Годовой отчет за 2008 год открытого акционерного общества

Вид материала

2.2.2 Объем отгруженных услуг подразделениями УЭС, УМиАТ, УЖДТ, участком обслуживания общежитий
Зжби-1, гмз, цмп
3.1 Основные элементы учетной политики предприятия для целей бухгалтерского учета.

Подобный материал:

1 2 3 4

2.2 Технико-экономические показатели.

Основными задачами акционерного Общества являются обеспечение стабильности и эффективности работы предприятия, выполнение обязательств перед заказчиками, получение прибыли, а также обеспечение социальных и трудовых гарантий своим работникам.

Основными направлениями деятельности открытого акционерного общества «Управление строительства - 604» являются:

производство строительно-монтажных работ;
выпуск промышленной продукции;
оказание услуг по обеспечению энергоресурсами (тепло, вода, стоки);
автомобильные перевозки;
железнодорожные перевозки.

2.2.1 Строительно-монтажные работы.

Значительный объем строительно-монтажных работ, выполняемых силами акционерного общества, ориентирован на бюджетных заказчиков, гарантирующих стабильное финансирования в рамках заключенных договоров. В отчетном периоде продолжалась работа по выходу общества на краевой рынок производства строительно-монтажных работ. Были выиграны конкурсы на выполнение строительно-монтажных работ по строительству следующих объектов, финансируемых за счет бюджетных средств:

- «Пешеходный переход через проспект Свободный ул. Маерчака в г. Красноярске», Заказчик - МУ г. Красноярска «Управление капитального строительства». Все работы по объекту, были выполнены в срок, в объемах, предусмотренных финансированием, согласно заключенным договорам, с хорошим качеством работ, объект сдан в эксплуатацию;

- «Тепломагистраль ТМ-1А в г. Канске». Заказчик Муниципальное учреждение "Управление по строительству и ЖКХ администрации г. Канска". Заключены два договора (один – переходящий на 2009 год), работы выполнялись в соответствии с графиком.

- "Объекты для СКГУ "Академия биатлона". Заказчик - Краевое государственное бюджетное учреждение «Управление капитального строительства» (КГБУ "УКС"). Работы начаты в конце 2008 года, строительство будет производиться в течение 2-х лет с вводом в эксплуатацию в 2010 году.

Продолжались работы по строительству путепроводов на объекте «Строительство автомобильной дороги М-53 «Байкал» на обходе г. Красноярска», Заказчик ЗАО «Илан». Работы выполнялись согласно графикам производства строительно-монтажных работ, в октябре 2008 г. объекты сданы в эксплуатацию.

В отчетном периоде проводилось дальнейшее строительство трех корпусов 17-ти этажного жилого дома в унифицированной системе сборно-монолитного безригельного каркаса серии «КУБ-2,5» за счет собственных средств в мкр. «Метростроителей» Северного жилого массива г. Красноярска (корпусы А и В введены в эксплуатацию в 2008 году) и строительство жилого дома по ул. Партизана Железняка 6В, Заказчик ООО «Финансово-строительная компания».

Большой объем земляных работ и работ по забивке свай выполнен на объекте «Корпус электролиза №2 по Заказчику ООО "Русал Тайшет" Общество с ограниченной ответственностью "РУСАЛ Тайшетский Алюминиевый Завод".

Производство строительно-монтажных работ на большинстве объектов проводилось вахтовым методом с организацией вахтового поселка. Объем выполненных работ по этим объектам составил 80 % от общего объема строительно-монтажных работ.

Несмотря на снижение финансирования по объектам Заказчика МУ «Служба единого заказчика-застройщика» администрации г. Зеленогорска, он продолжает оставаться одним из ведущих Заказчиков для нашего общества. За отчетный период наш коллектив выполнил все работы, предусмотренные договорами строительного подряда по следующим объектам:

- «Уличное освещение автодороги "Октябрьское шоссе" (завершение начатых в 2007г. работ и ввод объекта в эксплуатацию)»,

- «Парковая зона обводненных карьеров в черте города»,

«Реконструкция электроснабжения кв.9-12»,

- «Инженерное обеспечение. Микрорайон №23 (многоэтажная застройка) 1 этап строительства»,

- «Инженерное обеспечение. Микрорайон №27, IV жилая группа (многоэтажная застройка, 1 этап строительства)»,

- «Реконструкция закрытой части р. Барги».

Объем выполненных работ по этим объектам составил 17,8 % от общего объема строительно-монтажных работ.

За отчетный период не выполнялись строительно-монтажные работы для ОАО «ПО «ЭХЗ», ни по реконструкции подъездных железнодорожных путей, ни по каким-либо другим объектам. Данная ситуация объясняется снижением объема инвестиций в капитальное строительство и реконструкцию в связи с акционированием предприятия, а также наличием незагруженных объемами работ собственных строительно-монтажных подразделений.

В отчетном году продолжалось производство строительно-монтажных работ по объектам филиала ОАО ОГК-6 ОАО «Красноярская ГРЭС-2», объем выполненных работ по Заказчику ОАО «Красноярская ГРЭС-2» составил 1,1 % от общего объема строительно-монтажных работ. Выполнены работы по реконструкции железнодорожных подъездных путей станции, наращиванию дамб существующего золоотвала. Все работы выполнены в срок и с хорошим качеством.

Выполнение строительно-монтажных работ в соответствии с условиями, оговоренными договорами строительного подряда, в срок и с хорошим качеством, позволяют ОАО «УС-604» плодотворно сотрудничать с потенциальными внешними заказчиками и в дальнейшем.

План объема строительно-монтажных работ по генподряду на 2008 год был определен в сумме 1 303 430 т. руб. и 871 070 т. руб. собственными силами, без учета НДС, согласно договорам строительного подряда и графикам производства работ. Фактическое выполнение, с учетом незавершенного производства по всем объектам, составило соответственно 1 235 013 т. руб. и 872 954 т. руб. или 94,8% и 100,2% соответственно. Не выполнены работы, в обусловленные договорами сроки, по договорам субподряда по жилому дому по ул. Партизана Железняка (окна, внутренние инженерные сети, отделочные работы) из-за недостаточного финансирования, по договорам субподряда на отделочные работы и внутренние инженерные сети по жилому дому в микр. Метростроителей Северного жилого массива из-за поздней подачи тепла на объекты. В сравнении с 2007 годом объем строительно-монтажных работ собственными силами в 2008 году вырос в 2,1 раза, объем СМР по генподряду увеличился в 2,6 раза. Затраты на СМР составили 0,952 руб. на 1 рубль отгруженных СМР. Все строительно-монтажные подразделения практически выполнили планы работ и справились с поставленными задачами согласно договорам строительного подряда. Рентабельность по отгрузке СМР составила 5,0 %, это несколько ниже уровня прошлого года, снижение рентабельности произошло по причине увеличения доли объектов, территориально расположенных на значительном расстоянии от г. Зеленогорска, что ведет к увеличению затрат на строительство.

Численность работающих на строительно-монтажных работах в 2008 году составила 387 человек, что на 13,5% больше по сравнению с прошлым периодом.

Фонд оплаты труда работающих, с учетом выплат соц.характера, составил 96 050 т. руб., к уровню прошлого года составил 165,9 %, удельный вес затрат на заработную плату в объеме выполненных строительно-монтажных работ снизился, за счет роста выработки на 1-го работающего и составил 10,9% против 13,8 в 2007 году. Среднемесечный доход работающих в 2008 году на производстве строительно-монтажных работ в сравнении с 2007 годом увеличился на 45,4% и составил 20 576 руб., в т.ч. рабочие 19 678 руб., служащие 24 218 руб., к уровню прошлого года 147,9 % и 138,7 % соответственно. Среднемесячная выработка в действующих ценах на 1 работающего составила 354 865 рублей против 295 058 рублей в 2007 году, рост 20,3%. По генподряду без учета НДС, в 2008 г. выполнены следующее объемы СМР (с учетом объемов незавершенного строительства):

В вопросах финансирования складывалась очень сложная обстановка, в частности, по объектам МУ «Служба единого заказчика-застройщика» распределение кап. вложений по кварталам производилось без учета ритмичности и технологии строительного производства, основная сумма инвестиций по объектам «Внешнее инженерное обеспечение кв.23 и кв.27» более 140 млн.руб. была предназначена к освоению в 4 кв. 2008 г., несмотря на определенные трудности (зимнее время, короткие сроки, большие объемы работ), кап.вложения были освоены в полном объеме.

2.2.2 Объем отгруженных услуг подразделениями УЭС, УМиАТ, УЖДТ, участком обслуживания общежитий в действующих ценах составил 771 039 т. руб., что составило 157% к соответствующему объему прошлого года, в т.ч. по сторонним потребителям 516 634 т. руб., что составляет 67 % от общего объема.

УМиАТ увеличил объем оказываемых услуг (перевозка грузов, услуги механизмов) на 48%, что произошло вследствие увеличения объемов строительно-монтажных работ на строительных объектах ОАО «УС-604», в том числе на сторону увеличился на 2%,

УЭС увеличило объем продукции (тепловая энергия, вода) и оказываемых услуг на 25%, в том числе на сторону на 17%, увеличение объема в стоимостном выражении в основном обусловлено ростом цен и тарифов, в меньшей степени - увеличением объемов.

Значительной рост объема услуг произошел по УЖДТ – на 79% по сравнению с 2007 годом. Объем грузоперевозок, по сравнению с 2007 годом увеличился на 47% и составил 5486,3 тыс.тн (в 2007 г. - 3741 т.т.), рост объема в основном произошел за счет роста объема перевозок угля для ОАО ОГК-6, что связано с увеличением объемов производства электроэнергии. Остальной рост объема услуг в стоимостном выражении обусловлен ростом тарифа на грузоперевозки в среднем на 24%.

Все подразделения обеспечили получение прибыли по отгрузке, в среднем затраты на 1 руб. отгруженной продукции составили на услугах 0,84 руб., средний уровень рентабельности на услугах 20%,. Уровень рентабельности к прошлому периоду увеличился на 8%. Наибольшего уровня рентабельности добился коллектив УЖДТ - 37%.

Рост средней численности на услугах составил 28 человек или 2%, при этом в УМиАТе численность снизилась на 5% (20 чел.), что произошло в рамках выполнения плана мероприятий по повышению эффективности работы подразделения, снижению непроизводительных затрат.

Удельный вес затрат на заработною плату в объеме отгруженных услуг составил 27,3 %, что на 3,9% меньше, в сравнении с 2007 годом. Фактический фонд оплаты труда работающих увеличился на 57 673 т. руб. и его рост составил 137,8% к уровню прошлого года.

Среднемесячная зарплата 1-го работающего на услугах, с учетом выплат социального характера, составила 12 950 руб., что на 34% превышает уровень прошлого года, при росте выработки на 54%. Темпы роста выработки превысили темпы роста зарплаты. Наибольший рост выработки наблюдается по УЖДТ, что связано со значительным ростом объема отгруженных услуг.

2.2.3 Объем отгруженной промышленной продукции подразделений: УМиАТ (карьер), ЗЖБИ-1, ГМЗ, ЦМП в действующих ценах составил 402 855 т. руб. при плане 400 469 т.руб, в том числе на сторону 255 416 тыс.руб., что составило 66% от общего объема отгрузки в стоимостном выражении. Затраты составили 0,90 руб. на руб. отгруженной продукции, рентабельность 11 %.

В целом по промышленной продукции рост объема продукции в стоимостном выражении по сравнению с предыдущим годом составил 31%. В том числе:

УМиАТ (карьеры) – объем в стоимостном выражении увеличился на 36%, при снижении общего объема отгрузки инертных материалов на 11% (на 8,5 т.м3). Рост объема в стоимостном выражении произошел прежде всего из-за увеличения цен на продукцию, кроме того, частично, из-за изменения в структуре отгрузки - увеличения объема отгрузки более дорогой продукции (щебня). Затраты составили 0,92 руб. на руб. отгруженной продукции, рентабельность 9 % (в 2007г. 0,76 руб. и 32% соответственно). Снижение уровня рентабельности произошло из-за увеличения затрат (значительное увеличение стоимости взрывных работ), снижения объемов выпуска (условно-постоянные расходы).

ЗЖБИ - рост в стоимостном выражении составил 54%, как за счет роста объемов отгрузки сборных ЖБИ (133% к 2007г.), пеноблоков (343% к 2007г.), так и за счет роста цен на продукцию. По товарному бетону, раствору объем выпуска остался на уровне прошлого года, по арматуре и асфальтобетону произошло снижение объемов, рост объема отгрузки в стоимостном выражении обеспечивается только за счет роста цен на продукцию. Затраты составили 0,9 руб. на руб. отгруженной продукции, рентабельность 11 % (в 2007г. были убытки).

ГМЗ - произошло значительное снижение объемов отгрузки инертных материалов по сравнению с предыдущим годом, в целом на 25 %, снижение объема частично компенсируется незначительным увеличением цен на продукцию, т.о снижение объема отгрузки в стоимостном выражении составило 20% по сравнению с прошлым годом. Затраты составили 0,86 руб. на руб. отгруженной продукции, рентабельность 16 %, что практически на уровне предыдущего года. Сохранение уровня рентабельности при значительном уменьшении объемов, объясняется спецификой формирования себестоимости продукции (затраты намывочного сезона + затраты в остатках продукции (за предыдущие сезоны).

При снижении объема отгрузки увеличение объема выпуска составило 31%, по сравнению с предыдущим годом, что было вызвано необходимостью обеспечения договорных поставок ГПС для ООО «КСК». Общее увеличение остатков инертных материалов в результате составило на конец 2008 года 95,8 т.м3, при этом снижение остатков гравия - 20,4 т.м3 (за счет использования не пользующегося спросом гравия фр.5-20 для вторичной переработки в отсев).

По ЦМП – объем переработанного молока остался практически на уровне 2007г. (увеличение 1%). Однако за счет изменения структуры производимой продукции (увеличение объема выпуска творога, к/м продукции, сметаны), а также за счет роста цен на молочную продукцию, рост отгрузки в стоимостном выражении составил 21 % по сравнению с прошлым годом. Затраты составили 0,94 руб. на руб. отгруженной продукции, рентабельность 7 % (в 2007г. 0,96 руб. и 4,4% соответственно). Повышение эффективности производства обеспечено приобретением нового оборудования (прежде всего холодильной камеры), целью которого было увеличение объемов производства более рентабельной продукции (творога) и его хранения, для обеспечения востребованного торговой сетью ассортимента продукции в зимний период времени.

Численность в промышленных подразделениях увеличилась по сравнению с прошлым годом на 12% (52 чел.) и составила 482 человека. Увеличение численности в основном произошло по ЗЖБИ-1 (46 чел.) из-за роста объемов производства. На ГМЗ численность увеличилась на 5% (6 чел.). По УМиАТу (карьеры) и ЦМП численность осталась на уровне 2007 года.

Фонд заработной платы по промышленным подразделениям увеличился на 37% при росте выработки по отгрузке на 17%. Самое большое превышение темпов роста зарплаты над темпами роста объема отгруженной продукции в расчете на 1-го работающего сложилось по ГМЗ, однако данное соотношение объясняется тем, что при снижении объемов отгрузки по ГМЗ, увеличение выпуска продукции составило 131%, т.о. рост затрат на зарплату произошел в основном за счет роста зарплаты рабочих-сдельщиков, и данные затраты, соответственно, отнесены на себестоимость, как отгруженной продукции, так и остатков продукции на складе.

В целом по промышленности удельный вес затрат на зарплату в объеме отгруженной продукции незначительно увеличился (в основном по ГМЗ, по причинам изложенным выше) и составил 19,3%, в том числе по ЖБИ снижение составило 2,1%.

Среднемесячная зарплата 1-го работающего с учетом выплат социального характера выросла по сравнению с прошлым годом на 22% и составила 13 487 руб.

2.2.4. В целом по ОАО «УС-604» за 2008 год:

Объем продукции, работ и услуг, выполненных собственными силами с внутренним оборотом, с учетом объемов незавершенного производства, составил 2 094 034 т.р. при плане 2 076 714 т.р., 100,8%

Средняя численность составила за 2008 год 2349 человек, в том числе рабочих 1889 человек, служащих 470 человек, увеличение численности в сравнении с 2007 годом составило 6,6% (145 чел.), что связано с увеличением объемов СМР, объемов грузоперевозок по УЖДТ и объемов производства сборных ЖБИ . За отчетный период принято 840 человек, уволено 790 человека, в т.ч. по собственному желанию 603 чел.;

Среднемесячная выработка на 1 работающего в целом по предприятию составила 74 343 руб., что по сравнению с 2007 годом больше на 47,9%.

В акционерном обществе проводилась дальнейшая работа по повышению оплаты труда за счет повышения экономической эффективности производства, внедрения новой техники, технологии и режима экономии. В результате проведенной работы фонд заработной платы с учетом выплат социального характера составил 415 463 т. руб., увеличился по сравнению с прошлым периодом на 125 672 т. руб. и составил 143,4 % к уровню прошлого года. Среднемесячная зарплата работающих (с учетом выплат соц.характера) за 2008 год составила 14 726 рублей, служащих 19 623 руб., рабочих 13 494 руб. что составило в среднем 134% к уровню прошлого года. Удельный вес оплаты труда в объемах выполненных работ и оказанных услуг уменьшился и составил 19,7% (в 2007 году 21,5%). Соотношение темпов роста выработки и средней зарплаты 1,1, что говорит об опережающем росте выработки над средней зарплатой и, следовательности обоснованности фактического повышения зарплаты.

3. Финансовое состояние общества

3.1 Основные элементы учетной политики предприятия для целей бухгалтерского учета.

Принципы подготовки бухгалтерской отчетности. Бухгалтерская отчетность сформирована предприятием в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности Российской Федерации, и учетной политики ОАО «УС-604» на 2007г. Бухгалтерский учет ведется автоматизированным способом с использованием базовой программы «БЭСТ», по начислению заработной платы используется программа «1С»

3.1.1.Способы оценки основных средств. Амортизация основных средств, введенных в эксплуатацию до 01.01.2002г. начисляется по "Единым нормам амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР", утвержденным Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90 г. № 1072, без применения ускоренной амортизации или понижающих коэффициентов. По основным средствам, введенным в эксплуатацию после 01.01.2002г. амортизация начисляется линейным способом в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1. Переоценка основных средств не проводилась. Амортизируемым имуществом признавалось имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью свыше 20000 рублей. В целях налогового учета по амортизируемому имуществу начислялась 10% амортизационная премия.

3.1.2. Отпуск материально – производственных запасов в производство производился способом ФИФО (по себестоимости первых по времени приобретения материалов).

Учет готовой продукции осуществлялся по учетной цене с отражением отклонений от фактической себестоимости на отдельном субсчете.

3.1.3 Предприятие имеет резервы в соответствии с решением Общего собрания акционеров и создает резервы по сомнительным долгам.

3.1.4. Отражение отклонений между бухгалтерским и налоговым учетом.

Налоговый учет формируется на основании регистров бухгалтерского учета. Корректировка между данными бухгалтерского и налогового учета отражается в сводных регистрах налогового учета. Различия налога на бухгалтерскую прибыль и налога на налогооблагаемую прибыль отражаются в соответствии с ПБУ 18/02

3.1.5 Изменений учетной политики для целей бухгалтерского учета в 2008году по сравнению с 2007годом не предусмотрено, поэтому данные бухгалтерского учета являются сопоставимыми.

Blog

Годовой отчет за 2008 год открытого акционерного общества