Фінансовий звіт

Вид материала

Документы

Подобный материал:

• Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва, 232.01kb.
• Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва, 233.27kb.
• Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва, 203.39kb.
• Заповнення звіту "Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва", 318.9kb.
• Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 25 "фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва", 560.11kb.
• Процентні доходи, 39.75kb.
• Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 Фінансовий звіт суб’єкта, 109.47kb.
• Відкрите акціонерне товариство “Комерційний банк “Актив-банк” фінансовий звіт за 2007, 4374.78kb.
• Про затвердження Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 "Фінансовий звіт суб'єкта, 438.6kb.
• Річний фінансовий звіт пат “Західінкомбанк” за 2009рік, 2907.52kb.

Примітка 7. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 7.1. Кредити та заборгованість клієнтів

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування	0	0
2	Кредити юридичним особам	602 900	493 066
3	Кредити, що надані за операціями репо	0	23 976
4	Кредити фізичним особам - підприємцям	22 271	11 657
5	Іпотечні кредити фізичних осіб	9 596	11 764
6	Споживчі кредити фізичним особам	53 652	72 992
7	Інші кредити фізичним особам	6	40
8	Резерв під знецінення кредитів	(54 169)	(46 600)
9	Усього кредитів за мінусом резервів	634 256	566 895

Таблиця 7.2. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за звітний рік

Рядок	Рух резервів	Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування	Кредити юридичним особам	Кредити, що надані за операціями репо	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Залишок за станом на 1 січня	0	(33 738)	(658)	(1 564)	(2 900)	(7 740)	0	(46 600)
2	(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року	0	(14 474)	658	274	(1 476)	(2 700)	0	(17 718)
3	Списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву	0	7 874	0	489	313	888	0	9 564
4	Переведення до активів групи вибуття	0	0	0	0	0	0	0	0
5	Вибуття дочірніх компаній	0	0	0	0	0	0	0	0
6	Курсові різниці за резервами	0	577	0	0	1	7	0	585
7	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня	0	(39 761)	0	(801)	(4 062)	(9 545)	0	(54 169)

.

У звітному 2010 році була списана заборгованість за рахунок сформованого резерву в сумі 8 364 тис. грн. за кредитними операціями з юридичними особами та в сумі 1 200 тис. грн. за кредитними операціями з фізичними особами .

Повернення раніше списаних за рахунок резервів кредитів у звітному році не відбувалося.

Таблиця 7.3. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за попередній рік

Рядок	Рух резервів	Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування	Кредити юридичним особам	Кредити, що надані за операціями репо	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Залишок за станом на 1 січня	0	(30 300)	(281)	(925)	(1 945)	(5 866)	0	(39 317)
2	(Збільшення)/ зменшення резерву під знецінення протягом року	0	(3 443)	(377)	(639)	(900)	(1 725)	0	(7 084)
3	Списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву	0	109	0	0	0	0	0	109
4	Переведення до активів групи вибуття	0	0	0	0	0	0	0	0
5	Вибуття дочірніх компаній	0	0	0	0	0	0	0	0
6	Курсові різниці за резервами	0	(104)	0	0	(55)	(149)	0	(308)
7	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня	0	(33 738)	(658)	(1 564)	(2 900)	(7 740)	0	(46 600)

У 2009 році була списана заборгованість за рахунок сформованого резерву в сумі 109 тис. грн. за кредитними операціями з юридичними особами.


Таблиця 7.4. Структура кредитів за видами економічної діяльності

Рядок	Вид економічної діяльності	Звітний рік		Попередній рік
		сума	%	сума	%
1	2	3	4	5	6
1	Державне управління та діяльність громадських організацій	0	0	0	0
2	Кредити, які надані центральним та місцевим органам державного управління	0	0	0	0
3	Виробництво	137 768	20	206 366	34
4	Нерухомість	83 986	12	21 864	4
5	Торгівля	179 136	26	111 540	18
6	Сільське господарство	11 640	2	14 989	2
7	Кредити, що надані фізичним особам	63 254	9	84 231	14
8	Інші	212 641	31	174 505	28
9	Усього:	688 425	100	613 495	100

Таблиця 7.5. Інформація стосовно забезпечення кредитів за звітний рік

Рядок	Найменування статті	Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування	Кредити юридичним особам	Кредити, що надані за операціями репо	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Незабезпечені кредити	0	72	0	0	0	19	0	91
2	Кредити, що забезпечені:	0	602 828	0	22 271	9 596	53 633	6	688 334
2.1	Гарантіями і поручительствами	0	0	0	0	0	247	6	253
2.2	Заставою, у тому числі:	0	602 828	0	22 271	9 596	53 386	0	688 081
2.2.1	Нерухоме майно житлового призначення	0	6 053	0	891	7 571	8 728	0	23 243
2.2.2	Інше нерухоме майно	0	168 988	0	2 206	2 025	22 675	0	195 894
2.2.3	Цінні папери	0	155 011	0	0	0	0	0	155 011
2.2.4	Грошові депозити	0	185 728	0	17 686	0	15 291	0	218 705
2.2.5	Інше майно	0	87 048	0	1 488	0	6 692	0	95 228
3	Усього кредитів та заборгованості клієнтів	0	602 900	0	22 271	9 596	53 652	6	688 425

Таблиця 7.6. Інформація стосовно забезпечення кредитів за попередній рік

Рядок	Найменування статті	Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування	Кредити юридичним особам	Кредити, що надані за операціями репо	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Незабезпечені кредити	0	448	0	247	0	780	0	1 475
2	Кредити, що забезпечені:	0	492 618	23 976	11 410	11 764	72 212	40	612 020
2.1	Гарантіями і поручительствами	0	12 486	0	0	0	1 363	0	13 849
2.2	Заставою, у тому числі:	0	480 132	23 976	11 410	11 764	70 849	40	598 171
2.2.1	Нерухоме майно житлового призначення	0	3 508	0	850	9 597	15 615	40	29 610
2.2.2	Інше нерухоме майно	0	172 831	0	4 108	2 167	22 987	0	202 093
2.2.3	Цінні папери	0	76 608	19 158	0	0	0	0	95 766
2.2.4	Грошові депозити	0	136 988	4 818	3 749	0	23 721	0	169 276
2.2.5	Інше майно	0	90 197	0	2 703	0	8 526	0	101 426
3	Усього кредитів та заборгованості клієнтів	0	493 066	23 976	11 657	11 764	72 992	40	613 495

Таблиця 7.7. Аналіз кредитної якості кредитів за звітний рік

Рядок	Найменування статті	Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування	Кредити юридичним особам	Кредити, що надані за операціями репо	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Поточні та незнецінені:	0	49 307	0	0	2 782	5 641	0	57 730
1.1	Великі позичальники з кредитною історією більше 2 років	0	21 401	0	0	0	995	0	22 396
1.2	Нові великі позичальники	0	27 489	0	0	440	68	0	27 997
1.3	Кредити середнім компаніям	0	417	0	0	2 342	4 526	0	7 285
1.4	Кредити малим компаніям	0	0	0	0	0	52	0	52
2	Кредити, умови яких протягом року були переглянуті	0	74 867	0	322	0	9 149	0	84 338
3	Усього кредитів поточних та незнецінених:	0	124 174	0	322	2 782	14 790	0	142 068
4	Прострочені, але незнецінені:	0	2	0	0	0	1 234	0	1 236

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
4.1	Із затримкою платежу до 31 днів	0	0	0	0	0	0	0	0
4.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів	0	0	0	0	0	0	0	0
4.3	Із затримкою платежу від 93 до 183 днів	0	0	0	0	0	0	0	0
4.4	Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	0	0	0	0	0	0	0	0
4.5	Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	0	2	0	0	0	1 234	0	1 236
5	Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі:	0	46 990	0	1 924	4 275	12 505	6	65 700
5.1	Із затримкою платежу до 31 днів	0	195	0	1 077	104	3 608	6	4 990

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
5.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів	0	132	0	0	37	257	0	426
5.3	Із затримкою платежу від 93 до 183 днів	0	18 109	0	610	1 013	2 282	0	22 014
5.4	Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	0	15 013	0	0	0	255	0	15 268
5.5	Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	0	13 541	0	237	3 121	6 103	0	23 002
6*	Інші кредити	0	431 734	0	20 025	2 539	25 123	0	479 421
7	Резерв під знецінення за кредитами	0	(39 761)	0	(801)	(4 062)	(9 545)	0	(54 169)
8	Усього кредитів	0	563 139	0	21 470	5 534	44 107	6	634 256

* в т.ч. поточні та незнецінені кредити, під які сформовано резерв.

Таблиця 7.8 "Аналіз кредитної якості кредитів за попередній рік"

Рядок	Найменування статті	Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування	Кредити юридичним особам	Кредити, що надані за операціями репо	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Поточні та незнецінені:	0	23 049	0	560	6 766	12 440	0	42 815
1.1	Великі позичальники з кредитною історією більше 2 років	0	20 901	0	0	989	2 268	0	24 158
1.2	Нові великі позичальники	0	2 000	0	0	0	0	0	2 000
1.3	Кредити середнім компаніям	0	0	0	0	4 498	9 171	0	13 669
1.4	Кредити малим компаніям	0	148	0	560	1 279	1 001	0	2 988
2	Кредити, умови яких протягом року були переглянуті	0	109 453	0	655	0	3 541	0	113 649
3	Усього кредитів поточних та незнецінених:	0	132 502	0	1 215	6 766	15 981	0	156 464

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
4	Прострочені, але незнецінені:	0	78	0	5	0	1 329	0	1 412
4.1	Із затримкою платежу до 31 днів	0	0	0	0	0	0	0	0
4.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів	0	0	0	5	0	0	0	5
4.3	Із затримкою платежу від 93 до 183 днів	0	0	0	0	0	95	0	95
4.4	Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	0	78	0	0	0	1 234	0	1 312
4.5	Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	0	0	0	0	0	0	0	0
5	Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі:	0	27 028	0	1 084	2 026	5 760	0	35 898
5.1	Із затримкою платежу до 31 днів	0	17	0	0	0	0	0	17

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
5.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів	0	1 507	0	0	2	7	0	1 516
5.3	Із затримкою платежу від 93 до 183 днів	0	112	0	193	50	6	0	361
5.4	Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	0	4 818	0	278	0	584	0	5 680
5.5	Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	0	20 574	0	613	1 974	5 163	0	28 324
6*	Інші кредити	0	333 459	23 976	9 352	2 972	49 962	0	419 721
7	Резерв під знецінення за кредитами	0	(33 738)	(658)	(1 564)	(2 899)	(7 741)	0	(46 600)
8	Усього кредитів	0	459 329	23 318	10 092	8 865	65 291	0	566 895

* в т.ч. поточні та незнецінені кредити, під які сформовано резерв.


Таблиця 7.9. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами, та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, за звітний рік

Рядок	Найменування статті	Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування	Кредити юридичним особам	Кредити, що надані за операціями репо	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами:	0	1 079	0	2 318	0	4 141	0	7 538
1.1	Нерухоме майно житлового призначення	0	0	0	0	0	753	0	753
1.2	Інше нерухоме майно	0	390	0	1 258	0	2 400	0	4 048
1.3	Цінні папери	0	0	0	0	0	0	0	0
1.4	Грошові депозити	0	0	0	0	0	403	0	403
1.5	Інше майно	0	689	0	1 060	0	585	0	2 334
2	Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі	0	40 090	0	3 654	2 346	12 957	0	59 047
2.1	Нерухоме майно житлового призначення	0	1 798	0	1 313	2 346	5 391	0	10 848
2.2	Інше нерухоме майно	0	22 783	0	0	0	5 201	0	27 984
2.3	Цінні папери	0	0	0	0	0	0	0	0
2.4	Грошові депозити	0	520	0	0	0	0	0	520
2.5	Інше майно	0	14 989	0	2 341	0	2 365	0	19 695

Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, була визначена незалежними суб’єктами оціночної діяльності, що засвідчується висновками про вартість об’єктів оцінювання.


Таблиця 7.10. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами, та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, за попередній рік

Рядок	Найменування статті	Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування	Кредити юридичним особам	Кредити, що надані за операціями репо	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами:	0	0	0	0	0	4 851	0	4 851
1.1	Нерухоме майно житлового призначення	0	0	0	0	0	1 463	0	1 463
1.2	Інше нерухоме майно	0	0	0	0	0	2 400	0	2 400
1.3	Цінні папери	0	0	0	0	0	0	0	0
1.4	Грошові депозити	0	0	0	0	0	403	0	403
1.5	Інше майно	0	0	0	0	0	585	0	585
2	Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі	0	54 475	0	1 317	1 749	4 798	131	62 470
2.1	Нерухоме майно житлового призначення	0	3 531	0	55	1 565	3 675	0	8 826
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
2.2	Інше нерухоме майно	0	18 505	0	0	0	155	0	18 660
2.3	Цінні папери	0	0	0	0	0	0	0	0
2.4	Грошові депозити	0	0	0	0	0	0	0	0
2.5	Інше майно	0	32 439	0	1 262	184	968	131	34 984

Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, була визначена незалежними суб’єктами оціночної діяльності, що засвідчується висновками про вартість об’єктів оцінювання.

Сума нарахованих, але не отриманих доходів за кредитними операціями з суб’єктами господарювання та фізичними особами на кінець дня 31 грудня 2010 року склала 45373 тис. грн.


Примітка 7 «Кредити та заборгованість клієнтів» розкриває рядок 5 звіту «Баланс». Процентні доходи за кредитами та заборгованістю клієнтів відображено в р.1 та 10 примітки 21, яка розкриває рядок 1 Звіту про фінансові результати.

Відсотковий ризик розкрито у табл. 29.5, географічний ризик – у табл. 29.6, 29.7.

Кредити пов’язаним особам розкрито у примітці 33.

	Виконавець: Глазько О. О.
	Тел. 77-88-38