 185) |
Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение 2008 г.:
|
Резерв под обесценение кредитов сформирован исходя из 5 групп кредитного риска. Группы кредитного риска определены Банком исходя из оценки финансового положения заемщиков и обслуживания ими своих кредитных обязательств перед банком, а также рассмотрения всего спектра полученной дополнительной информации, которая может оказать существенное влияние на правильную оценку этих факторов.
| Группы кредитного риска | Размер резерва под обесценение кредитов (в %) |
| 1 группа кредитного риска (Нормальные ссуды) | 1 |
| 2 группа кредитного риска (Ссуды, требующие внимания) | 5 |
| 3 группа кредитного риска (Ссуды, требующие повышенного внимания) | 20 |
| 4 группа кредитного риска (Проблемные ссуды) | 50 |
| 5 группа кредитного риска (Убытки) | 100 |
Ниже представлена структура кредитного портфеля по отраслям экономики:
| | 2009 | 2008 | | ||
| | Cумма | % | Сумма | % | |
| Промышленность | 7 264 | 5.6 | 12 272 | 9.2 | |
| Торговля | 83 915 | 63.5 | 34 746 | 26 | |
| Сельское хозяйство | 29 278 | 22.1 | 17 645 | 13.2 | |
| Физические лица | 11 677 | 8.8 | 60 945 | 45.6 | |
| Прочее | 0 | 0.0 | 8 000 | 6.0 | |
| Итого кредитов и авансов клиентам (общая сумма) | 132 134 | 100 | 133 608 | 100 | |
По состоянию за 31.12.2009г. Банк не имеет заемщиков, сумма выданных кредитов каждому из которых составляет более 10 % от кредитного портфеля банка.
Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года:
| | 2009 | 2008 | ||
| Сумма | % | Сумма | % | |
| 1 группа кредитного риска (Нормальные ссуды) | 15 779 | 11,9 | 35 998 | 26,9 |
| 2 группа кредитного риска (Ссуды, требующие внимания) | 89 706 | 67,9 | 41 765 | 31,3 |
| 3 группа кредитного риска (Ссуды, требующие повышенного внимания) | 26 168 | 19,8 | 51 720 | 38,7 |
| 4 группа кредитного риска (Проблемные ссуды) | 481 | 0,4 | 4 125 | 3,1 |
| 5 группа кредитного риска (Убытки) | - | - | - | - |
| Итого | 132 134 | 100 | 133 608 | 100 |
Все кредиты выданы клиентам, находящимся и осуществляющим свою деятельность на территории Российской Федерации (в субъектах Российской Федерации: Алтайский край и республика Алтай).
На отчетную дату оценочная справедливая стоимость кредитов клиентам составила 132260 тыс. рублей. Все кредиты выданы в валюте Российской Федерации. Проценты по остаткам кредитов начисляются исходя из процентных ставок, определенных кредитными договорами, приблизительно равных рыночным процентным ставкам. По всем кредитным договорам банк имеет право в одностороннем порядке изменять величину процентной ставки и срок погашения кредитов в соответствии с условиями вышеперечисленных договоров.
Сумма кредитов, по которым Банк создал резерв под обесценение кредитов в размере 100 % составляет 27880 тыс. руб.
Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 22.
Анализ кредитов и дебиторской задолженности по структуре валют и срокам погашения представлен в Примечании 17.
8. Основные средства
| | Офисное оборудование | Прочие | Итого |
| Балансовая стоимость на 01 января 2008 года | 112 | | 112 |
| Накопленная амортизация | 112 | 0 | 112 |
| Остаточная стоимость на 01 января 2008 года | 0 | - | 0 |
| Поступления | | 44 | 44 |
| Амортизационные отчисления | 0 | 0 | 0 |
| Остаточная стоимость за 31 декабря 2008 года | 0 | - | 44 |
| Балансовая стоимость на 01 января 2009 г. | 112 | 44 | 156 |
| Накопленная амортизация | 0 | - | 112 |
| Остаточная стоимость на 01 января 2009 года | 0 | 44 | 44 |
| Поступления | 271 | | 271 |
| Амортизационные отчисления | (8) | | (8) |
| Балансовая стоимость за 31 декабря 2009 года | 271 | 44 | 315 |
| Накопленная амортизация | (8) | 0 | (8) |
| Остаточная стоимость за 31 декабря 2009 года | 263 | 44 | 307 |
| | | | |
Основные средства в залог третьим сторонам в качестве обеспечения по заемным средствам не передавались.
Банк провел мероприятия по определению наличия любых признаков обесценения основных средств. Такие признаки выявлены не были.
9. Прочие активы
| | 2009 | 2008 |
| Расчеты по операциям с Вестерн Юнион | - | 267 |
| Предоплата поставщикам (в т.ч. по услугам связи) | 2 003 | 62 |
| Задолженность клиентов за расчетно-кассовое обслуживание | 66 | 44 |
| Итого прочих активов | 2 069 | 373 |
Анализ прочих активов по структуре валют и срокам погашения представлен в Примечании 18.
10. Средства клиентов
| | 2009 | 2008 |
| Государственные и общественные организации | 76 | 122 |
| - Текущие/расчетные счета | 76 | 122 |
| Прочие юридические лица 42 263 117 022 | ||
| - Текущие/расчетные счета | 42 263 | 112 975 |
| - Срочные депозиты Наращенные проценты по депозитам | | 4 000 47 |
| Физические лица 40 109 21 015 | ||
| - Текущие счета/счета до востребования | 18 558 | 2 988 |
| - Срочные вклады - Наращенные проценты по вкладам | 20 936 612 | 17 919 108 |
| Итого средств клиентов | 82 446 | 138 159 |
Балансовая стоимость средств клиентов равна справедливой стоимости по состоянию за 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года. По состоянию за 31 декабря 2008 года оценочная справедливая стоимость средств клиентов составила 82446 тысяч рублей (2008 г.: 138159 тысяч рублей). См. Примечание 21.
Величина процентных ставок по срочным вкладам физических лиц варьируется в зависимости от срока и условий привлечения денежных средств. Ставки по вкладам физических лиц на 31 декабря 2009 года варьируются по вкладам в рублях от 0,5 % до 16,5 % (на 31 декабря 2008 от 5 % до 16%).
Анализ средств клиентов по структуре валют и срокам погашения представлен в Примечании 17. Банк привлекал средства от связанных сторон. Соответствующая информация по связанным сторонам представлена в Примечании 22.
Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:
| | | 2009 | 2008 | ||||
| | | Сумма | % | Сумма | % | ||
| Промышленность | | | 12 166 | 14,8 | 21 813 | 15,8 | |
| Торговля | | | 25 609 | 31,1 | 41 650 | 30,2 | |
| Сельское хозяйство | | | 1 927 | 2,3 | 22 253 | 16,1 | |
| Физические лица | | | 30 609 | 37,1 | 21 015 | 15,2 | |
| Прочее | | | 12 135 | 14,7 | 31 428 | 22,7 | |
| Итого средств клиентов | | | 82 446 | 100 | 138 159 | 100 | |
За 31 декабря 2009 года Банк имел одного клиента (за 31 декабря 2008 года - 1 клиента) с остатками средств, превышающих 10 % от всех средств клиентов: 13018 тысяч рублей, что составляет 15,8 % от общей суммы средств клиентов.
11. Прочие обязательства
| | 2009 | 2008 |
| Кредиторская задолженность перед поставщиками | 160 | 39 |
| Кредиторская задолженность перед Агентством по страхованию вкладов | | 29 |
| Прочая кредиторская задолженность | 50 | 3 |
| Итого прочих обязательств | 210 | 71 |
Анализ прочих обязательств по структуре валют и срокам погашения изложен в Приложении 18.