марта 2005 г

Вид материала

Приложение к бухгалтерскому балансу
1 января по 31 декабря 2001 г.
КПП 772301001 ЗАО «Пересвет-Инвест»
109088, г. Москва, ул. 1-я Дубровская, 14
1. Движение заемных средств
Остаток на начало отчетного года
2. Дебиторская и кредиторская задолженность
Остаток на начало отчетного года
Справки к разделу 2
Остаток на начало отчетного года
Наименование организации
Наименование организации
3. Амортизируемое имущество
Остаток на начало отчетного года
I. нематериальные активы
Ii. основные средства
Iii. доходные вложения в материальные ценности
Справка к разделу 3
Остаток на начало отчетного года
4. Движение средств финансирования долгосрочных инвестиций и финансовых вложений
...
Полное содержание

Подобный материал:

1 ... 33 34 35 36 37 38 39 40 ... 81

Руководитель __________ Пронин О.В. Главный бухгалтер ________ Никуленкова Н.А.

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

			Коды
Форма № 5 по ОКУД			0710005
За период с 1 января по 31 декабря 2001 г.	Дата (год, месяц, число)		2001	12	31
Организация: КПП 772301001 ЗАО «Пересвет-Инвест»		по ОКПО	40228167
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	7723021319
Вид деятельности: посредническая (операции с недвижимостью) Организационно-правовая форма/форма собственности ЗАО		по ОКВЭД	83000
Адрес: 109088, г. Москва, ул. 1-я Дубровская, 14		по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Получено	Погашено	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Долгосрочные кредиты	110
в том числе не погашенные в срок	111
Долгосрочные займы	120
в том числе не погашенные в срок	121
Краткосрочные кредиты	130	203277	275860	434833	44304
в том числе не погашенные в срок	131
Краткосрочные займы	140	20844	135398	154034	2208
в том числе не погашенные в срок	141

2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Возникло обязательств	Погашено обязательств	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Дебиторская задолженность:
краткосрочная	210	211992	1850223	2054149	8066
в том числе просроченная	211
из нее длительностью свыше 3 месяцев	212
долгосрочная	220
в том числе просроченная	221
из нее длительностью свыше 3 месяцев	222
из стр. 220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты	223
Кредиторская задолженность:
краткосрочная	230	9564	1813178	1775482	47260
в том числе просроченная	231
из нее длительностью свыше 3 месяцев	232
долгосрочная	240
в том числе просроченная	241
из нее длительностью свыше 3 месяцев	242
из стр. 240 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты	243
Обеспечения:
полученные	250
в том числе от третьих лиц	251
выданные	260
в том числе третьим лицам	261

СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Возникло обязательств	Погашено обязательств	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
1) Движение векселей
Векселя выданные	262
в том числе просроченные	263
Векселя полученные	264
в том числе просроченные	265
2) Дебиторская задолженность по поставлен. продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости	266

3) Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность

Наименование организации	Код стр.	Остаток на конец отчетного года
		всего	в том числе длительностью свыше 3 месяцев
1	2	3	4
	270
	271
	272
	273
	274
	275
	276
	277
	278
	279

4) Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность

Наименование организации	Код стр.	Остаток на конец отчетного года
		всего	в том числе длительностью свыше 3 месяцев
1	2	3	4
	280
	281
	282
	283
	284
	285
	286
	287
	288
	289

3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Поступило (введено)	Выбыло	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности	310	26	31		57
в том числе права, возникающие: из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др.	311
из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование	312
из прав на ноу-хау	313
Права на пользование обособленными природными объектами	320
Реорганизационные расходы	330
Деловая репутация организации	340
Прочие	349	102	1	103
Итого (сумма строк 310 + 320 + 330 + 340 + 349)	350	128	34	105	57
II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
Земельные участки и объекты природопользования	360
Здания	361
Сооружения	362
Машины и оборудование	363	53	24		76
Транспортные средства	364	192	91		282
Производственный и хозяйственный инвентарь	365
Рабочий скот	366
Продуктивный скот	367
Многолетние насаждения	368
Другие виды основных средств	369	25	3533		3558
Итого (сумма строк 360 - 369)	370	269	3647		3916
в том числе: производственные	371
непроизводственные	372
III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ
Имущество для передачи в лизинг	381
Имущество, предоставляемое по договору проката	382
Прочие	383
Итого (сумма строк 381 - 383)	385

СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4
Из строки 371, графы 3 и 6: передано в аренду - всего	387
в том числе: здания	388
сооружения	389
	390
	391
переведено на консервацию	392
Амортизация амортизируемого имущества:
нематериальных активов	393	75	4
основных средств - всего	394	25	360
в том числе: зданий и сооружений	395
машин, оборудования, транспортных средств	396	25	70
других	397		290
доходных вложений в материальные ценности	398
Справочно: Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств:
первоначальной (восстановительной) стоимости	401		х
амортизации	402		х
Имущество, находящееся в залоге	403
Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется - всего	404
в том числе: нематериальных активов	405
основных средств	406

4. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Начислено (образовано)	Использовано	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Собственные средства организации - всего	410
в том числе:
прибыль, оставшаяся в распоряжении организации	411
Привлеченные средства - всего	420
в том числе:
кредиты банков	421	203277	434832	275860	44304
заемные средства других организаций	422	20844	154034	135398	2208
долевое участие в строительстве	423
из бюджета	424
из внебюджетных фондов	425
прочие	426
Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420)	430
Справочно:
Незавершенное строительство	440
Инвестиции в дочерние общества	450
Инвестиции в зависимые общества	460

5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Наименование показателя	Код стр.	Долгосрочные		Краткосрочные
		на начало отчетного года	на конец отчетного года	на начало отчетного года	на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Паи и акции других организаций	510
Облигации и другие долговые обязательства	520			8093
Предоставленные займы	530			34	152
Прочие	540	9629	72056
Справочно: По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги	550

6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Наименование показателя	Код стр.	За отчет. год	За пред. год
1	2	3	4
Материальные затраты	610
в том числе	611
	612
	613
Затраты на оплату труда	620	2251	1065
Отчисления на социальные нужды	630	804	411
Амортизация	640	147	22
Прочие затраты	650	5901	5314
в том числе:	651
	652
	653
Итого по элементам затрат	660	9103	6812
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства	670
расходов будущих периодов	680	277	20
резервов предстоящих расходов	690

7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Наименование показателя	Код стр.	Причитается по расчету	Израсходовано	Перечислено в фонды
1	2	3	4	5
Отчисления в государственные внебюджетные фонды:
в Фонд социального страхования	710	96	7	90
в Пенсионный фонд	720	627		627
в Фонд занятости	730
на медицинское страхование	740	81		81
Отчисление в негосударственные пенсионные фонды	750
Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий	755
Среднесписочная численность работников	760
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг	770
Доходы по акциям и вкладам в имущество организации	780

Руководитель __________ Пронин О.В. Главный бухгалтер ________ Никуленкова Н.А.

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2001г.

По ЗАО «Пересвет-Инвест»

ЗАО «Пересвет-Инвест» зарегистрировано 24.02.1995г. МРП № 412112. В Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись 08.07.2002г. за гос..№ 102770001003О. Фактический и юридический адрес организации: г.Москва 115088 ул. 1-я Дубровская д. 14.

Основным видом деятельности являются посредническая деятельность при совершении сделок купли-продажи , дарения, обмена, подготовка и оформление документов по регистрации жилых и нежилых помещений и т.п. и переуступка прав требования.

Среднесписочная численность за 2001г. составляет 125 человек.

Бухгалтерская отчетность сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.

Организация определяет выручку о реализации услуг по мере отгрузки.

За 2001г. по бухгалтерскому учету выручка от реализации услуг за минусом ндс составила 122796015 руб. в т.ч. посреднические услуги 13889707руб., уступка прав требования -106883641 руб.

Себестоимость уступки за 2001г. составляет 106883641.руб. Валовая прибыль от оказанных посреднических услуг составила 13889707руб., переуступки прав требования -2022667 руб.

Расходы связанные с реализацией прав требования составили 395112руб. Управленческие расходы за 2001г. составили 8744044 руб. Прибыль от продаж составила 6773218руб.

За 2001г. было уплачено процентов за пользование заемными средствами 12944794руб.

За 2001г. оплачены услуги банка в размере 338603руб.

Операционные расходы за 2001г.включают в себя кроме услуг банка прибыли от покупки валюты -710774, от продажи валюты- 43108руб.

За 2001 год. Начислено налогов на общую сумму 297364 руб. в т.ч. налог на рекламу 52382 руб., налог на имущество -131423 руб.

Внереализационные доходы –92724 руб.

Внереализационные расходы - 1443764руб.

В результате финансово-хозяйственной деятельности получен убыток в сумме 8912465 руб.

По состоянию на 01.01.04г. основные средства составляют 3556 тыс.руб.

Начисление амортизации для бухгалтерского учета производится в соответствии с Положениями о порядке начисления амортизационных начислений по основным средствам линейным .По состоянию на 01.01.02г. износ по основным средствам составляет 360 тыс.руб. По балансу остаточная стоимость основных средств составляет 3556 тыс. руб.

Просроченной дебиторской и кредиторской задолженности нет.

Гл.бухгалтер Никуленкова Н. А.

Аудиторское заключение

по результатам аудиторской проверки

финансовой (бухгалтерской) отчетности ЗАО

«Пересвет-Инвест»

за 2001 год

Заказчик	ЗАО «Пересвет-Инвест»
Основание	Договор № 25/2001 от 01 апреля 2001 г.
Исполнитель	ООО фирма «Аудит-Универсал»

г. Москва

25 сентября 2002 года

Оглавление:

1. Адресат 3

2. Реквизиты аудиторской фирмы 3

3. Реквизиты проверяемой организации 4

4. Вводная часть 5

5. Объем аудита 5

6. Заключение аудиторской организации о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемого лица 6

ПРИЛОЖЕНИЕ:

Бухгалтерский баланс ЗАО «Пересвет-Инвест» на 31 декабря 2001 г. (форма №1);

Отчет о прибылях и убытках ЗАО «Пересвет-Инвест» за 2001 год (форма №2);

Отчет об изменениях капитала ЗАО «Пересвет-Инвест» за 2001 год (форма №3);

Отчет о движении денежных средств ЗАО «Пересвет-Инвест» за 2001 г. (форма №4);

Приложение к бухгалтерскому балансу ЗАО «Пересвет-Инвест» за 2001 г. (форма №5)

Адресат

Настоящее аудиторское заключение адресовано акционерам (собственникам) ЗАО «Пересвет-Инвест», а также другим внешним пользователям финансовой (бухгалтерской) отчетности ЗАО «Пересвет-Инвест».

Реквизиты аудиторской фирмы

Аудиторская фирма	ООО фирма «Аудит Универсал», Свидетельство о государственной регистрации № 114.326 выдано Московской регистрационной палатой 28 апреля 1993 года.
ИНН	7706030803
Юридический адрес	119049 Москва, Крымский вал, д.8
Фактический адрес	119017, г. Москва, Б. Толмачевский пер., д.5
Телефоны	956 4959 (тел/факс, многоканальный) 239 90 75 (бухгалтерия)
Лицензия	Лицензия на проведение общего аудита № 006336 выданная приказом Минфина РФ от 11.08.00 г. сроком на 3 года
Банковские реквизиты	40702810000020000763 в АКБ «Кредит-Москва», кор/счет 30101810700000000501, БИК 044583501

Реквизиты проверяемой организации

Полное наименование организации на русском языке	Закрытое акционерное общество «Пересвет-Инвест»
Сведения о государственной регистрации	Зарегистрировано Московской регистрационной палатой 21 февраля 1995 г. рег. № 418.112
ИНН/КПП	7723021319/772301001
Юридический адрес	Российская Федерация, 109088, г. Москва, ул. Новоостаповская, д.4, корп.1
Фактический адрес местонахождения	Российская Федерация, 109088, г. Москва, ул. Новоостаповская, д.4, корп.1
Исполнительный орган	Генеральный директор – Пронин Олег Валентинович
Лицо, ответственное за составление бухгалтерской отчетности	Главный бухгалтер – Никуленкова Нелли Александровна

Вводная часть

Нами проведен аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности организации ЗАО «Пересвет-Иивест» за период с 01 января по 31 декабря 2001 г. включительно.

Финансовая (бухгалтерская) отчетность организации ЗАО «Пересвет-Инвест»

состоит из:

бухгалтерского баланса,
отчета о прибылях и убытках,
приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

Ответственность за подготовку и представление финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ЗАО «Пересвет-Инвест». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях прилагаемой отчетности и соответствий порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Объем аудита

Мы провели аудит в соответствии с:

Федеральным Законом Российской Федерации «Об аудиторской деятельности» от 07.08.01г. № 119-ФЗ;
Правилами (стандартами) аудиторской деятельности, одобренными Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации;
Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.02 г. № 696;
Внутрифирменными стандартами аудита.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов, бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для того, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

Заключение аудиторской организации о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемого лица

В результате проведенного аудита нами установлены нарушения действующею порядка составления финансовой (бухгалтерской) отчетности и ведения бухгалтерского учета, а именно:

1 . Инвестиции по договорам долевого участия в строительстве отражены на счете 06 «Долгосрочные финансовые вложения» (строка баланса 145 «Прочие долгосрочные финансовые вложения») в сумме 72056 тыс. руб, и не отражаются по строке 234 в сумме 72056 тыс. руб.

2. Раскрытие информация в бухгалтерской отчетности (форма 2 «Отчет о прибылях и убытках») производится с нарушением требований ПБУ 12/2000 «Информация по сегментам».

По нашему мнению, за исключением влияния на финансовую (бухгалтерскую) отчетность обстоятельств, изложенных выше, финансовая (бухгалтерская) отчетность организации ЗАО «Пересвет-Инвест» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2001 г. и результаты финансово -хозяйственной деятельности за период с 01 января по 31 декабря 2001 г. включительно, в соответствии с требованиями :

Федерального Закона РФ «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ;
Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного приказом Минфина РФ от 06.07.1999 г. № 43н;
Методических рекомендаций о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организаций, утвержденных приказом Минфина от 28.06.2000 г. № 60н.

Генеральный директор

ООО фирмы «Аудит-Универсал» Лейферов Б.М.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Blog

Утверждено «23» декабря 2004 г. Зарегистрировано «01» марта 2005 г

ЗАО