В. А. Гамза управление рисками в коммерческих банках: интегративный подход

Вид материала

Таблица 14. Ситуации соотношения различных этапов развитости риск-менеджмента в коммерческом банке и
Требования к банкам в развитии их собственных систем интегративного управления рисками в масштабах всего банка как отдельной орг
Требования к корпорациям как к потенциальным заемщикам
Требования к группе («коммерческий банк - клиентура» и «коммерческий банк - другие финансовые учреждения») как к фактическому хо
Научная и учебная литература

Подобный материал:

1 ... 7 8 9 10 11 12 13 14 15

То же самое можно сказать и в отношении взаимодействия банка и его клиентуры: клиенты и их проекты, финансируемые одним и тем же банком, могут быть очень различны по мере рискованности, однако, их отношение к потребности управлять рисками, методологии диагностики рисков, принципов ответственности за риск и т.п. должны быть достаточно близки и взаимны. Кажется очевидным, что на уровне общей философии риска корпоративные культуры банка и каждого из его клиентов должны быть сознательно согласованны. Главная трудность достижения такой согласованности – это отсутствие соответствующей методической базы. Как осуществлять такое согласование?

Нами разработан и применен в сфере Агрохимбанка метод согласования философий риск-менеджмента на основе периодических анкетных опросов с дальнейшим информированием об их результатах всех участников. По инициативе банка разрабатываются и рассылаются корпоративным клиентам банка анкеты, содержащие вопросы разного характера, среди которых и вопросы, касающиеся рисковой философии. Получив заполненные анкеты, эксперты банка должны обрабатывать их, попутно вставляя необходимые комментарии, с помощью которых идеи рисковой философии банка продвигаются на его клиентуру. По итогам каждого опроса возможно проведение семинаров-совещаний представителей корпоративной клиентуры, на которых в формате обсуждения итогов анкетирования проводится дискуссия, позволяющая постепенно воспитывать у клиентов философию риска, которая нужна банку. Хотя методика эта находится пока на довольно ранней стадии развития, она уже показала свою работоспособность.

Таблица 14. Ситуации соотношения различных этапов развитости риск-менеджмента в коммерческом банке и у его корпоративного клиента
Стадии фактического состояния риск-менеджмента у клиента	Стадии фактического состояния риск-менеджмента у клиента (по рис.1-5 см. ранее)
Стадии фактического состояния риск-менеджмента у клиента	Стадия 1 Традиционная основа	Стадия 2 Осознание необходимости	Стадия 3 Отслеживание и мониторинг рисков	Стадия 4 Количественная оценка и прогнозирование рисков	Стадия 5 Интеграция системы риск-менеджмента
Стадия 1 Традиционная основа
Стадия 2 Осознание необходимости
Стадия 3 Отслеживание и мониторинг рисков
Стадия 4 Количественная оценка и прогнозирование рисков
Стадия 5 Интеграция системы риск-менеджмента

Качественно коммерческий банк и его корпоративные клиенты, все-таки, существенно разные по особенностям их бизнесов: одни управляют рисками определенного производства, а другие – рисками финансирования этого производства (см. рисунок 18). Поэтому, возможно, при согласовании рискованности их отношений придется работать в направлении согласования несколько различных форматов. Базельский формат более ориентирован на особенности банков, а COSO – более на корпорации. В дальнейшем требуется развитие обоих форматов в направлении их слияния в духе гармонизации интересов обоих типов участников договорных отношений. Это широкая теоретическая проблема, хотя и выходящая в общем виде за пределы данного исследования, требующая, однако, констатации и рассмотрения в границах темы, так как при внедрении Базельских требований потребуется дружелюбный учет потребностей клиентуры. И для банков и для корпораций требуется последовательное внедрение и организационное обустройство соответствующих форматов, к которым следует добавить и те идеи, которые образуются на пересечении потребностей и особенностей банка и клиента.

Для того чтобы рассматриваемая здесь расширенная концепция надкорпоративного (группового, холдингового) управления рисками смогла работать на практике, потребуются усилия и урегулирование интересов и возможностей трех сторон, вовлекаемых в этот процесс: самого лидирующего коммерческого банка, корпоративной клиентуры этого коммерческого банка и разнообразных финансовых учреждений (в том числе – других коммерческих банков), выступающих в качестве партнеров лидирующего коммерческого банка. Иначе говоря, нужно последовательно создавать оргпроектное обеспечение внедрения Базеля 2 в России. Для этого, прежде всего, требуется сформулировать совместимые и ведущие к общей интеграции требования:

Требования к банкам в развитии их собственных систем интегративного управления рисками в масштабах всего банка как отдельной организации.
Требования к корпорациям как к потенциальным заемщикам.
Требования к группе («коммерческий банк-клиентура» и «коммерческий банк - другие финансовые учреждения») как к фактическому холдингу.

Независимо от типа коммерческой организации и целей риск-менеджмента в ней хороший риск-менеджмент характеризуется определенными свойствами. Эти свойства должны быть подтверждены практикой. Что такое хороший риск-менеджмент в коммерческой организации? Ответ не слишком прост. Чтобы получить на него ответ, известная консультативная фирма ПрайсУотерхаусКуперс в 2002-2003 годах провела специальное исследование и выявила десять характеристик лучших в мире систем управления рисками. Это результат объективного изучения лидирующих фирм, которые извлекают из своего риск-менеджмента наибольшую пользу. Список критериев превосходства нельзя сократить – все характеристики важны. Коммерческий банк, как лидер фактического холдинга, может использовать эти характеристики в качестве первичных ориентиров, как для самооценки, так и для оценки клиентов и партнеров. Вот этот список:

Одинаковое внимание уделяется и рискам, которые можно измерить количественно, и рискам, не поддающимся количественному описанию.
Риски идентифицируются, описываются и квантифицируются как только возможно точно, а не хоронятся в общих выражениях и группировках.
Осознание риска пронизывает всю фирму. Результаты работы, цены, прогнозы и доходы – все оценивается с учетом рисков, платежные схемы и очередность отражают приоритеты управления рисками.
Ответственность за управление рисками четко распределена между всеми сотрудниками фирмы, а не изолирована в отдельном подразделении.
Риск-менеджеры «зубасты», они могут настоять на своем.
Фирма уклоняется от продуктов, союзов и сделок, которые плохо понимает.
Неопределенность воспринимается как естественная данность. В принятии решений рассматриваются разные сценарии.
Риск-менеджеры подконтрольны регулярному внутреннему аудиту, стремящемуся сопоставить расходы на управление рисками и его результаты.
Риск-менеджмент производит прибавочную стоимость, повышая шансы проектов на успех.
Организационная культура признает четко определенные риски. Рисковый аппетит фирмы воспринят и понят всеми членами организации.

Только согласованное внедрение этих требований в практику (как через требования банков к клиентуре и партнерам, так и со стороны регулирующих организаций) может помочь сделать качественно новый шаг в сфере надежности банковских отношений. Условием реалистичности таких требований является опора на общую концепцию интегративного риск-менеджмента, добровольность и постепенность вхождения в фактический виртуальный холдинг и взаимная обязательность в реализации обязательств по управлению рисками в рамках холдинга. Ниже приводятся основные требования к организационному обустройству такого рода отношений, которые являются результатами наших исследований, опыта работы в корпоративном коммерческом банке и обобщения предложений, которые приводятся в специальной литературе.

Прежде всего, следует построить понятную для всех потенциальных участников холдинга концепцию интеграции рисков, которая учитывает принципиальные различия и согласуемость следующих разных видов управления:

Управление финансированием предприятия.
Управление другими видами рисков предприятия.
Интегративное управление рисками предприятия как такового.
Управление рисками конкретного кредита.
Управление кредитным портфелем банка.
Управление другими портфелями банка.
Интегративное управление рисками предприятия как клиента банка.
Интегративное управление рисками банка.
Интегративное управление рисками виртуального холдинга.

Далее следует создать единый формат интеграции рисков в масштабах холдинга, в который необходимо, кроме прочего, включить следующие требования к его участникам.

Требования к банкам в развитии их собственных систем интегративного управления рисками в масштабах всего банка как отдельной организации: Расписать требования в контексте создания интегративных систем управления рисками, которые могли бы управлять внутренними рисками банка в совокупности с рисками клиентуры и партнерства.

Требования к корпорациям как к потенциальным заемщикам: Банк (подобно страховщикам, которые это уже умеют делать) имеет право на договорное контролирование рисков своей клиентуры. Более того, дух рассмотренных ранее рекомендаций разных научных и регуляторных документов в потоке развития базельского формата прямо налагает на коммерческие банки обязанности лидера в этом процессе. Риск менеджмент коммерческой организации, кроме прочего, должен не только обеспечивать обслуживание и возвратность получаемых ею банковских кредитов, но и быть достаточно убедительным для банкира уже на этапе переговоров о кредитовании.

Требования к группе («коммерческий банк - клиентура» и «коммерческий банк - другие финансовые учреждения») как к фактическому холдингу: Расписать схему взаимных требований в этом созвездии, центром которого является лидирующий коммерческий банк.

И, наконец, для того, чтобы реализовать все многообразные возможности, сокрытые в идее виртуальных финансовых холдингов, банкирам придется возглавить процесс консолидации и обустройства, которые включают в себя многое. В частности придется создать целый набор организаций: виртуальные, кэптивные или ассоциированные научно-исследовательский центр, рейтинговое бюро, арбитражно-юридическую контору, консультативную фирму, аудиторскую фирму, страховую компанию, финансовый супермаркет, межорганизационную электронную площадку-биржу, ассоциацию (деловой клуб) членов холдинга, информационный центр и общий учебный центр. Возможно, потребуются и другие организационные единицы. Такая постановка вопроса кажется угрожающе большой. Однако, во-первых, часть этих организаций в явном или виртуальном режиме уже сейчас вращаются вокруг практически всех коммерческих банков; во-вторых, мы уверены, что это не фантазии автора, а объективная тенденция развития банковского дела. Этим все равно придется заниматься всем банкам. Осознанно этот процесс можно вести быстрее, надежнее и дешевле. Такая Ассоциация «Группа Форвард» в Агрохимбанке уже функционирует.

заключение

На основе проведенного анализа и обобщения научной, методической и учебной литературы, практических и других материалов и разработок в области управления рисками в монографии даны: наиболее полная классификация существующих рисков кредитных организаций; определение функции интегративного риск-менеджмента; классификация задач управления рисками коммерческих организаций; системные аспекты управления рисками; комплекс методов управления рисками; прогнозирование определенных видов рисковых ситуаций; способы и порядок осуществления контроля над рисками кредитных организаций.

Вместе с тем, современная проблематика интегративного банковского риск-менеджмента настоятельно требует решения большой группы теоретических проблем, включающих: классификаторы рисков, учитывающих отраслевую и региональную принадлежность коммерческих организаций, масштаб их деятельности; методы диагностики и идентификации многоаспектных рисков, их многомерного и многоуровнего описания; оценка синергетического влияния рисковых ситуаций на результаты деятельности коммерческих организаций; методы обеспечения непрерывности бизнеса в условиях риска; оценка влияния рисков утраты нематериальных ресурсов на результаты деятельности коммерческих организаций; интеграция межорганизационного управления рисками и целый ряд других. Решение ряда отмеченных проблем, связанных, в основном, с управлением интегративными рисками коммерческого банка и его корпоративных клиентов, предложено в настоящей работе.

Результаты проведенного исследования позволяют сделать вывод: задача системного управления рисками в банковской сфере не может быть решена на основе какого бы то ни было одного метода, показателя, инструмента или способа, а также односторонними усилиями денежных властей, кредитных организаций, их акционеров и корпоративных клиентов или любого другого участника процесса перетока денежных фондов в экономике.

Данное монографическое исследование позволило получить результаты, имеющие значение для решения вопросов теории и практики управления рисками, как кредитных организаций, так и коммерческих предприятий. Результаты исследования могут быть использованы в процессе дальнейших разработок в области интегративного управления рисками любых типов коммерческих организаций.

Автор монографии осознает, что он лишь обозначил направление и основные реперные точки движения по пути системного управления рисками. Для внедрения эффективного интегративного подхода к управлению рисками в банковской системе России потребуются дополнительные значительные усилия в научной, организационной и законотворческой сферах.

Библиография

Нормативно-правовые акты

Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2005 г. №№983п-П13, 01-01/1617 «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года».

Инструкция ЦБР от 11 ноября 2005 г. №126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций».

Инструкция ЦБР от 15 июля 2005 г. №124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

Инструкция ЦБР от 25 августа 2003 г. №105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» (с изм. и доп.).

О новом соглашении по оценке достаточности капитала Базельского комитета по банковскому надзору и перспективах его реализации в России. – Информация ЦБР от 4 августа 2004г., Справочно-правовая система ГАРАНТ.

О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. Положение ЦБР от 24 сентября 1999г. №89-П.

О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Положение ЦБР от 26 марта 2004г. №254-П.

О типичных банковских рисках. Указание оперативного характера ЦБР, 23 июня 2004г., №70-Т, ГАРАНТ 5.5.

Об идентификации опасных производственных объектов, МЧС, 22 мая 1998г. №01-17/116.

Об обязательных нормативах банков. Инструкция ЦБР от 16 января 2004г. №110И.

Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах. Положение ЦБР от 16.12.2003 №242-П.

Об Указании Банка России от 22.12.2004 №1533-У «Об определении стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации». – Информация Департамента внешних и общественных связей ЦБР от 24 января 2005г.

Положение ЦБР «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16 декабря 2003 г. №242-П (с дальнейшими изменениями и дополнениями).

Положение ЦБР от 10 февраля 2003 г. №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Положение ЦБР от 19 августа 2004 г. N 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Положение ЦБР от 30 июля 2002 г. №191-П «О консолидированной отчетности» (с изм. и доп.).

Положение ЦБР от 4 августа 2003 г. №236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» (с изм. и доп.).

Положение ЦБР от 5 января 2004 г. №246-П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности» (с изм. и доп.).

Положение ЦБР от 9 июля 2003 г. №232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Приказ Госстандарта РФ от 6 февраля 2001 г. №38 «О создании Технического комитета по стандартизации «Основополагающие общетехнические стандарты. Оценка эффективности и управление рисками».

Совместный приказ МЧС РФ и Госгортехнадзора РФ №59 от 4 апреля 1996г. «О порядке разработки декларации безопасности промышленного объекта Российской Федерации».

Указание ЦБР от 1 марта 2004 г. №1390-У «О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий» (с изм. и доп.).

Указание ЦБР от 14 апреля 2003 г. №1270-У «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп».

Указание ЦБР от 16 января 2004 г. №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (с изм. и доп.).

Указание ЦБР от 5 июля 2002 г. №1176-У «О бизнес-планах кредитных организаций».

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.).

Научная и учебная литература

Баззел Р.Д. и др. Информация и риск в менеджменте. М.: Финстатин-форм, 1994.

Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.

Балдин К.В., Воробьев С.Н. Управление рисками: учеб. пособие. - М.: Юнити, 2005, с. 511.

Бек У. Общество риска. На пути к другому модерну. М.: Прогресс-Традиция, 2000.

Белов Ю. Страхование банковских рисков. – Страховое дело, 12/97, с.18-20.

Буянов В.П., Кирсанов К.А., Михайлов Л.А., Рискология. – М., 2002.

Валенцева Н.И., Мамонова И.Д. Сборник задач по банковскому делу: банковский менеджмент: Учеб. пособие. В 2 ч. - М.: Финансы и статистика, 2005.

Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, Базель, август 2001.

Воробьев С.Н., Балдин К.В. Управление рисками в предпринимательстве. - М.: Дашков и К°, 2005.

Вяткин В.Н., Вяткин И.В., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю., Дж.Дж. Хэмптон, Риск-менеджмент. Учебник. М., Изд.Дашков и Ко., 2003.

Вяткин В.Н., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю., Дж.Дж. Хэмптон, Управление риском в рыночной экономике, М., Экономика 2002.

Вяткин В.Н., Дж.Дж.Хэмптон, А.Ю.Казак. Принятие финансовых решений в управлении бизнесом, изд. «Ява», М.- Екатеринбург, 1998.

Галинич С.Е. Управление инвестиционными рисками на фондовом рынке: Дис. - М., 2005, с. 166.

Гамза В.А. «Россия – 2006: Денежный обзор», - М.: Научный эксперт, 2006, с. 66.

Гамза В.А. Настольная книга предпринимателя, М., ОАО «Агрохимбанк», 2004.

Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю., Рисковый спектр коммерческой организации, М., Экономика, 2001.

Гамза В.А., Ткачук И.Б. Безопасность банковской деятельности: Учебник. М.: Маркет ДС, 2006, с. 424.

Гамза В.А., Ткачук И.Б. Безопасность коммерческого банка. М., 2000.

Гамза В.А., Ткачук И.Б. Преступления в сфере вексельного обращения. М., Издательство И.И.Шумилова, 2004.

Гардинер Б. Природа риска. //Страховое дело, №6, 1994. -с.41-44.

Гибсон Роджер К. Формирование инвестиционного портфеля: упр. финансовыми рисками: пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2005, с. 274.

Грабовый П.Г., Петрова С.Н., Полтавцев С.И., Романова К.Г., Хрусталёв Б.Б., Яровенко С.М. Риски в современном бизнесе. М.: Аланс, 1994.

Гранатуров В.М., Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. – М., 1999.

Грачева М.В., Риск-анализ инвестиционного проекта. – М., 2001.

Драга А., Комплексное обеспечение безопасности фирмы. – М., 1996.

Дубров A.M., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 1999.

Ермасова Н.Б. Риск-менеджмент организации М.: Альфа-Пресс, 2005, с. 239.

Ильенкова Н.Д. Некоторые направления построения классификаций экономических рисков предприятия // Экономика и коммерция. 1997. № 1.

Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб. пособие - М.: Новое знание, 2004, с. 336.

Катасонов В.Ю., Морозов Д.С., Проектное финансирование: организация, управление риском, страхование. – М., 2000.

Качалов Р.М., Управление хозяйственным риском. М., Наука, 2002.

Козлов А.А. Некоторые актуальные вопросы развития банковского сектора России // Деньги и кредит. - 2004. - N 2. - С.3-6.

Козлов А.А. О типичных банковских рисках // Деньги и кредит. - 2005. - N 4. - С.65-66.

Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка: практ. пособие - М.: БДЦ-пресс, 2004.

Лаврушин О.И. Банковское дело. М. Финансы и статистика, 2003.

Лапуста М.Г, Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФРА-М, 1996.

Лестер А., Пратт. Обманные операции в банковском деле. – М., 1995.

Маккарти М.П., Флинн Т.П. РИСК: управление риском на уровне топ-менеджеров и советов директоров. М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.

Маршалл Д., Бансал В., Финансовая инженерия, М, Инфра-М, 1998.

Масленченков Ю.С., Работа банка с корпоративными клиентами, М.,ЮНИТИ, 2002.

Материалы международной конференции «Риски Российской экономики: анализ, оценка, управление», Москва, РусРиск, 14 октября 2003.

Миркин Я.М., Рынок ценных бумаг в России, М., Альпина Паблишер, 2002.

Морозов К.В. Управление валютными рисками в банках; Моск. гос. ун-т им. М.В. Ломоносова Москва: [б. и.], 2005, с. 171.

Найт Ф. Риск, неопределенность и прибыль. – М. Дело, 2003г.

Оболенский В.П., Поспелов В.А. Глобализация мировой экономики: проблемы и риски российского предпринимательства. М.: Наука, 2001.

Осипенко Т.В., Построение комплексной системы управления банковскими рисками. – Деньги и кредит. – 1999, №12; 2004, №3.

Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М., ИКЦ ДИС, 1997.

Панова Г.С. Международные рынки капитала в условиях глобальной конкуренции и перспективы инвестиций в Российской Федерации. М.: Инфра-М, 1999.

Порох А., Банковские технологии в области управления рисками. – Банковские технологии. – 2002, №3.

Портер М., Конкурентная стратегия. – М., 1994.

Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками [редкол.: Л.Н. Красавина - гл. ред. и др.] - М.: Финансы и статистика, 2005

Риски в современном бизнесе. М.: Аланс, 1994.

Руководство Базельского комитета по банковскому надзору для органов банковского надзора по работе со слабыми банками. – Базель, Швейцария, март 2002г.

Руководство по банковскому надзору. - Управление инспектирования коммерческих банков. ЦБ РФ. М., 1994.

Русанов Ю.Ю. Теория и практика банковского риск-менеджмента; - М.: Моск. банк. ин-т, 2004, с. 199.

Свенссон Б., Экономическая преступность. – М., 1983.

Севрук В.Т. Банковские риски. М.: «Дело Лтд», 1995.

Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного надзора и их реализация в России // Деньги и кредит, 2001, № 3.

Симановский А.Ю. Практические материалы с Конференции «Переход банковского сектора Российской Федерации на подготовку финансовой отчетности по МСФО - путь к повышению конкурентоспособности российских банков», 22 ноября 2004 года.

Симановский А.Ю. Регулирование валютного риска. //Деньги и кредит, 1997, №2.

Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии Деньги и кредит. 2003. №11. - С. 16 - 25.

Симановский А.Ю. Становление и функционирование банковского сектора российской экономики в условиях перехода к рынку: (Макроэкономический аспект): Дис. на соиск. учен. степ. д-ра экон. наук: Моск. экономико-статистич. ин-т: М., 1995

Станиславчик Е. Н., Риск-менеджмент на предприятии. Теория и практика. М., 2002.

Строганова Е.В. Управление финансовыми рисками коммерческого банка: учеб. пособие, - М.: [ФА], 2005.

Ступаков В.С., Сидоренко Г.С. Риск-менеджмент. – М.: «Финансы и статистика», 2005.

Тен В.В., Герасимов Б.И. Управление рисками банковской деятельности: Монография: Изд-во Машиностроение-1, 2003.

Тосунян Г.А., Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. М., Юрист, 2002.

Тэпман Л.Н., Риски в экономике. М., 2002.

Управление риском: Риск. Устойчивое развитие. Синергетика. М.: Наука, 2000.

Федеральный Закон «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» от 21 июля 1997г. №116-ФЗ.

Хохлов Н.В. Управление риском. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.

Хэмптон Дж., Финансовое управление страховой компанией. – М., Анкил, 1998.

Цай Т.Н., Грабовый П.Г., Марашда Б.С. Конкуренция и управление рисками на предприятиях в условиях рынка. М.: АЛАНС, 1997.

Чекулаев А.В. Риск-менеджмент, М.: Альпина паблишер, 2002.

Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. М.: «Рефл-бук», 1999.

Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. М.: Финансы и статистика, 1998.

Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия. СПб.: Питер, 2000.

Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками: Учеб. пособие - М.: Проспект: ТК Велби, 2003.

Човушян Э.О., Сидоров М.А. Управление риском и устойчивое развитие. М., 2002.

Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. М., Финансы и статистика, 2000.

Энциклопедия финансового риск-менеджмента [В.Е. Барбаумов и др.]; под ред. А.А. Лобанова и А.В. Чугунова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2005, с. 877.

Barnett J., Meulbroek L., Honeywell, Inc. and Integrated Risk Management. – HBS, Boston, July, 2000.

Barton T., Shenkir W., Making Enterprise Risk Management Pay Off. – Financial Times Prentice Hall, 2002.

Bessis J., Risk Management in Banking. – Wiley, NY, 1998.

Borge D., The Book of Risk. – John Wiley & Sons, 2001.

Canadian Institute of Chartered Accountants Criteria of Control Board, Guidance for Directors – Dealing with Risk in the Boardroom (1999).

Community Bank Risk Assessment System. – OCC, Washington, D.C., 1996.

Core Principles for Effective Banking Supervision (Basle Core Principles), Bank for International Settlements, 1997.

Couhy M., Galai D., Mark R., Risk Management. – McGrow-Hill, 2001.

Crockwell J., Risk Analysis Questionnaire, Supplement For Gas & Electric Utilities – RIMS, 1980.

D.McNamee, G.M.Selim, Risk Management: Changing the Internal Auditor’s Paradigm, Institute of Internal Auditors Research Foundation, 1998.

Daenzer B., Fact-Finding Techniques in Risk Analysis. – American Management Association, 1970 The Business Insurance Handbook. – Dow Jones-Irwin, Homewood, 1981.

Dembo R., Freeman A., Seeing Tomorrow, John Willey, Inc., 1998.

Head J.L., Horn S. Essentials of Risk Management. - IIA, Malvern, 1991.

Institute of Internal Auditors Research Foundation (by D. McNamee, G. M. Selim), Risk Management: Changing the Internal Auditor’s Paradigm (1998).

James J., Risk Analysis Questionnaire, Supplement For Banks. -– RIMS, 1980.

Joint Australian/New Zealand Standard, Risk Management (1999).

Kervern G.-Y. Eléments fondamentaux des Cindyniques, Economica 1995.

Kervern G.-Y. Latest Advances in Cindynics., Economica, Paris, 1994.

Kroeger B., Davis p., Nangea S., Boosting Bank Returns, Ernst & Young, NY, 2002.

Managing Risk in the New Economy. Canadian Institute of Chartered Accountants Risk Advisory Services Task Force, Ottawa, 2000.

Nader J. The Manager’s Concise Guide to Risk, John Wiley & Sons, New York, NY, 2003.

Nottingham L., The Conference Board of Canada A Conceptual Framework for Integrated Risk Management (1997).

Santomero, A. Commercial Bank Risk Management: an Analysis of the Process - The Wharton School, University of Pennsylvania - 1997.

Saunders А. - Universal Banking and Firm Risk Taking - Journal of Banking and Finance - 1994.

The Institute of Chartered Accountants in England and Wales Internal Control Working Party, Internal Control: Guidance for Directors on the Combined Code (1999).

The RIMS Risk Management Glossary. New York, 2001.

Thornhill W., Derksen A., A United Approach: Creating Integrated Risk Plans. – Risk Management, August 1998, p.37-40.

Publications of the Basle Committee

Part B of the Amendment to the Capital Accord to Incorporate Market Risks January 1996.
Core Principles for Effective Banking Supervision September 1997.
The Core Principles Methodology October 1999.
Risk Management Guidelines for Derivatives July 1994.
Management of Interest Rate Risk September 1997.
Risk Management for Electronic Banking March 1998.
Framework for Internal Controls September 1998.
Sound Practices for Banks’ Interactions with Highly Leveraged Institutions January 1999.
Enhancing Corporate Governance August 1999.
Sound Practices for Managing Liquidity February 2000.
Principles for the Management of Credit Risk September 2000.
Supervisory Guidance for Managing Settlement Risk in Foreign Exchange Transactions September 2000.
Principles for the Management and Supervision of Interest Rate Risk January 2001.
Risk Management Principles for Electronic Banking May 2001.
Internal Audit in Banks and the Supervisor's Relationship with Auditors August 2001.
Customer Due Diligence for Banks October 2001.
The Relationship Between Banking Supervisors and Banks’ External Auditors January 2002.
Supervisory Guidance for Dealing with Weak Banks March 2002.
Management and Supervision of Cross-border Electronic Banking Activities October 2002.
Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk February 2003.

Информация

Blog

В. А. Гамза управление рисками в коммерческих банках: интегративный подход

Таблица 14. Ситуации соотношения различных этапов развитости риск-менеджмента в коммерческом банке и