Утверждено «23» декабря 2004 г. Зарегистрировано «01» марта 2005 г
| Вид материала | Документы |
- Принят Государственной Думой 19 декабря 2005 года Одобрен Советом Федерации 20 декабря, 230.96kb.
- А. Г. Шнитке (с изменениями от 22. 06. 2006) Нормативная база положения Настоящее Положение, 150.23kb.
- Основная образовательная программа начального общего образования умк «Школа России», 6597.27kb.
- Основная образовательная программа начального общего образования умк «Школа России», 6854.04kb.
- Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. N 61-фз (тк рф) (с изменениями, 13352.11kb.
- Зарегистрировано в Минюсте РФ 7 августа 2008, 958.89kb.
- Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 августа 2010, 1550.26kb.
- Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 августа 2010, 1632.4kb.
- Зарегистрировано в Минюсте РФ 9 августа 2010, 4691.82kb.
- Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 августа 2010, 1647.74kb.
5.2. Ликвидность поручителя
Динамика показателей, характеризующих ликвидность Поручителя, за 5 последних завершенных финансовых лет (1999-2003 гг.):
| Наименование показателя | 1999 г. | 2000 г. | 2001 г. | 2002 г. | 2003 г. |
| Собственные оборотные средства, тыс. руб. | 51 848 | 109 048 | 139 025 | 218 947 | 1 016 068 |
| Коэффициент финансовой зависимости | 7,39 | 9,47 | 12,35 | 15,71 | 6,27 |
| Коэффициент автономии собственных средств | 0,119 | 0,096 | 0,075 | 0,060 | 0,145 |
| Обеспеченность запасов собственными оборотными средствами | 14,42 | 21,24 | 17,48 | 19,70 | 47,45 |
| Индекс постоянного актива | 0,069 | 0,047 | 0,057 | 0,051 | 0,021 |
| Текущий коэффициент ликвидности | 1,13 | 1,10 | 1,08 | 1,06 | 1,10 |
| Быстрый коэффициент ликвидности | 0,16 | 0,28 | 0,18 | 0,16 | 0,10 |
При расчете данных показателей использовалась методика, отличная от рекомендуемой Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, поскольку Поручителем является кредитная организация.
Методика расчета показателя «Собственные оборотные средства»: Собственные средства (капитал) – Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы.
Методика расчета показателя «Коэффициент финансовой зависимости»: Всего обязательств / Собственные средства (капитал).
Методика расчета показателя «Коэффициент автономии собственных средств»: Собственные средства (капитал) / Всего активов.
Методика расчета показателя «Обеспеченность запасов собственными оборотными средствами»: Собственные оборотные средства / Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы.
Методика расчета показателя «Индекс постоянного актива»: Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы / Собственные оборотные средства.
Методика расчета показателя «Текущий коэффициент ликвидности»: (Всего активов – Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы) / Всего обязательств.
Методика расчета показателя «Быстрый коэффициент ликвидности»: (Денежные средства и счета в ЦБ РФ + Средства в кредитных организаций за вычетов резервов) / Всего обязательств.
Показатель «Собственные оборотные средства» имел тенденцию к росту в 1999-2003 гг. Высокое значение собственных оборотных средств свидетельствует о высоком уровне ликвидности и платежеспособности Поручителя.
Показатель «Коэффициент финансовой зависимости» в 1999-2003 гг. находился на крайне высоком уровне, что связано с характером деятельности Поручителя.
Показатель «Коэффициент автономии собственных средств» в 1999-2003 гг. находился на крайне низком уровне, что связано с характером деятельности Поручителя.
Показатель «Обеспеченность запасов собственными оборотными средствами» в 1999-2003 гг. имел тенденцию к росту.
Показатель «Индекс постоянного актива» в 1999-2003 гг. находился на крайне низком уровне, что связано с характером деятельности Поручителя.
Текущий коэффициент ликвидности и быстрый коэффициент ликвидности в 1999-2003 гг. находился на приемлемом для кредитной организации уровне.
5.3. Размер, структура и достаточность капитала и оборотных средств поручителя
5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя
По состоянию на 2003 год:
а) размер уставного капитала Поручителя: 266 000 тыс. руб., что соответствовало учредительным документам Поручителя;
б) общая стоимость акций Поручителя, выкупленных Поручителем для последующей перепродажи (передачи): 0 руб.;
в) размер резервного капитала Поручителя, формируемого за счет отчислений из прибыли Поручителя: 100 382 тыс. руб.;
г) размер добавочного капитала Поручителя, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций общества за счет продажи акций по цене, превышающей номинальную стоимость: 336 821 тыс. руб.;
д) размер нераспределенной чистой прибыли Поручителя: 100 796 тыс. руб.;
е) размер средств целевого финансирования поручителя, включающий суммы средств, предназначенных для осуществления мероприятий целевого назначения, средств, поступивших от других организаций и лиц, бюджетных средств и др.: нет;
ж) общая сумма капитала Поручителя: 803 999 тыс. руб.
По состоянию на 2002 год:
а) размер уставного капитала Поручителя: 100 000 тыс. руб., что соответствовало учредительным документам Поручителя;
б) общая стоимость акций Поручителя, выкупленных Поручителем для последующей перепродажи (передачи): 0 руб.;
в) размер резервного капитала Поручителя, формируемого за счет отчислений из прибыли Поручителя: 45 382 тыс. руб.;
г) размер добавочного капитала Поручителя, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций общества за счет продажи акций по цене, превышающей номинальную стоимость: 285 тыс. руб.;
д) размер нераспределенной чистой прибыли Поручителя: 105 912 тыс. руб.;
е) размер средств целевого финансирования поручителя, включающий суммы средств, предназначенных для осуществления мероприятий целевого назначения, средств, поступивших от других организаций и лиц, бюджетных средств и др.: нет;
ж) общая сумма капитала Поручителя: 251 579 тыс. руб.
По состоянию на 2001 год:
а) размер уставного капитала Поручителя: 80 000 тыс. руб., что соответствовало учредительным документам Поручителя;
б) общая стоимость акций Поручителя, выкупленных Поручителем для последующей перепродажи (передачи): 0 руб.;
в) размер резервного капитала Поручителя, формируемого за счет отчислений из прибыли Поручителя: 15 697 тыс. руб.;
г) размер добавочного капитала Поручителя, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций общества за счет продажи акций по цене, превышающей номинальную стоимость: 278 тыс. руб.;
д) размер нераспределенной чистой прибыли Поручителя: 45 743 тыс. руб.;
е) размер средств целевого финансирования поручителя, включающий суммы средств, предназначенных для осуществления мероприятий целевого назначения, средств, поступивших от других организаций и лиц, бюджетных средств и др.: нет;
ж) общая сумма капитала Поручителя: 141 718 тыс. руб.
По состоянию на 2000 год:
а) размер уставного капитала Поручителя: 80 000 тыс. руб., что соответствовало учредительным документам Поручителя;
б) общая стоимость акций Поручителя, выкупленных Поручителем для последующей перепродажи (передачи): 0 руб.;
в) размер резервного капитала Поручителя, формируемого за счет отчислений из прибыли Поручителя: 9 584 тыс. руб.;
г) размер добавочного капитала Поручителя, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций общества за счет продажи акций по цене, превышающей номинальную стоимость: 262 тыс. руб.;
д) размер нераспределенной чистой прибыли Поручителя: 28 764 тыс. руб.;
е) размер средств целевого финансирования поручителя, включающий суммы средств, предназначенных для осуществления мероприятий целевого назначения, средств, поступивших от других организаций и лиц, бюджетных средств и др.: нет;
ж) общая сумма капитала Поручителя: 118 610 тыс. руб.
По состоянию на 1999 год:
а) размер уставного капитала Поручителя: 45 000 тыс. руб., что соответствовало учредительным документам Поручителя;
б) общая стоимость акций Поручителя, выкупленных Поручителем для последующей перепродажи (передачи): 0 руб.;
в) размер резервного капитала Поручителя, формируемого за счет отчислений из прибыли Поручителя: 2 999 тыс. руб.;
г) размер добавочного капитала Поручителя, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций общества за счет продажи акций по цене, превышающей номинальную стоимость: 260 тыс. руб.;
д) размер нераспределенной чистой прибыли Поручителя: 7 605 тыс. руб.;
е) размер средств целевого финансирования поручителя, включающий суммы средств, предназначенных для осуществления мероприятий целевого назначения, средств, поступивших от других организаций и лиц, бюджетных средств и др.: нет;
ж) общая сумма капитала Поручителя: 55 864 тыс. руб.
Политика Поручителя по финансированию оборотных средств:
Финансирование оборотных средств осуществляется Поручитель за счет собственных ресурсов.
Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления:
1. Увеличение рентабельности продукции (работ, услуг) и массы полученной прибыли. В этом случае часть полученной прибыли будет отправлена на пополнение собственных оборотных средств. Вероятность появления данного фактора, по мнению Поручителя, является высокой.
2. Ужесточение требований кредиторов. Вероятность появления данного фактора, по мнению Поручителя, является низкой.
5.3.2. Достаточность капитала и оборотных средств Поручителя
Размер собственного капитала Поручителя является достаточным для осуществления банковской деятельности.
Показатель среднедневных операционных расходов Поручителем не рассчитывается, поскольку Поручитель является кредитной организацией.
5.3.3. Денежные средства
В соответствии с прогнозами общая потребность Поучителя в денежных средствах для обеспечения текущей, финансовой и инвестиционной деятельности на 3 квартал 2004 года составляет 500 млн. рублей, на 2004 год – 2 000 млн. рублей.
Факторы, которые могут повлиять на потребность Поручителя в денежных средствах:
- размер текущих доходов от банковских операций;
- средний срок выдачи банковских кредитов.
Основным потенциальным источником этих денежных средств является вклады и счета организаций и физических лиц, а также средства кредитных организаций.
Поручитель имеет возможность получения краткосрочных банковских кредитов и выпуска долговых ценных бумаг, поскольку обладает репутацией надежного заемщика.
Информация об остатках денежных средств на арестованных банковских счетах: по состоянию на дату утверждения настоящего Проспекта ценных бумаг Поручитель остатков денежных средств на арестованных банковских счетах не имеет.
Информация о кредиторской задолженности Поручителя, собранной в банке на картотеке: Поручитель кредиторской задолженности, собранной в банке на картотеке не имеет.
5.3.4. Финансовые вложения поручителя
Перечень финансовых вложений Поручителя в форме эмиссионных ценных бумаг, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг (2003 г.): не приводится, поскольку Поручитель не имеет указанных финансовых вложений.
Перечень финансовых вложений Поручителя в форме неэмиссионных ценных бумаг, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг (2003 г.):
1) вид ценных бумаг: векселя;
полное и сокращенное фирменные наименования лица, обязанного по неэмиссионным ценным бумагам, место нахождения: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), Сбербанк России (ОАО), 117997, г. Москва, ул. Вавилова, д.19.
количество ценных бумаг, находящихся в собственности поручителя: 21 вексель (различного номинала);
общая номинальная стоимость ценных бумаг: 139 731 470 руб.;
общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности поручителя: 121 198 574 руб.
сумма основного долга по векселям: 139 731 470 руб.;
сумма начисленных (выплаченных) процентов по векселям: нет, поскольку векселя являются дисконтными;
размер фиксированного процента или иного дохода по векселям: нет.
2) вид ценных бумаг: векселя;
полное и сокращенное фирменные наименования лица, обязанного по неэмиссионным ценным бумагам, место нахождения: Закрытое акционерное общество «Международный Промышленный Банк», ЗАО «Международный Промышленный Банк», 125009, г. Москва, ул. Б. Дмитровка, д.23/8, стр.1-2.
количество ценных бумаг, находящихся в собственности поручителя: 54 векселя (различного номинала);
общая номинальная стоимость ценных бумаг: 197 000 000 руб.;
общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности поручителя: 178 459 581 руб.
сумма основного долга по векселям: 197 000 000 руб.;
сумма начисленных (выплаченных) процентов по векселям: нет, поскольку векселя являются дисконтными;
размер фиксированного процента или иного дохода по векселям: нет.
3) вид ценных бумаг: векселя;
полное и сокращенное фирменные наименования лица, обязанного по неэмиссионным ценным бумагам, место нахождения: Открытое акционерное общество "Урало-Сибирский Банк"», ОАО «УралСиб», 450000, Российская Федерация, Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Революционная, 41.
количество ценных бумаг, находящихся в собственности поручителя: 10;
общая номинальная стоимость ценных бумаг: 100 000 000 руб.;
общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности поручителя: 94 000 000 руб.
сумма основного долга по векселям: 94 000 000 руб.;
сумма начисленных (выплаченных) процентов по векселям: нет, поскольку векселя являются дисконтными;
размер фиксированного процента или иного дохода по векселям: нет.
Указанные векселя отнесены Поручителем к 1-ой группе риска. В соответсвии с требованиями Инструкции Банка России №62А от 30.06.1997 г., по ним создан резерв на возможные потери по ссудам в размере 1% балансовой стоимости. Размер созданного резерва по состоянию на 01.01.2004 г. составил 3 936 582 рубля.
Перечень финансовых вложений Поручителя в форме иных финансовых вложений (кроме вложений в ценные бумаги), которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг (2003 г.): не приводится, поскольку Поручитель не имеет указанных финансовых вложений.
Средства Поручителя не размещены на депозитных и иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны. Решений о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства, либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами) не принималось.
Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми Поручитель произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте: Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 05.12.2002г. №205-П.
5.3.5. Нематериальные активы поручителя
Информация о составе нематериальных активов, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленной амортизации за 5 последних завершенных финансовых лет:
1999 год руб.
| № п/п | Наименование группы нематериальных активов | Полная стоимость | Остаточная стоимость |
| 1 | Товарные знаки | 15 000 | 14 694 |
| Итого, руб. | 15 000 | 15 000 | |
Величина начисленной амортизации по нематериальным активам за 1999 г.: 306 руб.
2000 год руб.
| № п/п | Наименование группы нематериальных активов | Полная стоимость | Остаточная стоимость |
| 1 | Товарные знаки | 15 000 | 14 541 |
| Итого, руб. | 15 000 | 14 541 | |
Величина начисленной амортизации по нематериальным активам за 2000 г.: 459 руб.
2001 год руб.
| № п/п | Наименование группы нематериальных активов | Полная стоимость | Остаточная стоимость |
| 1 | Товарные знаки | 15 000 | 14 388 |
| Итого, руб. | 15 000 | 14 388 | |
Величина начисленной амортизации по нематериальным активам за 2001 г.: 612 руб.
2002 год руб.
| № п/п | Наименование группы нематериальных активов | Полная стоимость | Остаточная стоимость |
| 1 | Товарные знаки | 15 000 | 14 235 |
| Итого, руб. | 15 000 | 14 235 | |
Величина начисленной амортизации по нематериальным активам за 2002 г.: 765 руб.
2003 год руб.
| № п/п | Наименование группы нематериальных активов | Полная стоимость | Остаточная стоимость |
| 1 | Товарные знаки | 15 000 | 14 082 |
| Итого, руб. | 15 000 | 14 082 | |
Величина начисленной амортизации по нематериальным активам за 2003 г.: 918 руб.
Нематериальные активы не вносились в уставный капитал Поручителя, не поступали в безвозмездном порядке.
Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми Поручитель представляет информацию о своих нематериальных активах: Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 05.12.2002г. №205-П.