Решением Совета директоров зао «вагонмаш»
| Вид материала | Решение |
- Утвержден решением Совета Директоров зао «Московская межбанковская валютная биржа», 203.31kb.
- П. Я. Гапонюка в области сосудистой патологии мозга присуждение премии имени профессора, 90.31kb.
- Отчет предварительно утвержден Решением Совета директоров ОАО «Комиторгнефть», 115.85kb.
- Настоящая редакция утверждена решением Совета директоров зао «Турбаза «Прибой», 1506.85kb.
- Утверждено решением Совета директоров зао «Республиканский банк», 347.33kb.
- Решением Совета директоров, 587.45kb.
- Совета Директоров Банка по согласованию с руководителем Банка. Отдел административно, 93.2kb.
- Положение о комитете по надежности совета директоров открытого акционерного общества, 201.94kb.
- Колесниченко Юрий Александрович На основании п ст. 67 закон, 110.34kb.
- Рекомендации по размеру дивиденда по всем категориям акций и порядку их выплаты; обсуждение, 83.54kb.
Обеспечения
| Показатель | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного периода | |
| наименование | код | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Полученные - всего | | | |
| в том числе: векселя | | | |
| Имущество, находящееся в залоге | | | |
| из него: объекты основных средств | | | |
| ценные бумаги и иные финансовые вложения | | | |
| прочее | | | |
| | | | |
| | | | |
| Выданные - всего | | | |
| в том числе: векселя | | | |
| Имущество, переданное в залог | | - | 17 561 |
| из него: объекты основных средств | | | |
| ценные бумаги и иные финансовые вложения | | | 17 561 |
| прочее | | | |
| | | | |
| | | | |
Государственная помощь
| Показатель | Отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |||
| наименование | код | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Получено в отчетном году бюджетных средств - всего | 910 | | | ||
| в том числе: | | | | ||
| Бюджетные кредиты - всего | | на начало отчетного года | получено за отчетный период | возвращено за отчетный период | на конец отчетного периода |
| | 920 | | | | |
| в том числе: | | | | | |
| | | | | | |
Пояснительная записка к отчету за 2004 год
1. Сведения об акционерном обществе
Полное наименование фирмы: Закрытое акционерное общество "ВАГОНМАШ".
Юридический адрес: 196084, г. Санкт-Петербург, Московский пр., д. 115.
Фактический (почтовый) адрес: 196084, г. Санкт-Петербург, Московский пр., д. 115
Дата государственной регистрации: АОЗТ»ВАГОНМАШ» 12.05.1994г. Свидетельство о регистрации № 5188,Решение № 279974 от 28.06.2002г переименовано в ЗАО»ВАГОНМАШ» основной государственный регистрационный N 1037821048044 .
Уставный капитал предприятия составляет 85 000 руб.
Состав акционеров:
Лицевой счет эмитента - 92 (0,1% уставного капитала)
ООО «Новотранс-техника»- 2
ООО «УКД»- 33567 (39,5% уставного капитала)
ООО «Уайтнорд»- 15782 (18,6% уставного капитала)
ООО «ЗемКом»- 16696 (19,6% уставного капитала)
ООО «Авалист»- 15780 (18,6% уставного капитала)
Физические лица- 3081 (3,6% уставного капитала)
Доли в уставном капитале оплачены полностью.
1.6 Предприятие имеет филиалы:
Филиал ЗДОК «Ювента», расположенный по адресу 188380,Лен. обл., Гатчинский р-н, пос. Вырица, Коммунальный пр., 33
Филиал ЗАО «ВАГОНМАШ» в г. Москве, расположенный по адресу 119034, г. Москва, ул. Тимура Фрунзе, д.11, к.2-5, эт.4
Предприятие не относится к субъектам малого предпринимательства.
Организация подлежит обязательному аудиту, так как подпадает под критерии, установленные п.п. З п.1ст.7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности".
1.9 Справка об аффилированных лицах прилагается к пояснительной записке.
2. Основные элементы учетной политики предприятия
2.1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета.
2.1.1. Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера, который подчиняется непосредственно генеральному директору.
Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании норм, установленных Постановлением Правительства РФ от22.09.1999г № 1072 .
Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.
Малоценные объекты основных средств стоимостью не более 10 000 руб., а также книги, брошюры и другие издания списываются в расходы по мере их отпуска в эксплуатацию.
Ежегодная переоценка основных средств не проводится.
2.1.6. При списании оценка материалов и товаров производится по средней себестоимости каждой номенклатурной единицы запаса.
2.1.7. Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей.
2.1.8. Изменений учетной политики для целей бухгалтерского учета в 2005 г. по сравнению с 2004 г. не предусмотрено.
2.2. Учетная политика для целей налогового учета.
Фирма определяет налоговую базу по НДС по мере поступления денежных средств на расчетный счет или в кассу или по мере погашения обязательства иным способом.
В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль фирма использует метод начисления.
В целях определения материальных расходов при списании сырья и материалов применяется метод оценки по средней стоимости.
Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании норм, установленных Постановлением Правительства РФ от 22.09.1999г № 1072
По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом.
2.2.6. Покупные товары, стоимость которых уменьшает доходы от реализации этих товаров, оцениваются по методу ФИФО.
Фирма не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей, по предстоящему ремонту основных средств.
Изменений учетной политики для целей налогового учета в 2005 г. по сравнению с 2004 г. не предусмотрено.
3. Финансово-хозяйственная деятельность предприятия
3.1. Характеристика деятельности предприятия за отчетный год.
3.1.1. Основным видом деятельности организации является производство вагонов для метрополитена, вагонов для железных дорог РФ (Багажных, межобластных, вагонов- ресторанов). Выручка за 2004 г. от реализации продукции по основной деятельности составила 885225,0 тыс. руб. (без учета НДС). Прибыль от основной деятельности равна 28960,00 тыс.руб.
Дивиденды выплачиваются только по итогам календарного года. Сумма чистой прибыли 2004 г. составила 12143,0 тыс. руб.
Сумма дебиторской задолженности предприятия по состоянию на 31 декабря 2004 г. составила 481827,0 тыс. руб. По просроченной задолженности должникам направлены претензии.
Сумма кредиторской задолженности предприятия по состоянию на 31 декабря 2004 г. составила 439656,0 тыс. руб. Просроченной кредиторской задолженности организация не имеет.
4. Социальные показатели
| N п/п | Показатель | За 2003 г. | За отчетный год | Изменения |
| 1 | Среднесписочная численность работников, чел. | 1318 | 1317 | -1 |
| 2 | Фонд заработной платы, тыс. руб. | 105851,0 | 151030,8 | 45179,8 |
5. Сведения о собственном капитале общества
| N п/п | Показатель | На 31.12.2003 | На 31.12.2004 | Изменения |
| 1 | Сумма чистых активов, руб. | 92189,00 | 103677,00 | 11488,00 |
| 2 | Уставный капитал, руб. | 85000,00 | 85000,00 | - |
6.Аналитические показатели.
| Анализ оборотных активов. | ||||||
| Оборотные активы | На начало периода | На конец периода | Прирост (сокращение) | |||
| | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % |
| 1 .Запасы | 155370 | 47.60 | 203529 | 27.39 | 48159 | 30.99633 |
| в том числе: | | | | | | |
| сырье и материалы | 71738 | 21.98 | 64361 | 8.66 | -7377 | -10.2833 |
| незавершенное производство | 22217 | 6.81 | 102784 | 13.83 | 80567 | 362.6367 |
| готовая продукция | 59986 | 18.38 | 34741 | 4.67 | -25245 | -42.0848 |
| расходы будущих периодов | 1429 | 0.44 | 1643 | 0.22 | 214 | 14.97551 |
| 2.НДС по приобретенным ценностям | 10245 | 3.14 | 11425 | 1,54 | 1180 | 11,5 |
| 3.Дебиторская задолженность | 159758 | 48.94 | 481827 | 64.80 | 322069 | 201,6 |
| в том числе: | | | | | 0 | 0 |
| покупатели и заказчики | 82038 | 25.13 | 313498 | 42.18 | 231460 | 282.1375 |
| 4.Краткосрочные финансовыевложения | 10 | 0.00 | 17571 | 2.36 | 17561 | 175610 |
| 5. денежные средства | 1021 | 0.31 | 22752 | 3.06 | 21731 | 2128.404 |
| Итого оборотные активы: | 326404 | 100.00 | 737103 | 100.00 | 410699 | 125,8 |
Результаты анализа оборотных активов показывают, что наибольший удельный вес в структуре оборотных активов занимает дебиторская задолженность (2003 г. – 48,94%, 2004 г. – 64,8%)покупателей и заказчиков за отгруженную продукцию. В 2004 г. произошло снижение запасов сырья и материалов по сравнению с 2003 г. на 10,28 %; готовой продукции на 42,08% при одновременном росте стоимости незавершенного производства.
В 2004г увеличился размер краткосрочных финансовых вложений (приобретены векселя ФАКБ «Российский Капитал»).
| Анализ состава и структуры основных средств. | ||||||
| Оборотные активы | На начало периода | На конец периода | Изменение | |||
| | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % |
| 1.Здания | 117466 | 59.24 | 118164 | 57.27 | 698 | 59.42% |
| 2.Сооружения и передаточные устройст. | 22012 | 11.10 | 27019 | 13.10 | 5007 | 22.74% |
| 3.Машины и оборудование | 49945 | 35.80 | 51804 | 25.11 | 1859 | 3.72% |
| 4.Транспортные средства | 7251 | 3.66 | 8034 | 3.89 | 783 | 10.80% |
| 5.Производственный и хоз. инвентарь | 975 | 0.49 | 973 | 0.47 | -2 | -20.51% |
| б.Многолетние насаждения | 48 | 0.02 | 48 | 0.02 | 0 | 0.00% |
| 7.Другие виды основных средств | 585 | 0.30 | 277 | 0.13 | -308 | -52.64% |
| ИТОГО: | 198282 | 100.00 | 206319 | 100.00 | 8037 | 4.05% |
| | | | | | | |
| Амортизация | 139504 | | | 140666 | | |
Структура основных средств ЗАО»ВАГОНМАШ» является достаточно стабильной и характеризуется большим удельным весом активной части основных средств (машины и оборудование, транспортные средства).
Кроме того нужно отметить опережающий рост поступлений основных средств по сравнению с 2003 годом (2003 г. – 6965,0 тыс. руб. 2004 г. – 11305,0 тыс. руб.), а также по сравнению с выбытием ( выбыло-3268,0 тыс. руб.).
| Анализ структуры долгосрочных финансовых вложений. | ||||||||
| Оборотные активы | На начало периода | На конец периода | Прирост (сокращение) | |||||
| | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | ||
| 1.Вложения в паи и акции | 1642 | 100.00 | 45885 | 100,00 | 44243 | 26.94458 | ||
| в том числе: | | | | | | | ||
| ПТМЗ | | | 44244 | | 44244 | | ||
| ООО"Метровагонсервис" | 482 | | 482 | | 0 | | ||
| Инкасбанк | 300 | | 300 | | 0 | | ||
| Алди-Нева Концерн | 497 | | 497 | | 0 | | ||
| Прочие | 363 | | 362 | | -1 | | ||
| ИТОГО | 1642 | 100.00 | 45885 | 100.00 | 44243 | | ||
| В 2004г ЗАО» ВАГОНМАШ» приобрело акции ПТМЗ на сумму 44 243 855.00 рублей | ||||||||
| Анализ прибыли от продаж. | ||||||||
| Показатели | в тыс. руб. | Темп прироста | Структура % | |||||
| | 2003г | 2004г | откл. | | 2003г | 2004г | откл. | |
| Выручка от продажи продукции(работ, услуг) | 444601 | 885225 | 440624 | 99.10549 | 100.00% | 100.00% | | |
| Себестоимость продукции | 515509 | 854619 | 339110 | 65.78159 | 115.95% | 96.54% | -1 | |
| Валовая прибыль | -70908 | 30606 | 101514 | 143.829 | -15.95% | 3.46% | 1 | |
| Коммерческие расходы | 2679 | 1646 | -1033 | -38.5592 | 0.60% | 0.19% | - | |
| Прибыль от продажи продукции | -73587 | 28960 | 102547 | 139.996 | -16.55% | 3.27% | 1 | |
Увеличение выручки от реализации продукции почти в 2 раза по сравнению с 2003 г. привело к снижению себестоимости и увеличению прибыли от продажи произведенной продукции на 19,89%
7.Информация о природоохранной деятельности.
Основные проводимые и планируемые мероприятия:
Контроль выполнения нормативов предельно допустимых выбросов в атмосферу.
Исследование атмосферного воздуха на границе санитарно-защитной зоны.
Проведение исследования почвы.
Контроль качества питьевой воды.
Вывоз отходов производства и бытовых отходов специализированными организациями
согласно заключенных договоров.
Ремонт пылегазоулавливающих установок.
Текущие затраты на охрану окружающей среды в год составили 3299,8 тыс. руб., в том числе:
По охране и рациональному использованию водных ресурсов -3040,0 тыс. руб.
По охране атмосферного воздуха-101,1 тыс. руб.
По охране окружающей среды (земельных ресурсов) от отходов производства и потребления-
158,7 тыс. руб.
Генеральный директор ЗАО «ВАГОНМАШ»: Винник СВ.
Главный бухгалтер: Макеев Ю.А.
Общество с ограниченной ответственностью «РАДАР-КОНСАЛТИНГ»
Аудиторское заключение
по финансовой (бухгалтерской) отчетности
ЗАО «ВАГОНМАШ»
за период с 01.01.2004 г. по 31.12.2004 г.
Адресат: ЗАО «ВАГОНМАШ». Генеральному директору Виннику С. В.
Аудитор: ООО «Радар-Консалтинг».
Местонахождение: 197198, Санкт-Петербург, Ораниенбаумская ул., д. 5, офис 41.
Телефон / факс: 232-3992, 232-4739
ООО «Радар-Консалтинг» зарегистрировано Ленинградской областной регистрационной палатой и внесено в реестр под номером 00/00841 от 06.04.98 г.
Деятельность аудиторской фирмы разрешена лицензией № Е 000769, выданной по Приказу Министерства Финансов Российской Федерации от 25 июня 2002 г. № 123 сроком на 5 лет.
Аудируемое лицо: Закрытое акционерное общество «ВАГОНМАШ».
Сокращенное наименование: ЗАО «ВАГОНМАШ»
Местонахождение: 196084, Россия, Санкт-Петербург, Московский пр., дом 115.
ЗАО «ВАГОНМАШ» зарегистрировано решением Регистрационной Палаты Санкт-Петербурга № 7534 от 12.05.94 г. Свидетельство о государственной регистрации № 5188 от 12.05.94 г.
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ЗАО «ВАГОНМАШ» за период с 01.01.2004 г. по 31.12.2004 г. включительно.
Финансовая (бухгалтерская) отчетность ЗАО «ВАГОНМАШ» состоит из:
Бухгалтерского баланса;
Отчета о прибылях и убытках;
Приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
Ответственность за подготовку и предоставление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ЗАО «ВАГОНМАШ». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с:
Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» № 119-ФЗ от 07.08.01 г. с изменениями на 30.12.01 г.;
Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.09.02 г. № 696, Постановлением Правительства РФ от 04.07.03 г. №405;
Правилами (стандартами) аудиторской деятельности ООО «Радар- Консалтинг»;
Законом РФ «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.96 г. с изменениями от 30.06.03 г. № 86-ФЗ и Приказом МФ РФ № 67н от 22.07.2003 г.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
Ввиду наличия обстоятельств, которые могут оказать существенное влияние на оценку достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности:
ограничения объема работы аудиторов;
отсутствие возможности наблюдения за проведением инвентаризации товарно-материальных ценностей по состоянию на 31.12.04 г.
мы высказываем мнение не безоговорочно (с абсолютной точностью), а, как это и принято в аудите, во всех существенных аспектах.
По нашему мнению, за исключением корректировок (при наличии таковых), которые могли бы оказаться необходимыми, если бы мы смогли проверить количество товарно-материальных запасов, финансовая (бухгалтерская) отчетность ЗАО «ВАГОНМАШ» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2004 г. и результаты его финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января 2004 г. по 31 декабря 2004 г. включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности (Закон РФ №129-ФЗ, Приказ МФ РФ №67н).
14 марта 2005 г.
Директор ООО «Радар-Консалтинг» Балашов Н. В.
Директор по аудиту Семочкина И. М.
(Квалификационный аттестат ЦАЛАК МФ РФ
№ 006017 от 28.02.95 г.
Квалификационный аттестат ЦАЛАК МФ РФ
№ 010286от 28.06.97.г.)
Руководитель аудиторской группы:
Ведущий аудитор Красавцева Н. В.
(Квалификационный аттестат ЦАЛАК МФ РФ
№ 023614 от 27.08.98 г.)