Утверждено «23» декабря 2004 г. Зарегистрировано «01» марта 2005 г

Вид материала

Документы

Содержание Положение о ревизионной комиссии Закрытого акционерного общества «ПЕРЕСВЕТ-ИНВЕСТ» Положение о ревизионной комиссии закрытого акционерного общества «персевет-инвест» 1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента 16 2.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг 21 2.3. Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество эмиссионных ценных бумаг, которые предполагается разместить 2.6. Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг 23 2.8. Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных бумаг 27 3.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента 34 3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг 41 4.1. История создания и развитие эмитента 47 4.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента 49 4.3. Планы будущей деятельности эмитента 54 4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента 55 5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента 58 5.2. Ликвидность эмитента 61 5.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разр 6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента 75 6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента 77 6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельно 7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента 82 ... Полное содержание

Подобный материал:

• Принят Государственной Думой 19 декабря 2005 года Одобрен Советом Федерации 20 декабря, 230.96kb.
• А. Г. Шнитке (с изменениями от 22. 06. 2006) Нормативная база положения Настоящее Положение, 150.23kb.
• Основная образовательная программа начального общего образования умк «Школа России», 6597.27kb.
• Основная образовательная программа начального общего образования умк «Школа России», 6854.04kb.
• Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. N 61-фз (тк рф) (с изменениями, 13352.11kb.
• Зарегистрировано в Минюсте РФ 7 августа 2008, 958.89kb.
• Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 августа 2010, 1550.26kb.
• Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 августа 2010, 1632.4kb.
• Зарегистрировано в Минюсте РФ 9 августа 2010, 4691.82kb.
• Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 августа 2010, 1647.74kb.

Положение о ревизионной комиссии Закрытого акционерного общества «ПЕРЕСВЕТ-ИНВЕСТ»

УТВЕРЖДЕНО

Общим Собранием Акционеров

Протокол № 31 от 20 апреля 2004 года

ПОЛОЖЕНИЕ О РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ПЕРСЕВЕТ-ИНВЕСТ»





г. Москва, 2004 г.


1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ


1.1. Настоящее Положение определяет состав, функции и полномочия Ревизионной комиссии Закрытого акционерного общества «ПЕРЕСВЕТ-ИНВЕСТ» (далее – Общество), порядок ее работы и взаимодействия с органами управления Общества.

1.2. Ревизионная комиссия является постоянно действующим органом внутреннего контроля Общества, осуществляющим регулярный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества на предмет соответствия законодательству Российской Федерации, Уставу Общества и внутренним документам Общества.

1.3. При осуществлении своей деятельности Ревизионная комиссия независима от должностных лиц органов управления Общества и руководителей структурных подразделений Общества. Ревизионная комиссия подчиняется только Общему собранию акционеров Общества.

1.4. В своей деятельности Ревизионная комиссия руководствуется действующим законодательством, Уставом Общества и настоящим Положением.


2. ПОРЯДОК ИЗБРАНИЯ И СОСТАВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ


2.1. Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров на период до следующего годового Общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном данным Положением.

2.2. В случае избрания Ревизионной комиссии Общества или отдельных ее членов на внеочередном Общем собрании акционеров Общества, Ревизионная комиссия считается избранной на период до даты годового Общего собрания акционеров Общества.

2.3. По решению Общего собрания акционеров полномочия любого члена (всех членов) Ревизионной комиссии могут быть прекращены досрочно.

4. Члены Ревизионной комиссии могут переизбираться неограниченное число раз.
   

2.5. Голосование проводится отдельно по каждой кандидатуре в члены Ревизионной комиссии. Избранным в состав Ревизионной комиссии считается кандидат, набравший наибольшее число голосов.

Акции, принадлежащие членам Совета директоров Общества или лицам, занимающим должности в органах управления Общества, не могут участвовать в голосовании при избрании членов Ревизионной комиссии Общества.

2.6. В состав Ревизионной комиссии входит не менее двух человек.

2.7. Членами Ревизионной комиссии могут быть только физические лица, которые могут не являться акционерами Общества.

2.8. Члены Ревизионной комиссии Общества не могут одновременно являться членами Совета директоров Общества, а также занимать иные должности в органах управления Общества.


3. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ И СЕКРЕТАРЬ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ


3.1. Председатель Ревизионной комиссии избирается членами Ревизионной комиссии Общества из их числа большинством голосов от общего числа избранных членов Ревизионной комиссии Общества. Члены Ревизионной комиссии Общества вправе в любое время переизбрать Председателя Ревизионной комиссии большинством голосов от общего числа избранных членов Ревизионной комиссии Общества.

3.2. Председатель комиссии созывает и проводит заседания; организует текущую работу Ревизионной комиссии; представляет ее на заседаниях Совета директоров, собрании акционеров; подписывает документы, выходящие от имени Ревизионной комиссии.

3.3. Секретарь Ревизионной комиссии Общества избирается членами Ревизионной комиссии Общества из их числа большинством голосов от общего числа избранных членов Ревизионной комиссии Общества. Члены Ревизионной комиссии Общества вправе в любое время переизбрать Секретаря Ревизионной комиссии большинством голосов от общего числа избранных членов Ревизионной комиссии Общества.

3.4. Секретарь Ревизионной комиссии организует ведение протоколов ее заседаний, доведение до адресатов актов и заключений Ревизионной комиссии, подписывает совместно с Председателем Ревизионной комиссии документы, выходящие от ее имени.


4. КОМПЕТЕНЦИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ


4.1. Ревизионная комиссия вправе в любое время по собственной инициативе провести проверку определенной сферы или в целом финансово-хозяйственной деятельности Общества. Указанные действия она обязана также совершить на основе решения Общего собрания, Совета директоров или по требованию акционера (акционеров) Общества, владеющих в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Общества.

Расходы на проведение проверки, осуществляемой по требованию акционера (акционеров), несут лица, которые потребовали ее проведения, если Общее собрание акционеров не сочтет необходимым произвести соответствующие расходы за счет Общества.

4.2. Ревизионная комиссия для подготовки Общества к внешнему аудиту контролирует своевременность представления отчетности и правильность ведения бухгалтерского учета Обществом.

4.3. При выполнении своих функций Ревизионная комиссия осуществляет следующие виды работ:

1. проверка финансовой документации Общества, заключений комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета;
   
2. анализ соответствия ведения бухгалтерского и статистического учета существующим нормативным положениям, правильности ведения учетных регистров, соответствия данных синтетического учета данным аналитического учета, достоверности учета с применением механизированной обработки документов;
   
3. анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств, выявление резервов улучшения экономического состояния предприятия и выработка рекомендаций для органов управления Общества;
   
4. проверка своевременности и правильности платежей в бюджет, начислений и выплат дивидендов, процентов по облигациям, погашений прочих обязательств;
   
5. проверка правильности составления балансов Общества, отчетной документации для налоговой инспекции, статистических органов, органов государственного управления;
   
6. проверка в рамках своей компетенции правомочности решений, принятых Советом директоров, их соответствия уставу Общества и решениям собрания акционеров;
   
7. анализ соответствия данных бухгалтерского учета данным баланса и годового отчета, представленных учредителям и другим акционерам;
   
8. анализ правильности определения прибыли.
   

5. ПРАВА ЧЛЕНОВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ


5.1. Член Ревизионной комиссии в целях надлежащего выполнения своих функций имеет право:

1. Получать от лиц, занимающих должности в органах управления Общества, иных должностных лиц Общества все затребованные Ревизионной комиссией документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества. Указанные документы должны быть представлены Ревизионной комиссии в течение пяти дней после ее письменного запроса.
   
2. Требовать от полномочных лиц созыва заседаний Совета директоров, созыва собрания акционеров в случаях, когда выявление нарушений в производственно-хозяйственной и финансовой деятельности или угроза интересам Общества требуют решения по вопросам, находящимся в компетенции данных органов управления Общества. Такое требование должны подписать все лица, входящие в состав Ревизионной комиссии.
   
3. Требовать личного объяснения от работников Общества, включая любых должностных лиц, по вопросам, находящимся в компетенции Ревизионной комиссии.
   
4. Ставить перед управляющими органами Общества, его подразделений и служб вопрос об ответственности работников Общества, включая должностных лиц, в случае нарушения ими положений, правил и инструкций, принимаемых Обществом.
   

5.2. Членам ревизионной комиссии Общества в период исполнения ими своих обязанностей по решению Общего собрания акционеров могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими своих обязанностей. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением Общего собрания акционеров на основании рекомендации Совета директоров.


6. ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЧЛЕНОВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ


6.1. При проведении проверок члены Ревизионной комиссии обязаны надлежащим образом изучить все документы и материалы, относящиеся к предмету проверки. За неверные заключения члены Ревизионной комиссии несут ответственность, мера которой определяется собранием акционеров.

6.2. Если в течение срока действия предоставленных ему полномочий член Ревизионной комиссии прекращает выполнение своих функций, он обязан уведомить об этом Совет директоров за один месяц до прекращения своей работы в Ревизионной комиссии. В этом случае на ближайшем общем собрании акционеров осуществляется замена члена Ревизионной комиссии.

6.3. Члены Ревизионной комиссии Общества обязаны:

1. лично участвовать в заседаниях Ревизионной комиссии, в проведении проверок финансовой и хозяйственной деятельности Общества;
   
2. принимать необходимые меры для выявления возможных нарушений и содействовать их устранению;
   
3. обеспечивать соблюдение режима конфиденциальности получаемых сведений и не допускать несанкционированного разглашения информации, ставшей им известной в процессе проведения Ревизионных проверок;
   
4. в случае возникновения реальной угрозы интересам Общества, вынести вопрос на заседание Ревизионной комиссии с требованием созыва внеочередного общего собрания акционеров Общества;
   
5. своевременно доводить до сведения Общего собрания акционеров, Совета директоров, результаты осуществленных ревизий и проверок в форме письменных отчетов, докладных записок, сообщений на заседаниях органов управления Обществом;
   
6. представлять в Совет директоров Общества не позднее, чем за 5 дней до даты проведения заседания Совета директоров на котором рассматривается и предварительно утверждается годовой отчет Общества:
   

• заключение по результатам проверки годового отчета, подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах, и иных финансовых и бухгалтерских документах Общества;
  

7) при выявлении фактов злоупотребления должностными лицами предоставленными им полномочиями, растрат, хищений, недостач и незаконных трат денежных средств и материальных ценностей составлять промежуточный акт, немедленно информировать о случившемся Совет директоров;

8) осуществлять контроль за устранением вскрытых в результате ревизий и проверок недостатков и нарушений и выполнением предложений Ревизионной комиссии по их устранению.

6.4. Члены Ревизионной комиссии несут коллективную ответственность за объективность и добросовестность произведенной ими проверки (ревизии) при подписании ими актов (заключений) проверки.

Член Ревизионной комиссии несет персональную ответственность в случаях составления им по результатам проверки (ревизии) отдельного заключения (особого мнения), не совпадающего с выводами Ревизионной комиссии.

6.5. Член Ревизионной комиссии несет ответственность за недобросовестные действия при выполнении своих обязанностей.

Недобросовестные действия члена Ревизионной комиссии могут выражаться в:

- уничтожении, повреждении или фальсификации важных для Общества документов и материалов, в том числе бухгалтерских документов;

- сокрытии обнаруженных злоупотреблений должностных лиц или работников Общества либо содействии этим злоупотреблениям;

- сознательном введении в заблуждение должностных лиц, работников Общества или акционеров по вопросам деятельности Общества;

- разглашении конфиденциальной информации о деятельности Общества;

- попытках мешать законным действиям работников Общества в исполнении ими своих служебных обязанностей, оказании давления на должностных лиц и работников Общества в целях склонения их к незаконным действиям, либо к действиям (бездействию), заведомо влекущим причинение Обществу убытков;

- уничтожении, порче, отчуждении в собственных интересах какой-либо части имущества Общества;

• других действиях, причиняющих вред Обществу.
  

6.6. Член Ревизионной комиссии должен быть немедленно освобожден от своих обязанностей в случае совершения им умышленного преступления.


7. ЗАСЕДАНИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

1. Ревизионная комиссия решает все вопросы на своих заседаниях. Заседания Ревизионной комиссии проводятся по утвержденному плану, а также перед началом проверки или ревизии и по их результатам. Член Ревизионной комиссии может требовать созыва экстренного заседания комиссии в случае выявления нарушений, требующих безотлагательного решения Ревизионной комиссии.
   
2. Заседания Ревизионной комиссии считаются правомочными, если на них присутствуют не менее пятидесяти процентов ее состава.
   
3. Каждый член Ревизионной комиссии обладает одним голосом. При равенстве голосов решающим является голос Председателя Ревизионной комиссии.
   
4. Акты и заключения Ревизионной комиссии утверждаются простым большинством голосов присутствующих на заседании.
   
5. Члены Ревизионной комиссии в случае своего несогласия с решением комиссии вправе зафиксировать в протоколе заседания особое мнение и довести его до сведения Совета директоров и собрания акционеров.
   

8. ПОРЯДОК УТВЕРЖДЕНИЯ ПОЛОЖЕНИЯ И ВНЕСЕНИЯ В НЕГО ИЗМЕНЕНИЙ

8.1. Настоящее Положение утверждается Общим собранием акционеров большинством голосов акционеров.

8.2. Настоящее Положение может быть дополнено и изменено Общим собранием акционеров большинством голосов акционеров.

8.3. Если в результате изменения законодательства Российской Федерации или Устава Общества отдельные статьи настоящего Положения вступают с ним в противоречие, Положение применяется в части, не противоречащей действующему законодательству и Уставу Общества.