Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности использования капитала коммерческого банка 26 Экономическая характеристика n-ского отделения №8613 Сберегательного банка РФ 26

Вид материала

Документы

Содержание 1.3. Виды привлеченных ресурсов коммерческого банка

Подобный материал:

• Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
• Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.
• Концепция внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка (оао альфа-Банк), 444.52kb.
• Темы курсовой работы «организация деятельности коммерческого банка» для студентов очной, 88.42kb.
• Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления, 489.6kb.
• Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк», 288.26kb.
• Методика, разработанная Батраковой Л. Г. Условный анализ доходов и расходов коммерческого, 490.29kb.
• Финансовое планирование деятельности коммерческого банка Управление активами банка, 30.08kb.
• Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности 01. 01. 2001 , 172.68kb.
• План вступление 3 Глава Теоретические аспекты формирования инвестиционной политики, 867.68kb.

1.3. Виды привлеченных ресурсов коммерческого банка

В составе привлеченных ресурсов государственных банков видную роль играли средства государственного бюджета. Средства использовались государственными банками, в двух случаях: когда имелось превышение доходов над расходами бюджета за предыдущие годы и от момента поступления доходов и других банков [20, с. 47]. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые и текущие пассивы. Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Текущие пассивы формируются остатками средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах [10, с. 62].

Одними из старейших, традиционных банковских услуг являются де­позитные услуги, связанные с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них.

• Депозит есть форма выражения кредитных отношений банка с вклад­чиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. «Депозит» в переводе с латин­ского — вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денеж­ные средства. Депозитные счета й).
  

Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиен­тов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспонден­тов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования. Депозиты до востребования предназначены для теку­щих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью) счетах юридических лиц и коррес­пондентских счетах банков-корреспондентов являются достаточно подвижными, мобильными, что заставляет коммерческие банки в це­лях сохранения своей ликвидности при выполнении требований вла­дельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в государственных ценных бумагах и т. п.). Однако, невзирая на высокую соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного депозита (вклада), величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиен­та. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все усло­вия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выра­жаться в установлении пени или штрафов за несовременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возника­ющие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо). Если вкладчик договора, предусматривающее отказ получения граж­данином своего вклада по первому требованию, считается ничтожным. При этом, если вклад был срочным, то при досрочном его изъятии вкладчиком в договоре должна предусматриваться возможность вы­платы ему процентов не ниже, чем по вкладу до востребования. Осно­ванием для заключения договора банковского вклада является пись­менное заявление вкладчика, но договор банковского вклада считается заключенным с момента внесения вклада в банк. Вклад может быть вне­сен гражданином в кассу банка наличными адчи­ком документа, удостоверяющего его личность, сберегательной книж­ки или договора банковского вклада, который всегда составляется в двух экземплярах, один из которых хранится в банке, а другой переда­ется вкладчику. Сведения о вкладчиках, вкладах и банковских счетах вкладчиков, а также об операциях по счетам составляют банковскую тайну.

Разновидность срочных депозитов юридических и физических лиц — это банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми от категории вкладчиков, сертификаты можно классифи­цировать и по другим признакам:

- по способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке;

• выпускаемые сериями;

- по способу оформления:

• именные;

• на предъявителя,

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осу­ществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования (выпуска (вместе с макета­ми сертификатов) направляется в ЦБ РФ для внесения их в Реестр ус­ловий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертифика­тов кредитных организаций. ЦБ РФ может отказать в регистрации условий выпуска по следующим мотивам:

• условия выпуска противоречат действующему законодательству или нормативным актам Банка России;
  
• банк-эмитент несвоевременно представил в ГУ ЦБ РФ условия выпуска сертификатов, а также другие необходимые документы;
  

финансовое положение кредитной организации ухудшилось, что явилось основанием для Ф на изготовление бланков ценных бумаг. Бланк сертификата должен со­держать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертифи­ката, а также условия и порядок уступки требования по нему (если он именной). К обязательным реквизитам сертификата относятся:

- наименование сертификата (сберегательный или депозитный);

- номер и серия сертификата;

- дата внесения вклада или депозита;

- размер депозита (сертификат недействительным.

Владелец сертификата может уступать права требования по серти­фикату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, а по именному — посредством передаточной владельца и мес­то его нахождения, а также подпись вкладчика или его уполномоченно­го лица. Корешки сертификатов подписываются владельцами сертифи­катов и в дальнейшем хранятся в кассе банка в специальных папках по срокам возврата денежных средств владельцам сертификатов.

При наступлении срока погашения сертификата владелец должен предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату с ладельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка — утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмис­сией сертификатов как разновидности ценных бумаг.

Срочные вклады (депозиты) юридических и физических лиц могут быть оформлены и банковским векселем.

Банковский вексель — это ценная бумага, содержащая безусловное дол­говое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной сум­мы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Выпуск и обращение анковского векселя как формы привлечения сво­бодных средств хозяйства и населения относятся несколько факторов:

- простота выпуска векселя в обращение, так как отсутствует необ­ходимость регистрации эмиссии в ГУ ЦБ РФ, в отличие от эмис­сии банковских— устойчивым и самостоя­тельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последую­щего размещения в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бу­маги и т. д.). Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Для приобретения банковского векселя покупатель (юридическое или физическое лицо), заключив договор купли-продажи векселей с банком-эмитентом, должен перечислить деньги на соответствующий счет банка-эмитента. А

- существования кредитной организации более двух лет при вы­пуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного ка­питала (величина обеспечения должна быть не менее суммы пре­вышения размера уставного капитала).

Кредитная организация, созданная в форме открытого акционерно­го общества, вправе проводить размещение конвертируемых в акции, облигаций путем открытой и закрытой подписки. Кредитная органи­зация, созданная в форме закрытого акционерного общества, не впра­ве проводить размещение конвертируемых в акции, облигаций посред­ством открытой подписки или

В Российской Федерации выпуск облигаций акционерными ком­мерческими банками не получил широкого распространения. В стра­нах с развитой рыночной экономкой, например в Германии, банки вы­пускают наибольшее число облигаций, которые пользуются широкой популярностью среди инвесторов на денежном рынке.

Следующий вид привлеченных ресурсов банка- привлечение средств клиентов.

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках про­цесс привлечения временно свободных средств предприятий, организа­ций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является «Депозитная политика банка». Этот документ разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исхо­дя из перспектив ее развития, а также в тесной связи с такими докумен­тами, определяющими основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестици­онная политика банка». В документе «Депозитная политика банка» дол­жна быть определена его стратегия сертификатов, векселей); соотношения между рублевы­ми и валютными депозитами (вкладами); новые формы привлечения средств в депозиты; особые условия открытия отдельных видов депози­тов (вкладов); меры по соблюдению нормативов риска банка по привле­ченным средствам.

Разработкой и реализацией депозитной политики банка занимают­ся в тесной взаимосвязи друг с другом целый ряд структурных подраз­делений банка (Казначейство, Финансовое управление, Управление развития бизнеса, Кредитное управление, Управление ценных бумаг), а также органы управления банка: Правление банка и Комитет по уп­равлению активами и пассивами. Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положе­ния по депозитным (вкладным) операциям, в которых оговаривают­ся: правила и условия приема депозитов (вкладов), правовой статус субъектов договорных отношений; порядок заключения договора бан­ковского вклада; его содержание; способы приема и выдачи вклада (де­позита); перечень документации, необходимой для открытия и пользо­вания вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним; права вкладчиков и обязанность банка; способы начисления и выплаты про­центов по вкладам (депозитам).

Во внутрибанковских инструкциях о порядке совершения конкрет­ных депозитных (вкладных) операций, которые разрабатываются бан­ком в развитие Положений больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты до­хода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавли­ваемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту). чиков является применение процент­ной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисле­ния дохода стимулирует расче­тов с вкладчиками и кредиторами в случае банкротства кредитной организации.

Изменяя нормы обязательных резервов, ЦБ РФ оказывает влия­ние на кредитную политику коммерческих банков и состояние де­нежной массы в обращении. Так, например, уменьшение норм обяза­тельного резервирования привлеченных банками средств позволяет им в более полной мере использовать в своем обороте сформирован­ные ресурсы, т. е. увеличить кредитные вложения в народное хозяй­ство, и наоборот — при увеличении норм резервирования обязатель­ные резервы (резервные требования) представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используе­мый для контроля денежных агрегатов посредством снижения де­нежного мультипликатора. Обязанность

Свои кредитные ресурсы банк может пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за предусматривает открытие кор­респондентских счетов одними банками в других для осуществления платеж­ных и расчетных операций по поручению друг друга.