Утверждено «23» июня 2005 г

Вид материала

Подобный материал:

1 ... 31 32 33 34 35 36 37 38 ... 60

Увинская нефтебаза.

Дочерние общества:

ООО «Торговый Дом «Удмуртнефтепродукт»

ООО «Глазовский комбикормовый завод»

ООО «Трейдинговая Компания «Удмуртнефтепродукт»

ООО «УТНК»

ООО «Долговой центр»

ООО «Кигбаевский бекон»

ООО «Каракулино молоко»

ООО «Агрофирма «Светлый дол»

Приоритетные направления деятельности общества:

приобретение, хранение и реализация нефтепродуктов потребителям.

Отчет о результатах развития общества по приоритетным направлениям деятельности

Бухгалтерский баланс Организации и Отчет о финансовых результатах составлен в соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в РФ на основании учетных записей, произведенных в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и Учетной политикой Общества (приказ № 180 от 30.12.2002г.).

Бухгалтерская отчетность организации включает показатели деятельности всех структурных подразделений. Активы в качестве основных средств, приняты к бухгалтерскому учету в соответствии с Положением по ПБУ 6/01 «Учет основных средств». Амортизация основных средств производится линейным способом, как в бухгалтерском, так и в налоговом учете. Амортизация исчисляется по нормам, установленным в соответствии с Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.1990 N 1072 "О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР», и классификатором, утвержденным Постановлением Правительства РФ № 1 от 01.01.2002г.

Производственные запасы оценены по фактической себестоимости, не превышающей рыночную себестоимость на конец года. В отчетном году производственные запасы списывались по методу ФИФО.

Дебиторская задолженность и другие активы показаны по фактической цене.

Обязательства по полученным займам приведены в суммах, необходимых для исполнения обязательств. Ценные бумаги показаны по цене приобретения. Доход от реализации продукции определен как разница между выручкой и покупной стоимостью.

В расходы на продажу включены снабженческо-сбытовые расходы включающие все затраты, связанные со сбытом, доставкой, рекламой, продвижением товаров, исследованием рынка, маркетинговыми и информационно-консультационными услугами, а также управленческими расходами, в которые включены трудовые и материальные затраты административного аппарата.

Акционерным обществом выполнены основные финансово-хозяйственные показатели, утвержденные бизнес-планом на 2004 год:

Выполнение показателей бизнес-плана 2004 года

Наименование показателей	Бизнес-план на 2004г.	Выполнение показателей бизнес-плана	Соотношение факт/план
Реализация нефтепродуктов, тонн	353 013	393 026	111
в том числе: через АЗС	124 915	134 979	108
оптом	228 098	258 047	113
Услуги по перевалке и хранению, тонн	600 000	928 665	155
Выручка от реализации –всего с НДС, млн.руб.	3 961	5 098	129
Выручка от реализации –всего, без НДС, млн.руб.	3 364	4 333	129
в том числе:
Выручка от реализации нефтепродуктов	3 316	4 159	125
Выручка от услуг перевалки и хранения нефтепродуктов	48	65	135
Прочая выручка	-	109
Покупная стоимость нефтепродуктов, без НДС, млн.руб.	2 758	3 493	127
Валовая прибыль, млн.руб.	599	746	125
Коммерческие расходы, млн.руб.	439	565	129
Расчетная прибыль от реализации, млн.руб.	159	181	114
% за кредиты банка	72	121	168
Внереализ-е и операционные доходы	-	1 062	-
Внереализационные и операц.расходы	-	1 045	-
Расчетная прибыль до налогообложения, млн.руб.	87	77	89
Чистая прибыль, млн.руб.	66	58	88

Показатели хозяйственной деятельности акционерного общества выполнены за отчетный год на 111-129 процентов, однако прогнозируемые суммы прибыли до налогообложения и чистой прибыли недополучены на 11-12 процентов по причине превышения плановой суммы процентов за банковский кредит на 68 процентов.

Динамика реализации основных видов нефтепродуктов:

Реализация по основным видам нефтепродуктов	За 2004 год, тонн	Уд. вес в общем объеме реализ.	За 2003 год, тонн	Уд. вес в общем объеме реализ.	2004г./ 2003г. в %	Изм. за год (+), (-) тонн
Реализация нефтепродуктов потребителям - всего	393 026	100	395 137	100	99	-2 111
в том числе:
Автомобильный бензин	165 267	42	189 470	48	87	-24 203
Дизельное топливо	199 828	51	182 075	46	110	17 753
Масла	8 282	2	9 493	2	87	-1 211
Мазут	11 214	3	5 236	1	214	5 978
Прочие	8 435	2	8 863	2	95	-428
Из общей реализации реализовано через АЗС	134 979	34	116 707	30	116	18 272
Хранение нефтепродуктов сторонних организаций	928 665		1 193 793		78	-265 128

В 2004 году реализовано 393 тыс. тонн нефтепродуктов, уровень реализации снизился только на 1%, не смотря на отток оптовой реализации организациям, имеющим свидетельство, на Трейдинговую Компанию «Удмуртнефтепродукт».

Увеличился удельный вес розничной реализации с 30% в 2003г. до 34% в отчетном году. Розничная реализация через сеть АЗС составила 134 979 тонн нефтепродуктов, рост реализации через АЗС составил 16%.

Наибольший удельный вес в объеме продаж приходится на автомобильный бензин и дизельное топливо, 42 и 51 процентов соответственно. Реализация всех видов нефтепродуктов является рентабельной. Рост реализации в отчетном году получен по продажам дизельного топлива на 10%, более чем в 2 раза увеличилась реализация мазута. Акционерным обществом взяты в аренду у ОАО «Ижсталь» мазутные емкости, что позволило в отчетном году приобрести мазут по минимальным ценам, хранить его в период низких цен, а затем реализовать в период роста продажных цен на мазут. Доход от реализации мазута в сумме 3,7 млн. рублей позволил Обществу:

Окупить капитальные вложения в сумме 1,3 млн. рублей /без НДС/ за первый год использования арендованного оборудования;

Приобрести 1420 тонн мазута для собственного потребления по цене 862 руб. за тонну при цене коммерческой реализации 2050 руб. за тонну, экономия затрат составила 1,7 млн. рублей /без НДС/;

Получить доход от реализации переходящего с 2004 года остатка мазута в январе 2005 года с экономией 0,7 млн. рублей.

Динамика уровня средних цен реализации ОАО УНП:

Основные виды нефтепродуктов	2004 г.	2003 г.	Соотношение
Основные виды нефтепродуктов	Средняя отпускная цена за 1 тонну (руб.)		%
Бензин А-76	13 733	9 414	146
Бензин Аи-92	15 569	11 707	133
Бензин Аи-95, 98	17 821	14 990	119
Дизельное топливо - летнее	10 288	7 719	133
Дизельное топливо - зимнее	12 051	9 098	132
Мазут	2 582	2 458	105

Рост средних цен реализации обусловлен ростом отпускных цен поставщиков. Темпы роста цен реализации не превышали темпы роста покупных цен. Среднее увеличение цен на бензин автомобильный и дизельное топливо составил 33 процента. Среднее увеличение покупных цен на нефтепродукты за отчетный год составило 32 процента. Средняя наценка в 2004 году на реализуемые нефтепродукты составила 1 696 рублей на тонну при плане 1 580 рублей на тонну.

Финансовые показатели за 2004 год /млн.руб./:

Наименование показателей	2004г.	2003г.	Соотношение 2004г./2003г.
Наименование показателей	2004г.	2003г.	Соотношение 2004г./2003г.
Выручка от реализации (без НДС), - всего	4 333	3 209	239
в том числе:
от реализации нефтепродуктов	4 159	3 040	245
от услуг перевалки и хранения	65	82	79
прочие виды реализации	109	87	128
Акциз к уплате		374
Себестоимость проданных товаров (работ, услуг)	3 587	2 206	163
в том числе:
Себестоимость нефтепродуктов	3 493	2 114	165
Валовая прибыль	746	629	119
Коммерческие расходы	565	468	121
Управленческие расходы	0	2
Прибыль от продаж	181	159	114
Рентабельность продаж ( % ), (как отношение прибыли от продаж к себестоимости)	5,05	6,16	82
Проценты к уплате (за вычетом %% к получению)	73	65	112
Доходы от участия в других организациях		55
Прочие операционные доходы	1 004	65	1 565
Прочие операционные расходы	1 013	81	1 251
Прочие внереализац. доходы	5	4	125
Прочие внереализац. расходы	27	49	55
Бухгалтерская прибыль (до налогообложения)	77	88	88
Чистая прибыль	58	73	79
Коэффициент текущей ликвидности	2,80	0,93	301

В 2004 году Обществом получена выручка (без НДС) в сумме 4 333 млн.рублей., что на 39% больше выручки, полученной в 2003 году.

Валовая прибыль от реализации в отчетном году составила 746 млн. рублей, за 2003 год валовая прибыль за исключением акциза к уплате составляла 629 млн. рублей, рост по показателю 117 млн. рублей. Издержки обращения Общества за год увеличились на 95 млн. рублей и составили 565 млн. рублей.

Рентабельность продаж снизилась за отчетный период на 18% и составила 5,05%. Темпы роста издержек обращения не опережали темпов роста валового дохода, на снижение рентабельности продаж в большей мере повлияло регулирование цен на оптовых продажах. Ценовая политика, предусматривающая гибкие цены для крупных покупателей, позволила закрепить позиции Общества на рынке оптовых продаж предприятиям, не имеющим свидетельства на операции с нефтепродуктами.

За отчетный год прибыль от продаж получена в сумме 181 млн. рублей, рост составил 14% к уровню прошлого года.

Кроме того, в 2004 году удалось значительно улучшить структуру баланса, так по акционерному обществу коэффициент текущей ликвидности увеличился с 0,93 до 2,80 или в 3 раза. Наиболее ликвидные активы увеличены в 2,8 раза, в основном за счет роста краткосрочных финансовых вложений. Получены долгосрочные кредиты, в результате чего, уменьшена величина краткосрочных пассивов почти в 3 раза.

Обществом получена чистая прибыль в сумме 58 млн. рублей.

Структура издержек обращения/тыс.руб./:

Наименование показателей	2004 г.	2003 г.	Соотношение 2004г./2003г.
Коммерческие расходы - всего	565 199	468 522	121
- на 1 тонну реализации	1 438	1 186	121
- на 1 рубль выручки	0,13	0,15	87
в том числе:
Материальные расходы	169 711	125 410	135
сырье и материалы, покупные и компл.	43 987	32 717	134
транспортные расходы	84 659	60 682	140
топливо	12 151	8 985	135
энергия	8 869	7 363	120
работы и услуги производственного характера	20 045	15 663	128
Расходы на оплату труда с отчислениями	215 541	182 056	118
Суммы начисленной амортизации	19 472	15 862	123
Оплата услуг на ремонт основных средств	28 481	35 343	81
Прочие расходы	131 994	109 851	120
Прямые затраты - всего	102 216	69 649	147
Удельный вес прямых затрат	18	43	42
Косвенные затраты - всего	462 983	398 873	116
Удельный вес косвенных затрат	82	57	144

Коммерческие расходы в отчетном году составили 565,2 млн. рублей, расходы возросли на 21 % к уровню прошлого года.

На 1 тонну реализованных акционерным обществом нефтепродуктов затраты составили 1 438 рублей, что на 21 % больше, чем в предыдущем году.

На рубль выручки коммерческие расходы составляют 13 копеек, в 2003 году затраты акционерного общества на рубль выручки составляли 15 копеек.

Коммерческие расходы на реализацию увеличились за счет таких основных затрат:

Материальные расходы увеличились на 44 млн. рублей или на 35%. Рост материальных расходов обусловлен в большей мере ростом транспортных расходов на 24 млн. рублей или на 40% к уровню прошлого года. Расходы на сырье и материалы, покупные и комплектующие изделия увеличились на 11 млн. рублей, стоимость услуг производственного характера возросла на 4 млн. рублей.

Расходы на оплату труда с отчислениями увеличились на 33,4 млн. рублей или на 18%.

За отчетный период увеличились расходы по прямым затратам на 32,6 млн. рублей или на 47%.

Общий объем инвестиций ОАО «Удмуртнефтепродукт» в 2004 году составил 98 млн. рублей (с НДС):

В 2004 году введена в эксплуатацию АЗС № 105 в г. Ижевске, общая сумма затрат составила 40,2 млн. рублей, из них затраты 2004 года составили 21,4 млн. рублей;

Введена в эксплуатацию АЗС № 28 в г. Воткинске, сумма затрат составила 14,7 млн. рублей;

Введена в эксплуатацию АЗС № 82 в г. Сарапуле, сумма затрат составила 11,5 млн. рублей;

Проведен капитальный ремонт котельной на Камбарской нефтебазе стоимостью 2,9 млн.рублей;

Проведен капитальный ремонт восемнадцати АЗС во всех районах Республики стоимостью 21,3 млн. рублей;

По схеме лизинга Обществом приобретено 17 автомобилей и оборудования общей стоимостью 18,1 млн. рублей.

Сведения об уплаченных налогах в 2004 году

В 2004 году акционерным обществом уплачены налоги в бюджеты всех уровней 191,1 млн. рублей.

Платежи налогов /млн. руб./:

Наименование	2004год	2003год	Соотношение 2004г./2003г.
Налог на прибыль	13,65	9,14	149
Налог на имущество	5,99	7,66	78
НДС	64,28	150,00	43
Налог с продаж	5,05	46,01	11
Акциз на нефтепродукты	-	386,45	-
Земельный налог	5,67	7,53	75
Плата за загрязнение окружающей среды	0,56	0,54	104
Налог с владельцев транспортных средств	0,88	0,29	303
Прочие налоги	0,05	0,27	18
Подоходный налог	21,97	18,67	118
Социальные отчисления	72,97	45,63	160
ИТОГО уплачено:	191,07	672,19	28
в том числе:
в бюджет РФ	104,87	326,98	32
в бюджет УР	23,62	263,11	9
в местный бюджет	62,58	82,1	76
Уплачено без учета акцизов:	191,07	285,74	67

Снижение налоговых платежей получено за счет:

отмены налога с продаж / в январе 2004 года уплачен налог с продаж по расчетам за декабрь 2003 года/;

уменьшения ставки по НДС /платежи НДС отчетного года и предыдущего не являются сопоставимыми величинами по причине разной налоговой базы, в 2003 году дополнительно уплачивался налог с акциза на нефтепродукты/;

отмены обязательств Общества в части уплаты акциза на нефтепродукты.

Бюджет Республики не потерял доходную часть от уплаты акциза на нефтепродукты, так дочернее предприятие Общества ООО «Трейдинговая Компания «Удмуртнефтепродукт» за 2004 год уплатило в бюджет акциз в сумме 481,7 млн. рублей.

Перспективы развития общества в 2005 году

В 2005 году ОАО «Удмуртнефтепродукт» прогнозирует следующие значения основных параметров операционного бюджета:

Увеличение объемов реализации в розницу – на 10% к 2004 г.;
Увеличение объемов реализации оптом через нефтебазы – на 10% к 2004г.
Объемы реализации Коммерческого Управления

отгрузка с Камбарской нефтебазы – 92 400 тн/год;
через нефтебазы мелким оптом – 32 966 тн/год;

Наценка при реализации мелким оптом – 1 100 руб. на тонну;
Наценка Коммерческого Управления при реализации крупным оптом – 254 руб. на тонну;
Издержки обращения (с учетом выплат по процентам за использование заемных средств) в среднем за месяц – 59,674 млн. руб.
Перевалка сторонним организациям через Камбарскую нефтебазу - 966 тыс. тонн в год.

Прогнозируются следующие значения факторов чувствительности операционного бюджета

Средневзвешенная наценка при реализации через АЗС – 3 200 руб. на тонну (от покупной стоимости);

Объем реализации по централизованным договорам – 20 000 тонн/год (МИНСЕЛЬХОЗ)

При выполнении вышеуказанных параметров Общество планирует получить прибыль до налогообложения в размере 64,9 млн. рублей.

На развитие Компании в 2005 году планируется направить следующие суммы:

Объем инвестиционной программы – 71,9 млн. руб. (с НДС):

Строительство АЗС на ул. Орджоникидзе 28,9 млн.руб.
Строительство АЗС ул. Клубная – Новошестнадцатая 21,0 млн.руб.
Строительство автомойки 8,3 млн.руб.
Прочее 13,7 млн.руб.

Приобретение основных средств 20,3 млн. руб. (с НДС)
Расходы на текущий и кап ремонт 38,5 млн. руб. (с НДС)

Основные факторы риска, связанные с деятельностью общества

Риски, связанные с деятельностью Предприятия (несистематические риски)

Риск снижения средневзвешенной наценки при реализации нефтепродуктов через АЗС ниже запланированного уровня в, вызванный рыночными и политическими факторами;

Не заключение централизованных договоров поставки нефтепродуктов крупным предприятиям республики;

Несвоевременное выполнение условий оплаты реализованной продукции покупателями.

Риски, относящиеся к отрасли (систематические риски)

Значительное или длительное повышение цен на нефть и нефтепродукты;

Транспортировка нефтепродуктов осуществляется через российские системы магистральных трубопроводов и железных дорог. Соответственно, эффективность деятельности компании напрямую зависит от динамики изменений тарифов на данные виды услуг.

Управляющий

ОАО «Удмуртнефтепродукт» А.В. Шутов

Главный бухгалтер Л.В. Фокина

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по бухгалтерской отчетности

акционерам ОАО «Удмуртнефтепродукт»

Аудитор Общество с ограниченной ответственностью «Пачоли. Аудитоская компания» Ижевский филиал

Место нахождения 117571, г. Москва, Проспект Вернадского, д. 127, корп. 3

Ижевский филиал: 426057, Удмуртия, г. Ижевск, ул. Свободы, д. 173

Почтовый адрес 113184, г. Москва, 1-й Хвостов пер., д. 11, стр. 2

Ижевский филиал: 426057, Удмуртия, г. Ижевск, ул. Свободы, д. 173

Координаты тел. (095) 238-3563, факс (095) 780-62-52, е-mail: pacioli@ pacioli.ru Ижевский филиал: тел./факс (3412) 22-85-07, 22-04-63,

е-mail: pacioli@ pacioli.r18.ru

Государственная

регистрация Свидетельство № 856.235 Московской регистрационной палаты от 23.06.1995, внесено в Единый государственный реестр за номером 1027739428716 Межрайонной инспекцией МНС России №39 по г. Москве 22.10.2002

Лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е 000733 выдана 25.06.2002 Министерством Финансов РФ, сроком действия до 25.06.2007

Является сертифицированным членом Некоммерческого Партнерства «Институт Профессиональных Аудиторов» (НП «ИПАР»)

Аудируемое лицо Открытое акционерное общество «Удмуртнефтепродукт»

Место нахождения 426069, Удмуртия, г. Ижевск, ул. Песочная, д. 1

Почтовый адрес 426069, Удмуртия, г. Ижевск, ул. Песочная, д. 11

Координаты тел. (341-2) 59-00-02

Государственная

регистрация рег. № 559/7 Администрации Октябрьского района г. Ижевска УР от 09 июня 1994 года, внесено в Единый государственный реестр за номером 1021801147015 Инспекцией МНС РФ по Октябрьскому району г. Ижевска УР 12 сентября 2002 года

Лицензии на хранение нефти и продуктов ее переработки №М-1170 от 18.02.97 выдана Министерством топлива и энергетики РФ, сроком действия по 01.12.2004 (в настоящее время находится на продлении);

- на эксплуатацию взрывоопасных производственных объектов 36 ЭВ №800060 (КС) от 07.04.2003 выдана Федеральным горным и промышленным надзором России, сроком действия по 07.04.2008;

- на эксплуатацию взрывоопасных производственных объектов №00- ЭВ-003510 (НХ) от 15.10.2004 выдана Федеральной службой по техническому надзору, сроком действия по 15.10. 2009;

на эксплуатацию котлов и сосудов, работающих под давлением, трубопроводов пара и горячей воды 36 ЭК №008166 от 06.06.2001 выдана Федеральным горным и промышленным надзором России, сроком действия по 06.06.2004;
на эксплуатацию подъемных сооружений 36 ЭК №007959 от 12.02.2001 выдана Федеральным горным и промышленным надзором России, сроком действия по 12.02.2004;
на проектирование зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом №ГС-4-18-02-21-0-1826001345-000771-2 от 31.10.2002 выдана Государственным комитетом РФ по строительству и жилищно-коммунальному комплексу, сроком действия по 31.10.2005;
на строительство зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом №ГС-4-18-02-22-0-1826001345-000772-2 от 31.10.2002 выдана Государственным комитетом РФ по строительству и жилищно-коммунальному комплексу, сроком действия по 31.10.2005;
на погрузочно-разгрузочную деятельность на внутреннем водном транспорте ВВТ-3 №012523 от 25.03.2004 выдана Министерством транспорта РФ, сроком действия по 24.03.2009;
на перевозку грузов автомобильным транспортом грузоподъемностью свыше 3,5 тонн № ГСС-18-005050 от 18.03.2004 выдана Удмуртским Республиканским отделением РТИ, сроком действия по 17.03.2009;
на погрузочно-разгрузочную деятельность на железнодорожном транспорте ПРД №02201 от 17.02.2004 выдана Министерством путей сообщения РФ, сроком действия по 16.02.2009;
на перегрузочную деятельность (погрузочно-разгрузочные работы) 001 №008064 от 15.01.2001 выдана Министерством транспорта РФ, сроком действия по 15.01.2004.

Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ОАО «Удмуртнефтепродукт» за период с 01 января 2004 года по 31 декабря 2004 года

включительно. Бухгалтерская отчетность организации состоит из:

бухгалтерского баланса (форма №1);
отчета о прибылях и убытках (форма №2);
приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (формы №3-5).

Ответственность за подготовку и представление этой бухгалтерской отчетности несет на основании Устава исполнительный орган ОАО «Удмуртнефтепродукт». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:

Федеральным законом от 07.08.2001 №119-ФЗ «Об аудит
Федеральными Правилами (стандартами) аудиторской деятельности¹;
Правилами (стандартами) ООО «Пачоли. Аудиторская компания».

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности бухгалтерской отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

По нашему мнению, бухгалтерская отчетность организации ОАО «Удмуртнефтепродукт» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2004 года и результаты ее финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января 2004 года по 31 декабря 2004 года включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Директор Ижевского филиала

ООО «Пачоли. Аудиторская компания» Пермяков И.Н.

Blog

Утверждено «23» июня 2005 г

Увинская нефтебаза.

ООО «Торговый Дом «Удмуртнефтепродукт»