Утверждено «23» декабря 2004 г. Зарегистрировано «01» марта 2005 г
| Вид материала | Документы |
- Принят Государственной Думой 19 декабря 2005 года Одобрен Советом Федерации 20 декабря, 230.96kb.
- А. Г. Шнитке (с изменениями от 22. 06. 2006) Нормативная база положения Настоящее Положение, 150.23kb.
- Основная образовательная программа начального общего образования умк «Школа России», 6597.27kb.
- Основная образовательная программа начального общего образования умк «Школа России», 6854.04kb.
- Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. N 61-фз (тк рф) (с изменениями, 13352.11kb.
- Зарегистрировано в Минюсте РФ 7 августа 2008, 958.89kb.
- Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 августа 2010, 1550.26kb.
- Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 августа 2010, 1632.4kb.
- Зарегистрировано в Минюсте РФ 9 августа 2010, 4691.82kb.
- Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 августа 2010, 1647.74kb.
Руководитель __________ Пронин О.В. Главный бухгалтер ________ Кудинова Н.С.
30 марта 2003 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
| | Коды | ||||
| Форма № 5 по ОКУД | 0710005 | ||||
| За период с 1 января по 31 декабря 2002 г. | Дата (год, месяц, число) | 2002 | 12 | 31 | |
| Организация: КПП 772301001 ЗАО «Пересвет-Инвест» | по ОКПО | 40228167 | |||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 7723021319 | |||
| Вид деятельности: посредническая (операции с недвижимостью) Организационно-правовая форма/форма собственности ЗАО | по ОКВЭД | 83000 | |||
| Адрес: 109088, г. Москва, ул. 1-я Дубровская, 14 | по ОКОПФ/ОКФС | | |||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 | |||
1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
| Наименование показателя | Код стр. | Остаток на начало отчетного года | Получено | Погашено | Остаток на конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Долгосрочные кредиты | 110 | 38304 | 68767 | (107072) | |
| в том числе не погашенные в срок | 111 | | | | |
| Долгосрочные займы | 120 | | 2950 | | 2950 |
| в том числе не погашенные в срок | 121 | | | | |
| Краткосрочные кредиты | 130 | 6000 | 14965 | (20965) | |
| в том числе не погашенные в срок | 131 | | | | |
| Краткосрочные займы | 140 | | 13833 | (13833) | |
| в том числе не погашенные в срок | 141 | | | | |
2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
| Наименование показателя | Код стр. | Остаток на начало отчетного года | Возникло обязательств | Погашено обязательств | Остаток на конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Дебиторская задолженность: | | | | | |
| краткосрочная | 210 | 2662 | 410886 | (409103) | 11297 |
| в том числе просроченная | 211 | | | | |
| из нее длительностью свыше 3 месяцев | 212 | | | | |
| долгосрочная | 220 | | | | |
| в том числе просроченная | 221 | | | | |
| из нее длительностью свыше 3 месяцев | 222 | | | | |
| из стр. 220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 223 | | | | |
| Кредиторская задолженность: | | | | | |
| краткосрочная | 230 | 47259 | 353554 | (227339) | 123474 |
| в том числе просроченная | 231 | | | | |
| из нее длительностью свыше 3 месяцев | 232 | | | | |
| долгосрочная | 240 | | | | |
| в том числе просроченная | 241 | | | | |
| из нее длительностью свыше 3 месяцев | 242 | | | | |
| из стр. 240 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 243 | | | | |
| Обеспечения: | | | | | |
| полученные | 250 | | | | |
| в том числе от третьих лиц | 251 | | | | |
| выданные | 260 | | 60020 | (30010) | 30010 |
| в том числе третьим лицам | 261 | | | | |
СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2
| Наименование показателя | Код стр. | Остаток на начало отчетного года | Возникло обязательств | Погашено обязательств | Остаток на конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1) Движение векселей | | | | | |
| Векселя выданные | 262 | | 30010 | | 30010 |
| в том числе просроченные | 263 | | | | |
| Векселя полученные | 264 | | | | |
| в том числе просроченные | 265 | | | | |
| 2) Дебиторская задолженность по поставлен. продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости | 266 | | | | |
3) Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность
| Наименование организации | Код стр. | Остаток на конец отчетного года | |
| | | всего | в том числе длительностью свыше 3 месяцев |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Агенство Дельта ММ | 270 | 10725 | |
| ВЕРА | 271 | 115 | |
| АНН-инфо (отд. рекламы) | 272 | 89 | 78 |
| ОВИОНТ РЕКЛАМА (Киреев) | 273 | 76 | |
| Окружная газета ЮЗАО | 274 | 35 | |
| Урбан Имидж (Киреев) | 275 | 33 | |
| МТС-на объектах (сч. 1665913) | 276 | 18 | 18 |
| Эстэк | 277 | 14 | |
| Видео Интернешнл Радио | 278 | 13 | |
| ТИИЦ | 279 | 13 | |
4) Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность
| Наименование организации | Код стр. | Остаток на конец отчетного года | |
| | | всего | в том числе длительностью свыше 3 месяцев |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Пересвет-Импекс | 280 | 30010 | 30010 |
| Пересвет-ТелеКом | 281 | 461 | |
| Религиозная Ассоциация Церкви | 282 | 75 | 75 |
| МИХНЕВСКИЙ З-Д Э/ИЗДЕЛИЙ | 283 | 32 | |
| ГУП «Моссантехстрой-2» | 284 | 30 | 30 |
| Ермаков В.Ф. | 285 | 22 | 22 |
| Аренков О.В. | 286 | 21 | 21 |
| Постоварова Е.А. | 287 | 18 | 18 |
| РУБИН (Сабелева) | 288 | 5 | 5 |
| Радон-Пресс | 289 | 2 | |
3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО
| Наименование показателя | Код стр. | Остаток на начало отчетного года | Поступило (введено) | Выбыло | Остаток на конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ | | | | | |
| Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности | 310 | 57 | 54 | 57 | 54 |
| в том числе права, возникающие: из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др. | 311 | | | | |
| из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование | 312 | | 54 | | 54 |
| из прав на ноу-хау | 313 | | | | |
| Права на пользование обособленными природными объектами | 320 | | | | |
| Реорганизационные расходы | 330 | | | | |
| Деловая репутация организации | 340 | | | | |
| Прочие | 349 | | | | |
| Итого (сумма строк 310 + 320 + 330 + 340 + 349) | 350 | 57 | 54 | 57 | 54 |
| II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА | | | | | |
| Земельные участки и объекты природопользования | 360 | | | | |
| Здания | 361 | | | | |
| Сооружения | 362 | | 16 | | 16 |
| Машины и оборудование | 363 | 153 | 1186 | (79) | 1260 |
| Транспортные средства | 364 | 2371 | 67 | | 2438 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 365 | 1391 | 124 | (58) | 1457 |
| Рабочий скот | 366 | | | | |
| Продуктивный скот | 367 | | | | |
| Многолетние насаждения | 368 | | | | |
| Другие виды основных средств | 369 | 2 | 6 | (6) | 2 |
| Итого (сумма строк 360 - 369) | 370 | 3916 | 1400 | (143) | 5173 |
| в том числе: производственные | 371 | | | | |
| непроизводственные | 372 | | | | |
| III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ | | | | | |
| Имущество для передачи в лизинг | 381 | | | | |
| Имущество, предоставляемое по договору проката | 382 | | | | |
| Прочие | 383 | | | | |
| Итого (сумма строк 381 - 383) | 385 | | | | |
СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3
| Наименование показателя | Код стр. | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Из строки 371, графы 3 и 6: передано в аренду - всего | 387 | | |
| в том числе: здания | 388 | | |
| сооружения | 389 | | |
| | 390 | | |
| | 391 | | |
| переведено на консервацию | 392 | | |
| Амортизация амортизируемого имущества: | | | |
| нематериальных активов | 393 | 4 | 2 |
| основных средств - всего | 394 | 360 | 848 |
| в том числе: зданий и сооружений | 395 | | |
| машин, оборудования, транспортных средств | 396 | 104 | 439 |
| других | 397 | 256 | 409 |
| доходных вложений в материальные ценности | 398 | | |
| Справочно: Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств: | | | |
| первоначальной (восстановительной) стоимости | 401 | | х |
| амортизации | 402 | | х |
| Имущество, находящееся в залоге | 403 | | |
| Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется - всего | 404 | | |
| в том числе: нематериальных активов | 405 | | |
| основных средств | 406 | 24 | |
4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ
| Наименование показателя | Код стр. | Остаток на начало отчетного года | Начислено (образовано) | Использовано | Остаток на конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Собственные средства организации - всего | 410 | | | | |
| в том числе: | | | | | |
| прибыль, оставшаяся в распоряжении организации | 411 | | | | |
| Привлеченные средства - всего | 420 | | | | |
| в том числе: | | | | | |
| кредиты банков | 421 | | | | |
| заемные средства других организаций | 422 | | | | |
| долевое участие в строительстве | 423 | | | | |
| из бюджета | 424 | | | | |
| из внебюджетных фондов | 425 | | | | |
| прочие | 426 | | | | |
| Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420) | 430 | | | | |
| Справочно: | | | | | |
| Незавершенное строительство | 440 | | | | |
| Инвестиции в дочерние общества | 450 | | | | |
| Инвестиции в зависимые общества | 460 | | | | |
5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
| Наименование показателя | Код стр. | Долгосрочные | Краткосрочные | ||
| | | на начало отчетного года | на конец отчетного года | на начало отчетного года | на конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Паи и акции других организаций | 510 | 72056 | 44461 | | |
| Облигации и другие долговые обязательства | 520 | | | | |
| Предоставленные займы | 530 | 152 | 51986 | | |
| Прочие | 540 | | | | |
| Справочно: По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги | 550 | | | | |
6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
| Наименование показателя | Код стр. | За отчет. год | За пред. год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Материальные затраты | 610 | 7918 | 5729 |
| в том числе | 611 | | |
| | 612 | | |
| | 613 | | |
| Затраты на оплату труда | 620 | 6174 | 2257 |
| Отчисления на социальные нужды | 630 | 2207 | 804 |
| Амортизация | 640 | 631 | 153 |
| Прочие затраты | 650 | 444 | 196 |
| в том числе: | 651 | | |
| | 652 | | |
| | 653 | | |
| Итого по элементам затрат | 660 | | |
| Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства | 670 | | |
| расходов будущих периодов | 680 | 133 | 304 |
| резервов предстоящих расходов | 690 | | |
7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
| Наименование показателя | Код стр. | Причитается по расчету | Израсходовано | Перечислено в фонды |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Отчисления в государственные внебюджетные фонды: | | | | |
| в Фонд социального страхования | 710 | 264 | 67 | 207 |
| в Пенсионный фонд | 720 | 861 | | 861 |
| в Фонд занятости | 730 | | | |
| на медицинское страхование | 740 | 221 | | 221 |
| Отчисление в негосударственные пенсионные фонды | 750 | | х | |
| Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий | 755 | | | |
| Среднесписочная численность работников | 760 | | | |
| Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг | 770 | | | |
| Доходы по акциям и вкладам в имущество организации | 780 | | | |
Руководитель __________ Пронин О.В. Главный бухгалтер ________ Кудинова Н.С.
28 марта 2003 г.
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2002г.
По ЗАО «Пересвет-Инвест»
ЗАО «Пересвет-Инвест» зарегистрировано 24.02.1995г. МРП № 412112. В Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись 08.07.2002г. за гос. № 1027700010030.
Основным видом деятельности являются операции с недвижимостью, инвестиционные вложения в строительство жилых помещений, посредническая деятельность при совершении сделок купли-продажи, дарения, обмена, подготовка и оформление документов по регистрации жилых и нежилых помещений и т.п. Среднесписочная численность за 2002г. составляет 270 человек. Уставный фонд предприятия сформирован полностью и согласно учредительным документам составляет 50 тыс. руб.
Организация определяет выручку о реализации услуг по мере отгрузки. Налоги начисляются для бухгалтерского и налогового учета по мере отгрузки.
За 2002г. выручка от реализации услуг за минусом НДС составила 221125 тыс. руб. в т.ч. от посреднических услуг -26698 т.руб., от продажи квартиры 1317 тыс.руб. и от уступки инвестиционных вложений -193110 тыс руб.
Себестоимость за 2002г. составляет 186902 тыс. руб
Расходы связанные с деятельностью составили 17374 тыс руб. Прибыль от продаж составила 16849 тыс.руб.
За 2002г. было уплачено банковских процентов 4021 тыс руб. Операционные доходы составили -76012 тыс.руб. (выручка от конвертации валютного кредита).
Операционные расходы составили за 2002г.-77371тыс.руб. ( в т.ч услуги банка 800 тыс. руб., с/с валютного кредита – 76012 тыс. руб., налоги – 198 тыс. руб.
Внереализационные доходы -157 тыс.руб. (штрафы полученные)
Внереализационные расходы – 2269 тыс.руб. (благотворительный взнос 250 тыс. руб., курсовая разница – 1830 тыс. руб., прочие – 190 тыс. руб.).
Прибыль за 2002 г. составила – 9358 тыс. руб.
Начисление амортизации для бухгалтерского учета производится в соответствии с положениями о порядке начисления амортизационных начислений по основным средствам линейным способом с применением норм, а для налогового учета с использованием спец. Коэффициентов. За 2002г. по бухгалтерскому учету начисленная амортизация составила 488 т. руб., а по налоговому 191 т. руб.
Дебиторская задолженность на 01.01.03г. составляет 11297 тыс.рублей , в т.ч. авансы выданные -11210 т.руб., покупатели и заказчики - 51 тыс.руб. по расчетам с бюджетом 36 т.руб.
Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.03г. составляет 123474 тыс.руб.,в т.ч. 74418 тыс.руб задолженность поставщикам, 596 тыс.руб. задолженность по оплате труда (за декабрь 2002г.) и задолженность перед бюджетом по годовым налоговым расчетам - 3025 тыс.руб., векселя к уплате -30010 тыс.руб.)
Гл. бухгалтер Кудинова Н.С.
ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА
"СПЕЦ - АУДИТ"
140005, Россия, Московская область, ул. Кирова, д. 63
Тел./факс: 559-03-54
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
ЗАО «ПЕРЕСВЕТ-ИНВЕСТ» за 2002 год.
ООО Аудиторская фирма «СПЕЦ-АУДИТ» находится по адресу: 140005 г. Люберцы, Московской области, ул. Кирова д.63 .
Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц Аудиторской фирмы «СПЕЦ-АУДИТ», зарегистрированном до 1 июля 2002 года за основным государственным регистрационным номером 10250032117678 от 15.12.02г. выдано Инспекцией Министерства по налогам и сборам РФ по г. Люберцы, Московской области.
Аудиторская фирма «СПЕЦ-АУДИТ» имеет лицензию на осуществление аудиторской деятельности № Е003357 выданной Минфином РФ от 17 января 2003 года сроком на пять лет.
Расчетный счет 40702810102600140577 в Люберецком филиале МАКБ «Возрождение» М.О к/с 30101810100000000131 БИК 044660131.
В проведении аудиторской проверки принимали участие специалисты-аудиторы Фирмы:
- Горшкова Светлана Ивановна, квалификационный аттестат № 002363
- Тарусина Марина Николаевна, квалификационный аттестат № 042290
ЗАО «Пересвет-Инвест» зарегистрировано по адресу: 109083, г. Москва ул. 1-я Дубровская, д. 14, кор. 1.
Зарегистрировано: Свидетельство о внесении в реестр юридических лиц зарегистрированных до 1 июля 2002 года, серия 77 №005655012 от 04.02.03г.
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности организации ЗАО "Пересвет-Инвест" за период с 01 января по 31 декабря 2002г.
Финансовая (бухгалтерская) отчетность ЗАО "Пересвет-Инвест" состоит из:
- бухгалтерского баланса;
- отчета о прибылях и убытках;
- приложений к бухгалтерскому балансу.
Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ЗАО «Пересвет-Инвест». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с:
- Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 07.08.2001 г. №119-ФЗ (с изменениями от 14 декабря и 30 декабря 2001г.);
- Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности , утвержденными постановлением Правительства РФ от 23.09.02г. №696;
- Федерального закона от 21 ноября 1996 года №129-ФЗ «О бухгалтерском учете»;
- Учетной политики ЗАО «Пересвет-Инвест», приказ №172 от 28.12.01г.;
- Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ;
- «Учет договоров (контрактов) на капитальное строительство» (ПБУ 2/94);
- «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (ПБУ 3/2000);
- «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99);
- «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01);
- «Учет основных средств» (ПБУ 6/01);
- «Условные факты хозяйственной деятельности» (ПБУ 8/98);
- «Доходы организации» (ПБУ 9/99);
- «Расходы организации» (ПБУ 10/99);
- «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2000).
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская отчетность) не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской отчетности) информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность ЗАО «Пересвет-Инвест» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2002 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января по 31 декабря 2002 года включительно.
19 марта 2003 года
Директор ООО Фирмы «Спец-Аудит» С.И. Горшкова
Руководитель аудиторской проверки:
Квалификационный аттестат № 042290 М.Н. Тарусина
ПРИЛОЖЕНИЕ