Решением Совета Директоров

Вид материала

Решение

Содержание Правила установления лимитов по балансовым и внебалансовым обязательствам на банки-контрагенты 2. Порядок принятия решений по установлению лимитов 3. Методика установления лимитов 3.2 II этап – качественный анализ. Вхождение банка Стабильность руководства и топ-менеджмента банка. Общие тенденции в развитии банка Качество аудиторов, наличие рейтингов. Информационная открытость 3.3 III этап – расчет индекса финансовой устойчивости.

Подобный материал:

• Отчет предварительно утвержден Решением Совета директоров ОАО «Комиторгнефть», 115.85kb.
• Утвержден решением Совета Директоров зао «Московская межбанковская валютная биржа», 203.31kb.
• Решением Совета директоров, 587.45kb.
• Совета Директоров Банка по согласованию с руководителем Банка. Отдел административно, 93.2kb.
• Положение о комитете по надежности совета директоров открытого акционерного общества, 201.94kb.
• Колесниченко Юрий Александрович На основании п ст. 67 закон, 110.34kb.
• Рекомендации по размеру дивиденда по всем категориям акций и порядку их выплаты; обсуждение, 83.54kb.
• Решением общего собрания акционеров, 482.24kb.
• Решением Совета директоров, 1035.07kb.
• «Об акционерных обществах», 816.9kb.

Правила установления лимитов по балансовым и внебалансовым обязательствам на банки-контрагенты

Содержание


1. Общие положения

2. Порядок принятия решений по установлению лимитов

3. Методика установления лимитов

3.1 I этап – первичный отбор банков

3.2 II этап – качественный анализ банков

3.3 III этап – расчет индекса финансовой устойчивости банков

3.4 IV этап – установление лимитов

4. Информация для анализа Банков-контрагентов

5. Мониторинг соблюдения лимитов и отчетность.


1. Общие положения

1. Целью настоящего документа является ограничение и осуществление контроля над уровнем Кредитного риска по отношению к Банкам-контрагентам с учетом специфики деятельности Фонда и возложенных на нее задач.
   
2. В настоящем документе используются следующие основные понятия:
   

• балансовые обязательства - активные балансовые требования к банку-контрагенту по различным видам финансовых инструментов, включая текущие и корреспондентские счета, депозиты, ценные бумаги (включая принятые в качестве залога ценные бумаги банков-контрагентов по операциям «Обратное Репо», производные ценные бумаги), межбанковские кредиты и другие.
  
• банк-контрагент - банк второго уровня / иностранный банк (финансовый институт), имеющий Балансовые или Внебалансовые обязательства перед Фондом;
  
• внебалансовые обязательства - внебалансовые требования к банку-контрагенту, возникающее из принятия обязательств за банк-контрагент в пользу третьих лиц или внебалансового обязательства банка-контрагента за третье лицо, а также требования к банку - контрагенту, списанные с баланса в течение последних пяти лет, предшествующих текущему году.
  
• кредитный риск - риск неисполнения либо ненадлежащего исполнения банком- контрагентом своих обязательств в срок и в полном объеме;
  
• рейтинговые агентства - в целях расчета лимита используются только рейтинги, присвоенные следующими рейтинговыми агентствами: Standard&Poor's, Fitch Ratings, Moody's Investors Service.
  

3. Под лимитом по Балансовым и Внебалансовым обязательствам на Банк-контрагент понимается максимальный размер Кредитного риска на Банк-контрагент с учетом влияния факторов риска.
   
4. Принятие риска на Национальный банк Республики Казахстан осуществляются вне лимитов.
   
5. Размер риска на один Банк-контрагент рассчитывается как сумма:
   

1. требований к Банку-контрагенту, учитываемых на балансе Фонда;
   
2. требований к Банку-контрагенту, списанных с баланса Фонда в течение последних пяти лет, предшествующих текущему году;
   
3. требований, по которым Фонд приняли на себя обязательство за Банк-контрагент в пользу третьих лиц или условное обязательство банка-контрагента за третье лицо, а также по иным основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан или заключенными договорами;
   

за минусом суммы обеспечения по обязательствам Банка-контрагента в виде:

1. вкладов, размещенных в качестве обеспечения в компаниях;
   

1. государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком;
   

2. аффинированных драгоценных металлов;
   
3. гарантий Правительства Республики Казахстан;
   

2. другого обеспечения по решению Совета директоров Фонда (из размера риска вычитается процент обеспечения, определенный Советом директоров Фонда).
   

6. Методика установления лимитов включает четыре этапа:
   
   1. Первый этап состоит из тестирования банков-контрагентов на соответствие начальным требованиям:
      

• выполнение пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, показателей или критериев (нормативов) финансовой устойчивости (для банков Республики Казахстан);
  
• отсутствие негативной информации и неоднократных нарушений банком-контрагентом своих обязательств.
  
• требование к валюте баланса банка, применяется один из способов: а) требуемая минимальная валюта баланса банка; б) или вхождение банка в первую десятку банков по валюте баланса. Требование не относится к банкам, являющихся дочерними организациями крупных иностранных банков с высоким рейтингом.
  

2. Второй этап состоит в проведении качественного анализа информации о банках-контрагентах, то есть о качестве управления и собственниках, рыночных позициях, перспективах развития, а также деловой репутации банка-контрагента. На основании указанных данных рассчитывается количество балов.
   
3. Третьим этапом при оценке надежности банка-контрагента является анализ финансового состояния, который призван оценить следующие показатели деятельности банка: капитализацию, ликвидность, качество активов, ресурсную базу, рентабельность, деловую активность. Данный этап подразумевает проведение коэффициентного анализа и расчет индекса финансовой устойчивости.
   
4. Четвертый этап включает расчет финального индекса и установление лимита на банки.
   

2. Порядок принятия решений по установлению лимитов

7. Лимиты на Банки-контрагенты устанавливаются Правлением Фонда и не должны превышать размеры лимитов, рассчитанные в соответствии с настоящими Правилами.
   
8. Лимиты, превышающие расчетные, могут быть установлены Советом директоров Фонда.
   
9. Лимиты устанавливаются только исходя из реальных потребностей Фонда в совершении соответствующих операций с Банками-контрагентами и с учетом результатов анализа информации о Банке-контрагенте и внешних макроэкономических факторов.
   
10. В целях оперативности принятия решений, в случае получения негативной информации о Банке-контрагенте, либо по причине негативных изменений/событий в секторе или стране, где оперируют эти банки, лимиты могут быть заморожены, уменьшены либо закрыты единоличным решением Председателя Правления Фонда либо членом Правления Фонда, курирующим вопросы управления рисками, когда необходимо принятие срочного решения. Решение самостоятельно принятое подобным образом должно быть вынесено на обсуждение и утверждение очередного заседания Правления, где оно может быть подтверждено либо изменено.
    

3. Методика установления лимитов


3.1 I этап – первичный отбор.

11. На дату установления лимитов производится проверка выполнения пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, показателей или критериев (нормативов) финансовой устойчивости (для банков Республики Казахстан, далее нормативы). Выполнение нормативов проверяется по официальной отчетности банков, размещаемой на сайте уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций).
    
12. Проверяется наличие негативной информации, сведений о неоднократных нарушениях банками своих обязательств.
    
13. Следующим шагом является отбор банков, основанный на принципе размера валюты баланса. Для отбора применяется один из двух способов: 1) устанавливается требуемая минимальная валюта баланса к рассматриваемым банкам; 2) рассматриваются только те банки, которые входят в первую десятку из перечня банков ранжированных по валюте баланса. В случае не вхождения в число отобранных банков, выбранных по одному из способов отбора, банков, которые являются дочерними организациями крупных иностранных банков с высоким рейтингом и в то же время имеют валюту баланса не соответствующую приведенным условиям способов отбора, они могут добавочно включаться в число отобранных банков.
    

3.2 II этап – качественный анализ.

14. Проводится качественный анализ информации отобранных банков по следующим параметрам:
    

1. Состав собственников (являются ли акционерами известные крупные компании; средние компании, не известные широкому кругу; физические лица, обладающие, по предварительным данным, серьезным экономическим и политическим влиянием; либо акционеры банка достоверно неизвестны). При смене собственников также следует оценить вероятные последствия, то есть продажа банка “как ненужного бизнеса” и приобретение его крупной группой имеют совершенно разные последствия;
   
2. Вхождение банка в финансово-промышленную группу (ФПГ) или холдинги. В этом случае принимается во внимание как масштабность и успешность того или иного холдинга, так и позиционирование банка в этом холдинге (то есть холдинг при банке либо банк, обслуживающий холдинг);
   
3. Стабильность руководства и топ-менеджмента банка. Надо сказать, что при прочих равных условиях уход первых лиц, и тем более целой команды топ-менеджеров, является негативным фактором (естественно, при отсутствии адекватных причинных факторов). И наоборот приход в банк известной на рынке, хорошо зарекомендовавшей себя команды менеджеров способен быть сильным фактором в поступательном развитии банка. Скандалы и раздоры между руководителями банка, а также его собственниками, разумеется, должны оцениваться негативно;
   
4. Общие тенденции в развитии банка. Имеет ли место развитие рыночных позиций банка, что может проявляться в выходе на новые рынки, организации перспективных программ, расширении клиентской базы, развитии филиальной сети и т. д.
   
5. Качество аудиторов, наличие рейтингов. При прочих равных условиях наличие у банка известного аудитора и присвоенных рейтингов (в зависимости от уровня) оценивается положительно
   
6. Репутация банка-контрагента на межбанковском рынке, а также наличие проблем с государственными и налоговыми органами;
   
7. Информационная открытость и наличие понятной стратегии развития. Здесь оценивается информационная прозрачность банка, которая выражается в объеме и качестве представляемой им информации прессе, сотрудникам других банков, информативность собственного сайта, раскрытие прочей информации и т. д.
   

15. В результате проведенного анализа банку присваиваются балы в соответствии с нижеприведенной таблицей.
    

№ п/п	Параметр		Бал
1	Состав собственников	Акционеры известные крупные компании или физические лица, обладающие, по предварительным данным, серьезным экономическим и политическим влиянием	1
		Средние компании, не известные широкому кругу	2
		акционеры банка достоверно неизвестны	3
2	Вхождение банка в ФПГ или холдинги.	Входит в ФПГ или холдинг	0
		Не входит в ФПГ или холдинг	1
3	Стабильность руководства и топ-менеджмента банка.	Стабильно руководство и топ-менеджмент	0
		Нестабильно руководство и топ-менеджмент	1
4	общие тенденции в развитии банка.	Банк имеет сильную рыночную позицию (выходит на новые рынки, организует перспективные программы, расширяет клиентскую базу, имеет развитую филиальную сеть и т. Д.)	0
		Банк имеет среднюю рыночную позицию (выходит на новые рынки, организует перспективные программы, расширяет клиентскую базу, имеет развитую филиальную сеть и т. Д.)	1
		Банк имеет слабую рыночную позицию (выходит на новые рынки, организует перспективные программы, расширяет клиентскую базу, имеет развитую филиальную сеть и т. Д.)	2
5	Качество аудиторов	Большая четверка	0
		Известные аудиторские компании, не входящие в большую четверку	1
		Неизвестная аудиторская компания	2
6	Рейтинг	«а» и выше ср1	2
		Суверенный рейтинг	2,25
		Не менее 2 нотчей от ср	2,5
		Не менее 4 нотчей от ср	3
		Не менее 6 нотчей от ср1	4
7	Репутация банка-контрагента	Наличие проблем с государственными и налоговыми органами;	1
		Отсутствие проблем с государственными и налоговыми органами;	0
8	Информационная открытость	Банк информационно прозрачен: объем и качество публикуемой и представляемой информации полно.	0
		Банк информационно не достаточно прозрачен.	1

16. При наличии у Банка-контрагента долгосрочного кредитного рейтинга в иностранной валюте от нескольких Рейтинговых агентств используется наименьшее значение рейтинга согласно Таблице соответствия рейтингов (Приложение № 1 к Правилам).
    
17. В случае наличия у материнской организации (75% и более доли в капитале) Банка- контрагента кредитного рейтинга одного из ведущих Рейтинговых агентств на уровне выше суверенного рейтинга Республики Казахстан, то при расчете на Банк- контрагент возможно использование рейтинга материнской организации. Данное правило объясняется тем, что, хотя дочерние банки крупных финансовых институтов, оперирующих вне зоны резидентства материнской компании, часто не имеют рейтингов от международных агентств, вероятность того, что материнская компания с высоким инвестиционным рейтингом допустит дефолт своей дочерней организации достаточно низка. При этом в названии Банка-контрагента должно присутствовать название его материнской компании.
    
18. При изменении рейтинга Банка-контрагента в сторону понижения допускается превышение лимита в течение 6 месяцев для приведения в соответствие существующих требований к новому лимиту.
    

3.3 III этап – расчет индекса финансовой устойчивости.

19. Третий этап - анализ финансового состояния. Проводится оценка следующих показателей деятельности банка: капитализация, ликвидность, качество активов, рентабельность, деловая активность. Данный этап анализа основывается на расчете индекса¹ финансовой устойчивости, посредством, которого определяется степень финансовой устойчивости банка. Для построения индекса финансовой устойчивости АФН, НБРК и Мюнхенским институтом экономических исследований отобраны показатели, отражающие риски, которым в большей степени подвержена казахстанская банковская система. Так, для анализа финансовой устойчивости используется комплекс индикаторов, который распределен на следующие группы:
    

1. группа индикаторов капитализации;
   
2. группа индикаторов качества ссудного портфеля;
   
3. группа индикаторов кредитного риска;
   
4. группа индикаторов рыночных рисков;
   
5. группа индикаторов эффективности деятельности;
   
6. группа индикаторов риска ликвидности.
   

20. Из всей системы индикаторов составляющих базу для расчета агрегированного индекса финансовой устойчивости, разработанной НБРК и АФН, исключены отдельные индикаторы из-за отсутствия по ним официальной и открытой в доступе информации. Системе индикаторов приведена ниже (таблица Система индикаторов для расчета индекса финансовой устойчивости банка).
    

Таблица. Система индикаторов для расчета индекса финансовой устойчивости банка

п/п	Наименование индикатора	Пороговые значения индикаторов, %				Вес
		Балл 1	Балл 2	Балл 3	Балл 4
I. Индикаторы капитализации
	Коэффициент достаточности собственного капитала k1	> 10	10 – 9,5	9,5-6,5	< 6,5	2
	Коэффициент достаточности собственного капитала k2	> 14	14 – 13	13 –12,5	< 12,5	2
II. Индикаторы качества ссудного портфеля
	Отношение безнадежных займов к ссудному портфелю	< 2	2 – 3	3 – 4	> 4	1
	Сформированные провизии по займам к ссудному портфелю	< 4	4 – 5	5 – 7	> 7	2
	Отношение займов с просроченной задолженностью свыше 90 дней к ссудному портфелю	< 2	2 – 4,5	4,5 – 7	> 7	2
	Отношение неработающих займов к совокупным активам	< 2	2 – 3	3 – 5	> 5	2
	Отношение неработающих займов к ссудному портфелю	< 4	4 – 6	6 – 8	> 8	2
III. Индикаторы кредитного риска
	Отношение займов нерезидентам РК к ссудному портфелю	≤ 10	10 – 15	15 – 20	> 20	1
IV. Индикаторы эффективности деятельности
	ROA	≥ 3	3 – 2,5	2,5 – 2	< 2	1
	ROE	≥ 25	25 – 20	20 – 15	< 15	1
V. Индикаторы ликвидности
	Коэффициент текущей ликвидности k4*	≥ 50	50 – 40	40 – 30	< 30	1
	Коэффициент срочной ликвидности k4-1 (до 7 дней)	≥ 200	200 – 150	150 – 100	< 100	1
	Коэффициент срочной ликвидности k4-2 (до 1 месяца)	≥ 190	190 – 140	140 – 90	< 90	1
	Коэффициент срочной ликвидности k4-3 (до 3 месяцев)	≥ 180	180 – 130	130 – 80	< 80	1
	Отношение совокупных займов к депозитам юридических и физических лиц (за исключением межбанковских операций и вкладов SPV)	≤ 125	125 – 175	175 – 225	> 225	2
	Отношение обязательств перед нерезидентами (без учета вкладов организаций специального назначения) к совокупным обязательствам	≤ 15	15 – 25	25 – 35	> 35	2

21. Обобщающий результат по каждой группе индикаторов определяется как средневзвешенное значение показателей, входящих в группу. Индекс финансовой устойчивости банка рассчитывается как средняя арифметическая значений групп индикаторов.
    
22. Оценка устойчивости банка по значению индекса финансовой устойчивости²:
    

от 1 до 1,5 – стабильное;

от 1,5 до 2 – нормальное (с умеренным уровнем риска);

от 2 до 2,5 – удовлетворительное (с тенденцией к повышению рисков);

от 2,5 до 3 - удовлетворительное (с чрезмерно высоким уровнем рисков);

от 3 до 3,5 – нестабильное;

свыше 3,5 - критическое.