Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности использования капитала коммерческого банка 26 Экономическая характеристика n-ского отделения №8613 Сберегательного банка РФ 26
| Вид материала | Документы |
| 2.3. Анализ эффективности использования капитала N-ского ОСБ № 8613 |
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
- Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.
- Концепция внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка (оао альфа-Банк), 444.52kb.
- Темы курсовой работы «организация деятельности коммерческого банка» для студентов очной, 88.42kb.
- Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления, 489.6kb.
- Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк», 288.26kb.
- Методика, разработанная Батраковой Л. Г. Условный анализ доходов и расходов коммерческого, 490.29kb.
- Финансовое планирование деятельности коммерческого банка Управление активами банка, 30.08kb.
- Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности 01. 01. 2001 , 172.68kb.
- План вступление 3 Глава Теоретические аспекты формирования инвестиционной политики, 867.68kb.
2.3. Анализ эффективности использования капитала N-ского ОСБ № 8613
Деятельность N-ского ОСБ № 8613, как и других коммерческих банков представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются тности с целью выявления его инвестиционной привлекательности и состоятельности.
Таблица 2.2
Анализ динамики и структуры активов N-ского ОСБ №8613
за 2006 -2007 гг.
| № п/п | Наименование статей | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | Изменение, (+,-) тыс. руб. | Темп изменения, % | ||
| 2006 | 2007 | 2006 | 2007 | ||||
| 1. | Денежные средства | | | | | | |
| 2. | Средства в ЦБ РФ | | | | | | |
| 2.1. | Обязательные резервы | | | | | | |
| 3. | Средства в кредитных организациях | | | | | | |
| 4. | Чистая ссудная задолженность | | | | | | |
| 5. | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | | | | | | |
| 6. | Требования по получению процентов | | | | | | |
| 7. | Прочие активы | 54340 | 31087 | 23,2 | 12,7 | -23253,0 | 57,2 |
| 8. | Всего активов | 234257 | 245138 | 100 | 100 | 10881,0 | 104,6 |
По данным таблицы 2.2 можно сделать следующие выводы:
Валюта баланса увеличилась в 2007 г. по сравнению с 2006 г. на 4,6% или 10881,0 тыс. руб. и составила 245138,0 тыс. руб., что свидетельствует об увеличении хозяйственного оборота и увеличении имущества финансовой устойчивости банка.
На рис. 3. графически представлена динамика активов банка за 2006-2007 гг.
Рис. 3. Динамика валюты баланса N-ского ОСБ № 8613
В таблице 2.3 № 8613 за 2006-2007 гг.
Таблица 2.3
Анализ динамики и структуры источников формирования средств N-ского ОСБ № 8613 за 2006-2007 гг.
| № п/п | Наименование статей | Сумма тыс. руб. | Удельный вес, % | Изменение, (+,-) тыс. руб. | Темп изменения, % | ||
| 2006 | 2007 | 2006 | 2007 | ||||
| 1. | Кредиты ЦБ РФ | | | | | | |
| 2. | Средства кредитных организаций | | | | | | |
| 3. | Средства клиентов (некредитных организаций) | | | | | | |
| 3.1. | Вклады физических лиц | | | | | | |
| 4. | Выпущенные долговые обязательства | | | | | | |
| 5 | Прочие обязательства | | | | | | |
| 6. | Резервы на возможные потери по обязательствам | | | | | | |
| | Всего обязательств | | | | | | |
| 1 | Средства акционеров | | | | | | |
| 1.1. | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | | | | | | |
| 2. | Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет | | | | | | |
| 2.1. | Переоценка основных средств | | | | | | |
| 2.2 | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты | | | | | | |
| 3. | Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период | | | | | | |
| 4. | Всего источников собственных средств | | | | | | |
| | Всего пассивов | | | | | | |
В структуре источников формирования средств банка наибольший удельный вес занимают заемные средства банка- 65,2%, по сравнению с 2006 г. в 2007 г. заемные средства банка увеличились на 6,3% и составили 159812 тыс. руб.
В структуре обязательств банка основную долю занимают средства клиентов (некредитных организаций)- 57,7%, по сравнению с 2006 г. они увеличились на 4,8 % и составили 141403 тыс. руб.
Вклады физических лиц увеличились в 2007г. на 20,9% по сравнению с 2006га также увеличение объемов оказанных банком услуг.
На рис. 4. представлена структура капитала N-ского ОСБ № 8613 за 2006-2007 гг.
Рис. 4. Структура и динамика капитала N-ского ОСБ № 8613
за 2006-2007 гг.
Анализ финансового состояния банка характеризуют нормативы ликвидности и различные коэффициенты.
Таблица 2.4
Анализ финансовой устойчивости N-ского ОСБ № 8613
за 2006-2007 гг.
| № п/п | Показатели | Периоды | Темп изменения, % | |
| 2006 | 2007 | | ||
| 1 | 2 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Коэффициент покрытия собственного капитала К1 | | | |
| 2 | Коэффициент степени покрытия капитала наиболее рискованных видов активов К2 | | | |
| 3 | Коэффициент иммобилизации К3 | | | |
| 4 | Коэффициент маневренности собственных оборотных средств К4 | | | |
| 5 | Промежуточный коэффициент покрытия К5 | | | |
| 6 | Коэффициент привлечения средств, имеющих срочный характер К6 | | | |
| 7 | Коэффициент финансовой напряженности К7 | 1,793 | 1,873 | 104,5 |
| 8 | Соотношение активов, приносящих доход с платными пассивами К8 | 0,713 | 0,874 | 122,6 |
Рассматривая показатели таблицы 2.4, можно сделать следующие выводы: Темп роста К1 (коэффициента покрытия собственного капитала) за 2007 г. снизился.
Значение К5 отражает уровень покрытия заемных средств собственными. Он составил 0,558 и 0,534. В 2007 г. показатель понижается. Это отрицательно для банка, может возникнуть риск невозврата средств вкладчикам, снижается устойчивость, что обусловлено увеличением иммобилизационных активов.
Показатель К6 отражает привлечение средств, имеющих срочный характер. Он. соответственно по периодам.
Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.
Таблица 2.5
Анализ деловой активности N-ского ОСБ № 8613 за 2006-2007 гг.
| № п/п | Показатели | Периоды | Темп изменения, % | |
| 2006 | 2007 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Показатель характеризующий удельный вес активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход К9 | | | |
| 2 | Финансовый коэффициент «отдачи» активов К10 | | | |
| 3 | Показатель использования привлеченных средств К 11 | | | |
| 4 | Доходность привлеченных средств К12 | | | |
| 5 | Коэффициент активности привлечения средств К13 | | | |
| 6 | Рентабельность дохода К14 | | | |
| 7 | Рентабельность общего капитала К15 | | | |
| 8 | Коэффициент эффективности использования собственных средств К16 | | | |
| 9 | Коэффициент рентабельности собственного капитала банка К17 | | | |
Коэффициент К9, характеризует удельный вес активов приносящих доход в валюте баланса. В анализируемых периодах этот показатель составил 0,457 и 0,569 соответственно отчетным периодам. Удельный вес активов увеличивается и увеличивается емкость рынка услуг, предоставляемых коммерческим банком.
К10 (финансовый коэффициент отдачи активов) детализирует значения показателя К9. К10 составил 0,169 и 0,143, наблюдается тенденция к снижению, капитала К15 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможность приносить доход. К15 составил 0,077; 0,082, показатель увеличивается, что является ющим и оценивающим деловую активность коммерческого банка можно сделать вывод, что практически все коэффициенты имеют положительные значения.
Таблица 2.6
Анализ ликвидности N-ского ОСБ № 8613 за 2006-2007 гг.
| № п/п | Показатели | Периоды | Темп изменения, % | |
| 2006 | 2007 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | | | | |
| 2 | | | | |
| 3 | | | | |
| 4 | | | | |
| 5 | | | | |
| 6 | | | | |
| 7 | | | | |
| 8 | | | | |
| 9 | | | | |
| 10 | | | | |
| 11 | | | | |
| 12 | Норматив текущей ликвидности Н3, % | 70,0% | 73,0% | 104,3 |
| 13 | Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % | 67,8% | 87,3% | 128,8 |
| 14 | Норматив общей ликвидности Н5, % | 20,0% | 21,0% | 105,0 |
В анализируемых периодах Н2 (норматив мгновенной ликвидности) составил 25,9%; 22,4%, это больше 20%, что является положительным результатом. Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования банк имеет, например, , по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка.
Таблица 2.7
Оценка показателей эффективности использования ресурсов N-ского ОСБ № 8613 за 2006-2007гг.
| Показатель | 2006г. | 2007г. | Изменение, (+,-) |
| Эффективность управления налогами | | | |
| Эффективность управления расходами | | | |
| Эффективность управления активами | | | |
| Эффективность управления ресурсами | | | |
| Эффективность управления банком | | | |
Анализируя показатели таблицы 2.7 можно сделать вывод, о том, что все показатели эффективности использования ресурсов коммерческого банка за 2007г. увеличились.
Таким образом, анализ финансово- хозяйственной деятельности банка свидетельствует о ать при условии, учитывая высокие операционные издержки и большую долю заимствованных средств в его финансовой структуре.