Авалирование и протест векселя. Чек. Коносамент. Депозитные и сберегательные сертификаты. Сберегательная книжка на предъявителя. Складские свидетельства

Вид материала

Документы

Содержание Простой вексель (соло-вексель) Переводной вексель (тратта) Частные векселя Встречные («дружеские») Бланковый вексель (бланко-вексель) Домицилированный вексель

Подобный материал:

• Курс лекций по дисциплине «Рынок ценных бумаг» Составитель: к э. н., доцент Бобылев, 258.71kb.
• Урок 1 Курс "Инвестиции в ценные бумаги", 4270.65kb.
• 1 Классификация и функции ценных бумаг 14 Депозитные и сберегательные сертификаты, 692.06kb.
• Выпуск сберегательных сертификатов Сбербанком России, 162.1kb.
• Значения векселя как инструмента финансового рынка трудно переоценить, 330.72kb.
• Программа группового тура алая осень клены «момидзи», 434.05kb.
• Операции с ценными бумагами, 36.36kb.
• Ваться при этом следует прежде всего нормами Положения по бухгалтерскому учету "Учет, 85.96kb.
• Протест, разрезанный на куски, 102.95kb.
• Неоспоримые свидетельства исторические свидетельства, факты, документы христианства, 5070.87kb.

4.1. Вексель

Правовую основу обращения векселя в Российской Федерации составляют:

1. Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе (заключена в Женеве 7 июня 1930 г., вступила в силу для СССР с 23 февраля 1937 года) [1];
   
2. Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях (заключена в Женеве 7 июня 1930 г., вступила в силу для СССР с 25 ноября 1936 года)[2];
   
3. Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей (заключена в Женеве 7 июня 1930 г., вступила в силу для СССР с 25 ноября 1936 года) [3];
   
4. Федеральный Закон Российской Федерации от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и про­стом векселе» [4];
   
5. Положение «О переводном и простом векселе», утвержденное Постановлением ЦИК и СНК СССР № 104/1341 от 7 августа 1937 года [5] (далее Положение) и другие подзаконные акты.
   

Особое значение для практики вексельного оборота имеют постановления Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 4 де­кабря 2000 г. №33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, свя­занных с обращением векселей» [6], от 5 февраля 1998 г. «О некоторых вопросах применения Федерального Закона Российской Федерации «О переводном и простом векселе» [7], а также Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 25 июля 1997 № 18 « Обзор практики разрешения спо­ров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте» [8].

Легальное определение векселя содержится в ст. 815 ГК РФ, согласно которой «В случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком вы­дан вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмот­ренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отноше­ния сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе». При исследовании векселя и отношений, которые возникают при его выдаче, можно выделить следующие основные его признаки: 1) абстрактность; 2) односторонность; 3) формализм; 4) денежное содержание; 5) безус­ловность; 6) бесспорность; 7) безальтернативность.

1. Абстрактность векселя выражается в том, что не принимается во внимание, по каким причинам был выдан или передан вексель. Следовательно, векселедержателю не могут быть, как правило, противопоставлены в качестве возражения против векселя, ссылки на то, что долг в действительности не суще­ствовал, услуги или товары в действительности не были получены. Из абстрактного характера вексельного обязательства вытекают следующие положения:

а) законный векселедержатель не обязан доказывать существование и действительность своих прав, они предполагаются существующими и действительными. Бремя доказывания обратного лежит на вексельном должнике;

б) сделки, на основании которых вексель был выдан или передан, могут быть признаны недействительными в случаях, предусмотренных гражданским законодательством. Однако признание указанных сделок недействительными не влечет недействительности самого векселя как ценной бумаги или не прерывает ряда индоссаментов. Последствием такого признания является применение общих последствий недействительности сделки непосредственно между ее сторонами [9].

в) в случае предъявления требования об оплате векселя лицо, обязанное по векселю, не вправе отказаться от исполнения со ссылкой на отсутствие основания обязательства либо его недействительность, кроме случаев, когда векселедержатель, действовал сознательно в ущерб должнику, например, приобрел заведомо по­хищенный, безденежный или бестоварный вексель (ст. 17 Положения).

2. Выдача векселя представляет собой одностороннее действие (одностороннюю сделку), порождающее вексельное обязательство, в котором обязанности векселедателя или акцептанта уплатить определенную сумму не соответствует какая-либо обязанность векселедержателя, который имеет только право.

3. Такая черта векселя, как формализм, включает в себя требование присутствия документа, характеризующегося наличием, во-первых, установленной формы, а во-вторых, определенного содержания. В соответствии с п. 2 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 25 июля 1997 г. № 18 простой вексель признается над­лежаще оформленным, если при его составлении соблюдены требования ст. 75 Поло­жения, в частности, если он составлен на любом бу­мажном носителе. Требование письменности от­носится также и к другим моментам в движении векселя: акцепту, авалю, индоссаменту.

4. Обязательство, оформленное векселем – это всегда денежное обязательство. По российскому законодательству не может быть выдан вексель, подлежащий оплате товарами или услугами, поэтому, в соответ­ствии со ст. 41 Положения, сумма векселя – это определенная сумма денег.

5. Безусловность вексельного обязательства проявляется в том, что стороны не могут поставить платеж по векселю в зависимость от наступления какого-либо обстоятельства (отлагательного или отменительного).

6. Бесспорность векселя состоит в том, что не допускаются никакие оговорки, никакие возражения по его существу со стороны лица, против которого он предъявлен к платежу, так как это лицо является ответственным по векселю. В опровержение содержания векселя обязанные по нему лица не могут ссылаться ни на свидетелей, ни на какие-либо устные или письменные соглашения (например, договор о выдаче векселя) либо обстоятельства, сопровождавшие выдачу векселя и в чем-либо изменяющие, дополняющие, умаляющие его содержание. Кроме того, вексель не допускает спора против мотива, по которому он выдан.

7. Безальтернативность (однообъектность) вексельного обязательства означает, что реквизиты век­селя всегда должны быть обозначены четко и определенно. В соответствии с Поло­жением в векселе может быть указан только один векселедатель, первый векселедержатель, акцептант и т.д. Согласно ст. 33 Положения векселя, содержащие последовательные сроки платежа, недействительны.

Статьи 1 и 75 Положения перечисляют исчерпывающий перечень реквизитов, которые должны быть отражены в векселе. Любой вексель должен содержать:

1. Наименование «вексель», включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен (вексельная метка). При этом необходимо учитывать, что текстом векселя является та его часть, в которой словами выражена сущность (содержание) данного документа, то есть предложение или обещание уплатить, поэтому вексельная метка должна быть включена в предложение (обещание) уплаты определенной суммы. Наименование документа «вексель», включенное в иную часть документа, не является вексельной меткой и лишено вексельно-правового значения.

2. Указание срока платежа. П. 33 Положения предусматривает четыре исключительных способа, посредством которых может быть указан срок платежа по векселю: на определенный день; во столько-то времени от составления; во столько-то времени от предъявления; по предъявлении.

а) На определенный день. В этом случае срок платежа устанавливается на заранее точно назначенный день.

б) Во столько-то времени от составления. Точкой отсчета в данном случае служит дата составления векселя. Период времени от даты составления может быть определен днями, неделями, полумесяцем, месяцами, годом и т.д.

в) Во столько-то времени от предъявления. Датой такого предъявления считается день проставления акцепта плательщиком на переводном, либо отметки векселедателя на простом векселе, либо совершения протеста.

г) Срок платежа по предъявлению. Дата представления такого векселя к платежу определяется векселедержателем. В этом случае день предъявления векселя является и днем платежа по нему. Ст. 34 Положения устанавливает, что вексель должен быть предъявлен к платежу в течение 1 года со дня его составления, однако векселедатель вправе сократить (увеличить) этот срок по своему усмотрению.

В том случае, если на векселе указан срок платежа, отличающийся от четырех вышеперечисленных вариантов обозначения данного реквизита, вексель считается недействительным. Так, судебно-арбитражная практика показывает, что недейст­вителен тот вексель, в котором срок платежа определен следующем образом: «...по истечении 20 дней с мо­мента поступления денежных средств (вексельной суммы) на расчетный счет вексе­ледателя». Это обусловлено тем, что включение в вексель указания, связывающего обязанность оплаты с наступлением события, относительно которого не известно, наступит ли оно, свидетельствует об условном характере обязательства [10].

3. Простое и ничем не обусловленное обещание (обязательство) уплатить определенную денежную сумму (для простого векселя) или простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную денежную сумму (для переводного векселя). Предметом векселя может быть либо твердая вексельная сумма, обозначаемая, например, фразой: «уплатите сто тысяч рублей», либо вексельная сумма, в которую включаются также и проценты за время обращения векселя. Процентная ставка может быть указана в векселях, подлежащих оплате сроком «по предъявлении» или «во столько-то времени от предъявления». Она является фиксированной и не подлежит изменению в зависимости от состояния кредитного рынка. В Телеграмме Центрального банка РФ «О порядке начисления процентов по векселям» № 76-96 от 24 мая 1996 г. [11] устанавливается, что проценты начисляются со дня составления векселя (если не указана другая дата) по день его погашения. Неустойка в векселях не допускается.

4. Наименование плательщика (для переводного векселя). Если плательщик является юридическим лицом, в векселе указывается его фирменное наименование, под которым оно зарегистрировано, и адрес (местонахождение); если физическое – его фамилия, имя, отчество и место жительства.

5. Наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен (наименование первого векселедержателя). Первый держатель (ремитент) векселя, лицо, через которое этот документ пускается в обращение, обозначается полным именем физического лица либо наименованием юридического лица.

6. Указание места, в котором должен быть совершен платеж. Обычно, вексель подлежит оплате по месту нахождения (жительства) трассата в случае переводного векселя либо векселедателя в простом векселе.

7. Указание даты и места составления векселя. Время составления векселя всегда должно обозначаться календарной датой. Требование указания места составления векселя обычно ограничивается названием наименьшей единицы административно-территориального деления Российской Федерации (города, поселка и т.д.).

8. Подпись того, кто выдает вексель (векселедателя). Вексель дол­жен быть подписан векселедателем (а если векселедателем является юридическое ли­цо, то его представителем) собственноручно. Подтверждением данного положения может служить следующий пример судебно-арбитражной практики. При рассмотрении спора о взыскании суммы по векселю с авалиста было установлено, что подпись лица, подписавшего вексель от имени юридического лица – векселедателя, была воспроизведена посредством штем­пеля. Авалист в обоснование своего отказа платить указывал на дефект формы векселя, который должен был содержать собственноручную подпись уполномоченного ли­ца, поскольку иные способы оформления документа вексельным правом исключены. Векселедержатель, ссылаясь на п. 2 ст. 160 ГК РФ, настаивал на признании векселя надлежаще оформленным, поскольку гражданское законодательство допускает такой способ воспроизведения подписи. Арбитражный суд признал наличие дефекта формы векселя и освободил авалиста от ответственности на основании ст. 32 Положения. При этом он обоснованно указал, что в нормативном порядке иной, кроме собствен­норучного, способ оформления подписи на векселе не установлен. В представленном истцом документе подпись была воспроизведена посредством штемпеля, что явно ус­танавливалось при обычном осмотре. Выполнение какого-либо реквизита векселя способом, прямо не предусмотренным вексельным законодатель­ством, расценивается как отсутствие соответствующего реквизита. В связи с дефектом формы векселя отпадает и обязательство авалиста [12].

При отсутствии хотя бы одного из перечисленных реквизитов выданная бумага не признается векселем. Высший Арбит­ражный Суд РФ придерживается практики, в соответствии с которой отсутствие у векселя необходимых реквизитов не порождает вексельное обязательство, но не может препятствовать рассмотрению такого доку­мента в качестве обычной долговой расписки.

Виды векселей достаточно разнообразны и различаются в зависимости от субъекта, производящего выплату, эмитента, формы дохода и др.

Таблица 7. Классификация векселей

№ п/п	Классификационный признак	Виды векселей
1.	Субъект, производящий выплату	Простые Переводные
2.	Вид эмитента	Частные Государственные (муниципальные)
3.	Связь с товарным оборотом	Коммерческие Финансовые
4.	Способ формирования дохода	Процентные Дисконтные
5.	Территория обращения	Локальные Национальные Международные
6.	Соответствие требованиям вексельного законодательства	Классические векселя Квазивекселя

В определении векселя, содержащемся в ГК РФ, указываются два его вида: простой и переводной.  Простой вексель (соло-вексель) составляется и подписывается должником и со­держит его безусловное обязательство уплатить кредитору определенную сумму в обусловленный срок и в определенном месте.

Схема 1. Обращение простого векселя

Переводной вексель (тратта) составляется и подписывается кредитором (трассан­том) и содержит приказ должника (трассата) оплатить в указанные сроки обозначен­ную в векселе сумму третьему лицу (ремитенту).

Схема 2. Обращение переводного векселя

Таким образом, переводной вексель содержит указание на трех субъектов: вексе­ледателя, векселедержателя и плательщика. Векселедатель и векселе­держатель становятся участниками вексельного обязательства с момен­та его выдачи. Плательщик не участвует в составлении векселя, поэтому до получения от него безусловного и ничем не обусловленного акцеп­та он не является участником вексельного обязательства и не может быть к чему-либо обязан. Акцепт выражается словом «акцептован» или равнозначным ему словом. За акцептом к плательщику могут обратиться и векселедержа­тель, и векселедатель в любое время до наступления срока платежа. Ес­ли в акцепте будет отказано полностью или частично, то векселедержа­тель имеет право, не дожидаясь установленного срока, потребовать от обязанных лиц немедленной оплаты векселя.

По характеру основания возникновения, а также статусу векселедателей векселя подразделяются на: 1) частные; 2) государственные (муниципальные).

Частные векселя выдаются физическими и юридическими лицами. Государственные (муниципальные) векселя используются как средство привлечения заемных средств для уменьшения бюджетного дефицита, датирования бюджетных организаций и т. п. целей. Следует учитывать, что в соответствии со ст. 2 Федерального закона «О переводном и простом векселе» Россий­ская Федерация, ее субъекты и муниципальные образования имеют пра­во обязываться по векселю лишь в случаях, специально предусмотрен­ных федеральным законом. Иные субъекты могут участвовать в вексельных правоотношениях на общих основаниях, за исключением бюджетных организаций, которым в соот­ветствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 26 сентября 1994 г. № 1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения» [13] запрещено обязываться по векселям, оформленным на бланках единого образца.

По степени связи векселей с товарным, торговым оборотом они делятся на коммерческие и финансовые:

1. коммерческие векселя – ценные бумаги, основанием выставления которых являются сделки купли-продажи, поставки и т. д. (ст. 823 ГК РФ);
   
2. финансовыми векселями признаются векселя, которые не являются результатом торговой сделки и имеют основанием своей выдачи получение заемщиком денежных сумм на основании договоров займа либо кредитного договора против выдачи долгового обязательства (ст. 807, 819 ГК РФ).
   

В зависимости от получаемого дохода векселя делятся на дисконтные – предполагают дисконт (разницу между ценой приобретения и ценой погашения векселя) и процентные – предполагают получение процента.

По территории, на которой обращаются векселя, их можно разделить на локальные, которые обращаются только на определенной территории; национальные, обращающиеся на территории государства и международные.

На практике очень часто имеют хождение бумаги, именуемые «квазивекселя» или поддельные (фиктивные) векселя, среди которых различают встречные («дру­жеские») и «бронзовые» векселя.

Встречные («дружеские») векселя – это документы, выдаваемые одним лицом другому без намерения векселедателя произвести по ним платеж, а лишь с целью изыскания денежных средств путем взаимного учета векселей в банке.

«Бронзовые» векселя – это векселя, не имеющие реального обеспечения, выписанные на вымышленное лицо. Использование дружеских и бронзовых векселей в России запрещено.

Теории и практике гражданского права известны иные разновидности простого и переводного вексе­лей, не имеющие самостоятельного значения: вексель собственному приказу и трас­сированный простой вексель (обобщенно называемые переводно-простыми векселя­ми или простыми траттами). Конструкция векселя собственному приказу возникает, когда эта ценная бумага выдается по приказу самого векселедателя, что влечет совпадение в одном лице трассанта и ремитента, а трассированного простого векселя – при выдаче его на самого векселедателя, что означает совпадение в одном лице трассанта и трас­сата. Необходимость использования таких векселей обычно имеет место в отношени­ях между юридическими лицами и их филиалами и представительствами.

В рамках данной классификации выделяют также векселя, именуемые бланковы­ми и домицилированными.  Бланковый вексель (бланко-вексель) – документ, подписанный векселедателем и пущенный в обращение. При этом в нем отсутствуют один или несколько обязатель­ных реквизитов (например, указание суммы или срока платежа и т.д.). Потребность в такой форме появляется обычно в случае договора поставки, когда еще не установле­ны окончательно цена товара и срок поставки. Согласно ст. 10 Положения, если вексель, не заполненный к мо­менту выдачи, был заполнен в противоречии с состоявшимися соглашениями, то не­соблюдение этих соглашений не может быть противопоставлено векселедержателю, если только он не приобрел вексель недобросовестно или же, приобретая его, не со­вершил грубой неосторожности.

Домицилированный вексель – вексель, содержащий оговорку о том, что он под­лежит оплате у третьего лица (домицилиата) в месте, отличном от местонахождения (местожительства) лица, обязанного платить по этому документу (ст. 4 Положения). Такая оговорка («платеж в... банке», «оплата производится в...») делается векселедателем. Однако если домицилиат в ней не назван, то плательщик может ука­зать такое лицо при акцепте (ст. 27 Положения). В то же время домицилиат не является ответственным по векселю лицом, он должен лишь своевременно оп­латить эту бумагу за счет плательщика (векселедателя), предоставившего в его рас­поряжение необходимую сумму. На практике в качестве домицилиата обычно указы­вается банк, в котором плательщик (векселедатель) имеет денежные сред­ства на расчетном счете и уполномочивает банк оплатить суммы, указанные в вексе­ле.

Передача векселя как ордерной ценной бумаги оформляется индос­саментом, который обычно делается на нем самом (на обороте). Индоссамент заключает в себе простую и ничем не обусловленную передачу всех вексельных прав от индоссанта к индоссату. Частичных индоссаментов российское законодательство не допускает. Индоссаменты бывают именными и бланковыми. В именном ин­доссаменте наряду с подписью индоссанта указывается лицо, которому вексель передается. В бланковом индоссаменте указания на имя приоб­ретателя не содержится, состоит он только из подписи индоссанта, по­этому в дальнейшем такой вексель может быть передан путем простого вручения, но вексель при этом не превращается в предъявительскую ценную бумагу, так как любой последующий приобретатель может пе­редать его по именному индоссаменту.

Такие индоссаменты обычно называют полными. Кроме них законо­дательство предусматривает инкассовый (препоручительный) индосса­мент. Инкассовый индоссамент применяется в случаях, когда вексельный кредитор поручает другому лицу получить платеж по векселю, он выра­жается словами «валюта к получению», «валюта на инкассо», «как дове­ренному» или равнозначными словами. В порядке залогового индосса­мента вексель передается для обеспечения каких-либо требований, кото­рые у индоссата имеются к индоссанту и выражаются словами «валюта в обеспечение», «валюта в залог». Как при инкассовом, так и при залоговом индоссаменте индоссат становится обладателем всех прав по векселю, кроме права передачи посредством полного индоссамента. Передавать такие векселя можно путем инкассового индоссамента.

Считается, что, чем больше оборачивается вексель, чем чаще он пере­дается по индоссаменту, тем значительнее число обязанных лиц и тем большая уверенность, что обязательство по векселю будет исполнено. Это имеет значение для учета векселей банком.