Программа микрофинансирования субъектов малого и среднего предпринимательства городского округа Тольятти
| Вид материала | Программа |
- «Фонд микрофинансирования субъектов малого предпринимательства Ямало-Ненецкого автономного, 788.9kb.
- Правила предоставления микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства, 917.41kb.
- Общие положения, 84.32kb.
- Московский областной фонд развития микрофинансирования субъектов малого и среднего, 49.45kb.
- Вниманию субъектов малого и среднего предпринимательства, 64.02kb.
- Информация о результатах реализации мероприятий долгосрочной муниципальной целевой, 41.85kb.
- Республиканская программа развития субъектов малого и среднего предпринимательства, 1835.24kb.
- Утверждена Постановлением Главы городского округа Отрадный от 12. 08. 2008 №606 целевая, 483.78kb.
- Конституции Российской Федерации и осуществляется настоящим Федеральным закон, 363.96kb.
- Конституции Российской Федерации и осуществляется настоящим Федеральным закон, 388.46kb.
Устанавливается три категории финансового положения Заемщиков:
- первая категория – сумма баллов не более 25 (двадцать пять), финансовое положение - хорошее.
- вторая категория – сумма баллов не более 42 (сорок два), финансовое положение - среднее.
- третья категория – сумма баллов свыше 42 (сорок два), финансовое положение - плохое.
Определение кредитоспособности Заемщика
- не выше, чем в 3 категорию кредитоспособности, не зависимо от финансового положения, классифицируются Заемщики, срок деятельности которых менее одного квартала, а в случае наличия сезонности менее трех кварталов. Предоставление займов таким Заемщикам в рамках настоящего Положения требует взвешенного подхода.
- не выше, чем во 2 категорию кредитоспособности, не зависимо от финансового положения, классифицируются Заемщики, срок деятельности которых менее двух кварталов, а в случае наличия сезонности менее одного года. Предоставление займов таким Заемщикам может осуществляться в рамках настоящего Порядка при условии наличия положительной кредитной истории.
- в 1 категорию кредитоспособности, в соответствии с финансовым положением, классифицируются Заемщики, срок деятельности которых более двух кварталов, а в случае наличия сезонности более года.
Методика оценки кредитоспособности заемщиков, использующих
упрощенную систему налогообложения или ЕНВД
Определение финансового состояния Заемщика
Для оценки финансового состояния Заемщика используются следующие
оценочные показатели:
- отношение суммы займа к совокупной выручке за период пользования займа ОЗВ;
- коэффициент текущей ликвидности КЛ;
- соотношение собственных и заемных средств КСЗ;
- коэффициент рентабельности КР.
ОЗВ – рассчитывается как произведение среднемесячной выручки Заемщика за шесть месяцев, а при наличии сезонности за двенадцать месяцев, на количество месяцев пользования займом. Отражает степень нагрузки займа на выручку;
КЛ - рассчитывается как частное от деления оборотных средств (оборотные активы) на краткосрочные обязательства и показывает достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств;
КСЗ - отношение собственного капитала к заемному капиталу. Коэффициент показывает, сколько заемных средств приходится на 1 руб. собственных. Чем ниже этот коэффициент, тем больше займов у компании и тем рискованнее ситуация, которая может привести в конечном итоге к банкротству;
КР - отношение чистой прибыли к выручке (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей). Коэффициент рентабельности рассчитывается на основании отчета о прибылях и убытках.
Расчет показателей производится на основе приведенных ниже упрощенной формы баланса и упрощенной формы отчета о прибылях и убытках.
УПРОЩЕННАЯ ФОРМА БАЛАНСА
(составляется на дату выезда к Заемщику)
| Актив | Сумма, руб. | | Пассив | Сумма, руб. |
| Оборотные активы | | Заёмный капитал | | |
| 1. Денежные средства, в т.ч. | | 1. Краткосрочные обязательства, в т.ч. | | |
| Касса | | Кредиты и займы | | |
| Расчетный счет | | Поставщики | | |
| Другое (расшифровать) | | Авансы покупателей и заказчиков | | |
| 2. Краткосрочные финансовые вложения (расшифровать) | | Прочие кредиторы (расшифровать) | | |
| 2. Долгосрочные обязательства, в т.ч. | | |||
| 3. Дебиторская задолженность, в т.ч. | | Банковские кредиты | | |
| Предоплата поставщикам | | Долгосрочные займы | | |
| Покупатели и заказчики | | Другое (расшифровать) | | |
| Другое (расшифровать) | | Собственный капитал | | |
| 4. ТМЗ, в т.ч.: | | | ||
| Сырье и материалы | | | ||
| Расходы будущих периодов | | | ||
| Готовая продукция | | | ||
| Внеоборотные активы | | | ||
| 1. Нематериальные активы, (расшифровать) | | | ||
| 2. Основные средства, в т.ч. | | | ||
| Офисная техника и мебель | | | ||
| Производственное оборудование | | | ||
| Транспортные средства | | | ||
| Недвижимость | | | ||
| Незавершенное строительство | | | ||
| 3. Долгосрочные финансовые вложения (расшифровать) | | | ||
| Общая сумма активов | | | ||
Денежные средства - в графу вносятся: остаток наличных денег в кассе; остатки средств на расчетных, текущих валютных и депозитных счетах Заемщика, подтвержденные банковскими выписками.
Краткосрочные финансовые вложения - в графе отражаются: ценные бумаги компаний (векселя, акции, облигации и пр.), государственные и муниципальные ценные бумаги, сертификаты, выписки, расписки со счетов депо, регистры 58 счета, долговые расписки, договоры займа; вложения в уставные фонды других предприятий.
Дебиторская задолженность - в графу вносятся: информация о средствах перечисленных поставщикам в качестве предоплаты, информация по расчетам с покупателями и заказчиками по отгруженным, но неоплаченным товарам/услугам/продукции.
ТМЗ - в графу вносятся: документально подтвержденная (счета-фактуры, накладные, товарные и кассовые чеки и т.д.) информация о стоимости находящегося в наличии сырья и полуфабрикатов, готовой продукции.
Нематериальные активы - в графе отражаются: право аренды, патенты, ноу-хау, товарные знаки и т.п.
Основные средства - в графу вносится документально подтвержденная (счета-фактуры, накладные, товарные и кассовые чеки и т.д.) стоимость находящихся в распоряжении Заемщика и используемых в его хозяйственной деятельности основных средств (в том числе приобретенные заемщиком-предпринимателем в качестве физического лица) с расшифровкой по их видам.
Долгосрочные финансовые вложения - в графе отражаются: ценные бумаги других организаций, в том числе долговые ценные бумаги, в которых дата и стоимость погашения определена (облигации, векселя), вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ), предоставленные другим организациям займы, депозитные вклады в кредитных организациях, прочие аналогичные вложения.
Краткосрочные и долгосрочные обязательства - в графу вносятся суммы кредиторской задолженности Заемщика с расшифровкой по их видам.
Собственный капитал - в графу вносится разница между общей суммой активов и заемного капитала.
УПРОЩЕННАЯ ФОРМА ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(не менее чем за последние два квартала)
| Показатель | Сумма, руб. |
| Выручка от реализации продукции (услуг), в т.ч. | |
| Реализация собственной продукции | |
| Реализация услуг | |
| Реализация товаров | |
| Себестоимость реализованной продукции (услуг), в т.ч. | |
| Сырьё и комплектующие | |
| Материалы | |
| Товары | |
| Валовая прибыль от реализации продукции (услуг) | |
| Доходы от финансовой деятельности | |
| Расходы от финансовой деятельности | |
| Сальдо результатов финансовой деятельности | |
| Прочие доходы | |
| Прочие расходы | |
| Сальдо прочих доходов и расходов | |
| Общие расходы: | |
| Заработная плата | |
| Отчисления от заработной платы | |
| Аренда | |
| Коммунальные услуги | |
| Транспорт | |
| Реклама | |
| Телефония, интернет | |
| НДС | |
| Прочие налоги и сборы | |
| Другие расходы | |
| Прибыль до уплаты налога | |
| Налоги | |
| Чистая прибыль после уплаты налога/убыток | |
Выручка от реализации продукции (услуг) - в графу вносится сумма валового дохода Заемщика от его основной хозяйственной деятельности.
Себестоимость от реализованной продукции (услуг) - в графу вносится сумма расходов Заемщика на приобретение сырья и материалов для основной хозяйственной деятельности, а также товаров для перепродажи
В строке «Доходы от финансовой деятельности» - отражаются доходы по причитающимся к получению процентов, по предоставленным займам, доходы, полученные от долевого участия в других предприятиях, дивиденды по акциям и другим ценным бумагам, принадлежащим предприятию и т.п.
В строке «Расходы от финансовой деятельности» - отражаются расходы, по выплате процентов, курсовые разницы и т.п.
В строках «Прочие доходы» и «Прочие расходы» - отражаются суммы доходов и расходов Заемщика от прочей деятельности.
Общие расходы - в графу вносится расходы, связанные с производственной деятельностью Заемщика с расшифровкой по строкам.
Налоги - в графу вносятся суммы уплаченных Заемщиком налогов.
Все поступления должны иметь документальные подтверждение. Затраты, понесенные заемщиком в ходе ведения хозяйственной деятельности, но не подтвержденные документально, также включаются в состав расходов для целей составления упрощенной формы отчета о прибылях и убытках.
Определение финансового положения Заемщика
В зависимости от фактической величины рассчитанных оценочных показателей определяется финансовое положение Заемщика. Для этого, каждый коэффициент, исходя из полученной расчетной величины, относится к определенной категории с присвоением балла, после чего баллы суммируются. Предлагается следующая разбивка показателей на категории:
| Коэффициенты | Показатели | ||
| 1 категория (1 балл) | 2 категория (2 балла) | 3 категория (3 балла) | |
| ОЗВ | до 50 % (включительно) | от 51 % до 70 % (включительно) | свыше 70 % |
| КЛ | от 2,0 и выше | менее 2,0 до 1,0 (включительно) | менее 1,0 |
| КСЗ | от 1,5 и выше | менее 1,4 до 1,2 (включительно) | менее 1,2 |
| КР | Определяется экспертом с учетом специфики деятельности предприятия. | ||