Постанова Правління Національного банку України від 27 грудня 2007 року n 480 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 січня 2008 р за n 32/14723 Відповідно до статей 7 І 41 закон

Вид материала

Закон

Содержание Робоча таблиця для складання Консолідованого балансу Власний капітал Головний бухгалтер

Подобный материал:

• Постанова Правління Національного банку України від 15 грудня 2004 року №637 Зареєстровано, 742kb.
• Постанова Правління Національного банку України від 27 травня 2008 року n 148 Зареєстровано, 102.53kb.
• Постанова Правління Національного банку України від 27 травня 2008 року n 148 Зареєстровано, 192.45kb.
• Постанова Правління Національного банку України від 30 квітня 2009 року n 259 Зареєстровано, 346.95kb.
• Про затвердження Інструкції про міжбанківські розрахунки в Україні Постанова Правління, 1043.55kb.
• Вимогами Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків, 3995.88kb.
• Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, 1059.31kb.
• Про врегулювання питань іноземного інвестування в Україну Постанова Правління Національного, 111.22kb.
• Про затвердження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, 693.65kb.
• Постанова Правління Національного банку України від 27 серпня 2001 року n 367 Зареєстровано, 471.15kb.

Робоча таблиця для складання Консолідованого балансу

Рядок	Статті консолідованого балансу	Баланс материнського банку	Показники учасників групи			Проміжний результат (гр. 3 + 4 + 5 + 6 + ...)	Зроблені регулюючі записи (у тому числі внутрішньогрупові операції)		Усього (гр. 7 + 8 - 9)
			баланс А (учасник групи)	баланс Б (учасник групи)	баланс... (учасник групи)		збіль- шення	змен- шення
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти
2	Торгові цінні папери
3	Інші цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
4	Кошти в інших банках
5	Кредити та заборгованість клієнтів
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення
8	Інвестиції в асоційовані компанії
9	Інвестиційна нерухомість
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток
11	Відстрочений податковий актив
12	Гудвіл	*	*	*	*	*
13	Основні засоби та нематеріальні активи
14	Інші фінансові активи
15	Інші активи
16	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття
17	Усього активів
	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
18	Кошти банків
19	Кошти клієнтів
20	Боргові цінні папери, емітовані банком
21	Інші залучені кошти
22	Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток
23	Відстрочені податкові зобов'язання
24	Резерви за зобов'язаннями
25	Інші фінансові зобов'язання
26	Інші зобов'язання
27	Субординований борг
28	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)
29	Усього зобов'язань
	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
30	Статутний капітал
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
32	Резервні та інші фонди банку
33	Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку
34	Частка меншості
35	Усього власного капіталу та частка меншості
36	Усього пасивів

У колонках 3 - 6 (кількість колонок відповідає кількості зазначених учасників групи) відображаються показники фінансової звітності материнського банку та інших учасників групи - банківських та небанківських установ.

У колонці 7 відображається проміжний результат за підсумком статей балансів материнського банку та учасників групи, звітність яких включається за методом повної консолідації.

У колонках 8 та 9 відображаються суми коригувань статей балансів материнського банку та учасників групи, у тому числі небанківських установ, звітність яких включається до складу консолідованої звітності за методом повної консолідації та методом участі в капіталі.

У колонці 10 відображаються остаточні показники, згідно з якими складається консолідований баланс.

 

Головний бухгалтер - директор Департаменту бухгалтерського обліку

В. І. Ричаківська

 

Додаток 16 до Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України