Постанова Правління Національного банку України від 27 грудня 2007 року n 480 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 січня 2008 р за n 32/14723 Відповідно до статей 7 І 41 закон
| Вид материала | Закон |
СодержаниеПорядок складання статей примітки Головний бухгалтер Порядок складання статей примітки Головний бухгалтер |
- Постанова Правління Національного банку України від 15 грудня 2004 року №637 Зареєстровано, 742kb.
- Постанова Правління Національного банку України від 27 травня 2008 року n 148 Зареєстровано, 102.53kb.
- Постанова Правління Національного банку України від 27 травня 2008 року n 148 Зареєстровано, 192.45kb.
- Постанова Правління Національного банку України від 30 квітня 2009 року n 259 Зареєстровано, 346.95kb.
- Про затвердження Інструкції про міжбанківські розрахунки в Україні Постанова Правління, 1043.55kb.
- Вимогами Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків, 3995.88kb.
- Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, 1059.31kb.
- Про врегулювання питань іноземного інвестування в Україну Постанова Правління Національного, 111.22kb.
- Про затвердження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, 693.65kb.
- Постанова Правління Національного банку України від 27 серпня 2001 року n 367 Зареєстровано, 471.15kb.
Примітка "Зобов'язання банку, які обліковуються на позабалансових рахунках"
за ______ квартал 200_ року
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | На звітну дату поточного кварталу | На кінець попереднього фінансового року | Зміни після дати останньої річної звітності (+; -) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Гарантії, що надані | | | |
| 2 | Зобов'язання з кредитування, які надані банкам | | | |
| 3 | Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам | | | |
| 4 | Надана застава | | | |
| "___" ____________ 200_ року | Керівник _______________________________ (підпис, прізвище, ім'я, по батькові) |
| ____________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) | Головний бухгалтер ______________________ (підпис, прізвище, ім'я, по батькові) |
Порядок складання статей примітки
"Зобов'язання банку, які обліковуються на позабалансових рахунках"
Рядок 1 "Гарантії, що надані" - для розрахунку статті використовуються групи позабалансових рахунків 900, 902.
Рядок 2 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам" - для розрахунку статті використовується група позабалансових рахунків 910.
Рядок 3 "Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам" - для розрахунку статті використовується група позабалансових рахунків 912.
Рядок 4 "Надана застава" - для розрахунку статті використовується група позабалансових рахунків 951.
У колонці 5 зазначається різниця між залишком на звітну дату поточного кварталу (колонка 3) і залишком на кінець попереднього фінансового року (колонка 4).
| Головний бухгалтер - директор Департаменту бухгалтерського обліку | В. І. Ричаківська |
| Додаток 10 до Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України |
Примітка "Рахунки довірчого управління"*
за ____________ (квартал) 200_ рік (року)
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | На звітну дату поточного кварталу (звітний рік) | На кінець попереднього фінансового року (попередній рік) | Зміни після дати останньої річної звітності (+; -) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Готівкові кошти за операціями довірчого управління | | | |
| 2 | Поточні рахунки банку - управителя з довірчого управління | | | |
| 3 | Дебіторська заборгованість за операціями довірчого управління | | | |
| 4 | Цінні папери в довірчому управлінні | | | |
| 5 | Банківські метали в довірчому управлінні | | | |
| 6 | Інші активи в довірчому управлінні | | | |
| 7 | Витрати за операціями довірчого управління | | | |
| 8 | Нараховані доходи за об'єктами довірчого управління | | | |
| 9 | Усього за активними рахунками довірчого управління | | | |
| 10 | Фонди банківського управління | | | |
| 11 | Рахунки установників | | | |
| 12 | Кредиторська заборгованість за операціями довірчого управління | | | |
| 13 | Доходи від операцій довірчого управління | | | |
| 14 | Усього за пасивними рахунками довірчого управління | | | |
____________
* Довірче управління - операції банків з управління власністю та виконання інших послуг в інтересах та за дорученням клієнтів на правах довіреної особи.
| "___" ____________ 200_ року | Керівник _______________________________ (підпис, прізвище, ім'я, по батькові) |
| ____________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) | Головний бухгалтер ______________________ (підпис, прізвище, ім'я, по батькові) |
Порядок складання статей примітки
"Рахунки довірчого управління"
Рядок 1 "Готівкові кошти за операціями довірчого управління" - для розрахунку статті використовується рахунок 9780.
Рядок 2 "Поточні рахунки банку - управителя з довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9781.
Рядок 3 "Дебіторська заборгованість за операціями довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9782.
Рядок 4 "Цінні папери в довірчому управлінні" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9783.
Рядок 5 "Банківські метали в довірчому управлінні" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9784.
Рядок 6 "Інші активи в довірчому управлінні" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9786.
Рядок 7 "Витрати за операціями довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9787.
Рядок 8 "Нараховані доходи за об'єктами довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9788.
Рядок 10 "Фонди банківського управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9790.
Рядок 11 "Рахунки установників" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9791.
Рядок 12 "Кредиторська заборгованість за операціями довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9792.
Рядок 13 "Доходи від операцій довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9797.
Сума за колонками 3, 4, 5 рядка 9 має дорівнювати сумі рядків з 1 до 8 за колонками 3, 4, 5 відповідно.
Сума за колонками 3, 4, 5 рядка 14 має дорівнювати сумі рядків з 10 до 13 за колонками 3, 4, 5 відповідно.
У колонці 5 зазначається різниця між залишком на звітну дату поточного кварталу (колонка 3) і залишком на кінець попереднього фінансового року (колонка 4).
Підсумок за активними позабалансовими рахунками примітки "Рахунки довірчого управління" повинен дорівнювати підсумку за пасивними позабалансовими рахунками.
Ця примітка входить до складу квартальної та річної фінансової звітності банків.
| Головний бухгалтер - директор Департаменту бухгалтерського обліку | В. І. Ричаківська |
| Додаток 11 до Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України |