Методичні рекомендації щодо здійснення професійними учасниками ринку цінних паперів внутрішнього фінансового моніторингу

Вид материала

Методичні рекомендації

Содержание Заходи управління ризиком Загроза країн Тип клієнта Вид продуктів Дуже високий Заходи управління ризиком Загроза країн Тип клієнта Вид продуктів

Подобный материал:

• Методичні рекомендації щодо підготовки аудиторських висновків, 1209.85kb.
• Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку, 136.62kb.
• Методичні рекомендації суб’єктам первинного фінансового моніторингу небанківським установам, 592.7kb.
• Методичні рекомендації стосовно здійснення внутрішнього фінансового моніторингу суб'єктами, 160.96kb.
• Про затвердження Правил розгляду справ про порушення вимог законодавства на ринку цінних, 330.52kb.
• Закон україни про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні, 351.14kb.
• України "Про цінні папери та фондовий ринок", статей 3, 4, 7, 8 Закону України "Про, 707.3kb.
• Відомості про власника рахунку у цінних паперах, 33.93kb.
• Проблеми розвитку конкурентоспроможної інфраструктури ринку цінних паперів, 87.11kb.
• Назва реферату: Бухгалтерський облік цінних паперів Розділ, 255.17kb.

 

Приклад 8.

 

До реєстратора звернувся обдаровуваний (фізична особа) для проведення реєстратором операції з перереєстрації прав власності на прості іменні акції ВАТ «Х» з дарувальника (фізичної особи) за договором дарування.

Дарувальник (фізична особа) процедуру ідентифікації пройшов при відкритті особового рахунку:

- дарувальник (фізична особа) - проживає в Україні, 50 річного віку.

При цьому, реєстратором було з’ясовано, що даний пакет простих іменних акцій дарувальник придбав 6 місяців тому. Розрахунки за цінні папери було здійснено готівкою і інформацію про дану операцію, яка підлягала обов’язковому фінансовому моніторингу, було направлено до Держфінмоніторингу України.

За результатами ідентифікації обдаровуваного, якому відкривається особовий рахунок, реєстратором було з’ясовано наступне:

- обдаровуваний (фізична особа) є громадянином України.

Здійснюючи додаткові заходи по збору інформації про обдарованого (фізичну особу) реєстратором виявлено:

- обдаровуваний є керівником політичної партії.

            За результатами аналізу пакету документів на перереєстрацію права власності реєстратором з’ясовано:

- відповідно до договору дарування, обдаровуваний набуває права власності на пакет акцій номінальною вартістю 85 000 грн.

 

Критерій		Рівень ризику	Заходи управління ризиком
Категорія	Ознаки ризику за категоріями, що є складовими критерію
Загроза країн	Місце реєстрації обдаровуваного – Україна   Місце реєстрації дарувальника - Україна	Низький       Низький
Тип клієнта	Клієнт звернувся до реєстратора вперше     Дарувальник (фізична особа) пройшла процедуру ідентифікаціії   Обдаровуваний (фізична особа) є керівником політичної партії	Високий       Низький       Високий	- встановити мету та характер майбутніх ділових відносин з клієнтом.           - моніторинг та оновлення на постійній основі інформації про суть діяльності клієнта.
Вид продуктів	Прості іменні акції   Відповідно до договору дарування, обдаровуваний набуває права власності на пакет акцій номінальною вартістю 85 000 грн.	Низький   Високий	- з’ясувати мету операції та підстави передачі цінних паперів за договором дарування; - постійний моніторинг подальших фінансових операцій клієнта.
Загальний рівень ризику за критерієм		ДУЖЕ ВИСОКИЙ

 

 

 


Приклад 9.

 

До зберігача цінних паперів через представника «Х» (юридичну компанію) звернувся клієнт «Н» (юридична особа, яка є нерезидентом) з метою відкрити рахунок в цінних паперах.

За результатами ідентифікації особи, якій відкривається рахунок в цінних паперах, зберігачем було з’ясовано наступне:

            - юридична особа «Н» має країну реєстрації – Греція;

            - від імені клієнта «Н» діє юридична компанія, зареєстрована в Україні, яку представляє директор цієї компанії;

            - представник юридичної компанії (директор) – особа, яка має 35 років, дієздатна, проживає в Україні.

            Враховуючи те, що рахунок в цінних паперах відкривається новому клієнту, зберігачем було встановлено вимоги щодо надання додаткових документів стосовно виду діяльності юридичної особи «Н». Після чого було з’ясовано:

- клієнт «Н» займається інвестиційною діяльністю, здійснює торгівельні операції і має ліцензію на торгівлю зброєю.

            Збираючи самостійно інформацію про клієнта «Н» із засобів масової інформації, працівник зберігача дізнався наступне:

            - за даними Стокгольмського міжнародного інституту досліджень проблем миру (SIPRI), лідерами із закупівлі зброї у 2007 році стали Греція та Південна Корея.

Після відкриття рахунку в цінних паперах клієнту «Н», до зберігача надійшли розпорядження про зарахування на рахунок цієї особи простих іменних акцій українських емітентів ВАТ «А», ВАТ «В», ВАТ «С».

За результатами аналізу фінансових операцій зберігачем було з’ясовано наступну інформацію:

- ВАТ «А», ВАТ «В», ВАТ «С» створені 15 років тому, пройшли процедуру лістингу та допущені до торгів на фондовій біржі;

- номінальна вартість придбаних клієнтом «Н» пакетів акцій склада: ВАТ «А» - 80 000 грн., ВАТ «В» - 90 000 грн., ВАТ «С» - 100 000 грн.;

- пакети акцій ВАТ «А», ВАТ «В», ВАТ «С» придбаваються клієнтом «Н» за номінальною вартістю;

- розрахунки за цінні папери здійснені в безготівковій формі.

 

Критерій		Рівень ризику	Заходи управління ризиком
Категорія	Ознаки ризику за категоріями, що є складовими критерію
Загроза країн	Країною реєстрації клієнта «Н» є Греція (лідер із закупівлі зброї у 2007 році)                           Місце реєстрації представника «Х» (юридичної компанії), яка діє від імені клієнта «Н» - Україна   Представник Юридичної компанії «Х» (директор) проживає в Україні, дієздатного віку	Середній                               Низький           Низький	- з’ясувати додаткові дані про країну; - встановлення вимог надання клієнтом та його представником додаткових документів та інформації (якими видами діяльності займається компанія, які має доходи, чи має зобов’язання фінансового характеру); - здійснити: збір інформації про клієнта; його репутацію; про ділові стосунки із іншими компаніями, чи здійснює дана особа діяльність в Україні, чи отримує в Україні доходи, чи має рахунки в українських та закордонних банках
Тип клієнта	Зберігач вперше вступає з цим клієнтом «Н» в ділові відносини   Встановлення ділових відносин з клієнтом «Н» через уповноважену особу   Клієнт «Н» займається інвестиційною діяльністю, здійснює, торгівельні операціїі і має ліцензію на торгівлю зброєю   Юридична компанія «Х» відповідно до статутних документів займається консалтинговою діяльністю	Високий       Високий       Високий           Низький	- встановити мету та характер майбутніх ділових відносин з клієнтом; - моніторинг та оновлення на постійній основі інформації про суть діяльності клієнта; - постійний моніторинг фінансових операцій клієнта.
Вид продуктів	ВАТ «А», ВАТ «В», ВАТ «С», створені 15 років тому, пройшли процедуру лістингу та допущені до торгів на фондовій біржі   Придбаваються прості іменні акції   Прості іменні акції придбаваються за номінальною вартістю   Розрахунки за цінні папери здійснені в безготівковій формі	Низький           Низький     Низький       Низький
Загальний рівень ризику за критерієм		СЕРЕДНІЙ

 

 

 

 

Директор Департаменту взаємодії

та методичного забезпечення

системи фінансового моніторингу                                                                   А.С. Подкоритов