Коммерческого Банка «Пульс Столицы»
| Вид материала | Отчет |
- Коммерческого Банка "Пульс Столицы", 1030.78kb.
- Коммерческого Банка «Пульс Столицы», 1033.63kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
- Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.
- Темы курсовой работы «организация деятельности коммерческого банка» для студентов очной, 88.42kb.
- Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк», 288.26kb.
- Финансовое планирование деятельности коммерческого банка Управление активами банка, 30.08kb.
- Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления, 489.6kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
- Совета Акционерного Коммерческого банка «авангард» открытого акционерного общества, 286.28kb.
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
Общества с ограниченной ответственностью
Коммерческого Банка «Пульс Столицы»
за год, закончившийся 31 декабря 2007 года
Содержание
Независимое аудиторское заключение
Баланс
Отчет о прибылях и убытках
Отчет об изменениях в собственном капитале
Отчет о движении денежных средств
Примечания к финансовой отчетности
1. Основная деятельность Банка
2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность
3. Основы представления отчетности
4. Принципы учетной политики
4.1. Ключевые методы оценки
4.2. Первоначальное признание финансовых инструментов
4.3. Обесценение финансовых активов
4.4. Прекращение признания финансовых активов
4.5. Денежные средства и их эквиваленты
4.6. Обязательные резервы на счетах в Банке России
4.7. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
4.8. Средства в других банках
4.9. Кредиты и дебиторская задолженность, резерв под обесценение кредитного портфеля
4.10. Векселя приобретенные
4.11. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
4.12. Финансовые активы, удерживаемые до погашения
4.13. Основные средства
4.14. Амортизация
4.15. Нематериальные активы
4.16. Операционная аренда
4.17. Заемные средства
4.18. Выпущенные долговые ценные бумаги
4.19. Расчеты с поставщиками и прочая кредиторская задолженность
4.20. Обязательства перед участниками Банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью
4.21. Обязательства кредитного характера
4.22. Дивиденды
4.23. Отражение доходов и расходов
4.24. Налог на прибыль
4.25. Переоценка иностранной валюты
4.26. Взаимозачеты
4.27. Учет влияния инфляции
4.28. Оценочные обязательства
4.29. Заработная плата и связанные с ней отчисления
4.30. Отчетность по сегментам
5. Денежные средства и их эквиваленты
6. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
7. Средства в других банках
8. Кредиты и дебиторская задолженность
9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
10. Финансовые активы, удерживаемые до погашения
11. Основные средства и нематериальные активы
12. Прочие активы
13. Средства других банков
14. Средства клиентов
15. Выпущенные долговые ценные бумаги
16. Прочие обязательства
17. Обязательства перед участниками Банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью
18. Процентные доходы и расходы
19. Комиссионные доходы и расходы
20. Прочие операционные доходы
21. Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль и убыток
22. Административные и прочие операционные расходы
23. Налог на прибыль
24. Сегментный анализ
25. Управление рисками
26. Управление капиталом
27. Условные обязательства
28. Справедливая стоимость финансовых инструментов
29. Операции со связанными сторонами
30. События после отчетной даты
31. Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства
Исх. № 04-01/06/2007/2/1
от 02 июня 2008 года
Независимое Аудиторское заключение
ЗАО "АРНИ"
участникам
ООО КБ "Пульс Столицы"
по финансовой отчетности
общества с ограниченной ответственностью
Коммерческий Банк "Пульс Столицы"
за год, закончившийся 31 декабря 2007 года
г. Москва 02 июня 2008 г.
Сведения об аудиторе:
Закрытое акционерное общество
Аудиторская консультационная фирма "АРНИ"
Место нахождения: 119048, Москва, ул. Усачева, д. 62
Телефон: (495) 225-41-61
Свидетельство о государственной регистрации Закрытого акционерного общества "АРНИ" серия Ю-1, № 410536, выдано Московской регистрационной палатой 30 января 1992 г.
Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц 07 февраля 2003 г. за основным государственным регистрационным номером 1037700161839.
Лицензия на право осуществления аудиторской деятельности № Е000007 от 10 апреля 2002 года, выданная Министерством Финансов РФ сроком на 5 (пять) лет, продлена Приказом Минфина РФ № 287 от 05.04.2007 г. до 10.04.2012 г.
ЗАО "АРНИ" является членом Московской аудиторской палаты (МоАП)
Сведения об аудируемом лице:
Наименование: ООО КБ «Пульс Столицы»
Место нахождения: 115172, г. Москва, Краснохолмская наб., д. 13 стр. 1
Документ о государственной регистрации: свидетельство № 034.294 от 29.05.1997 г., выдано Московской регистрационной палатой.
Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц 14 августа 2002 г. за основным государственным регистрационным номером 1027739068158.
Зарегистрировано в Центральном банке Российской Федерации (Банк России) 28 июля 1994 г. за № 3002.
Введение
Мы провели аудиторскую проверку прилагаемого баланса ООО КБ «Пульс Столицы» (далее – «Банк»), а также соответствующих отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств, отчета об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2007 года. Ответственность за подготовку данной отчетности несет руководство Банка. Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности указанной финансовой отчетности на основе проведенного аудита. Аудит финансовой отчетности по состоянию за 31 декабря 2006 года и за год, закончившийся на эту дату, проводился аудиторско-консалтинговой фирмой «АРНИ», в отчете которой от 31 мая 2007 года было выражено безоговорочно положительное мнение в отношении такой отчетности.
Объем проведенного аудита
Мы провели аудит в соответствии с Международными Стандартами Аудита. В соответствии с данными стандартами аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой отчетности, применяемых при подготовке финансовой отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей и значительных допущений, принятых руководством аудируемого лица, а также оценку представления финансовой отчетности в целом. Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения мнения относительно достоверности финансовой отчетности.
Мнение аудитора о финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО КБ «Пульс Столицы»
По нашему мнению, представленная финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Банка по состоянию за 31 декабря 2007 года, а также результаты ее деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
Генеральный директор ЗАО "АРНИ" | | С.Е. Золотарева |
| | | |
| | | |
| Руководитель аудиторской проверки | | Н.Н. Добровольская |
| (квалификационный аттестат аудитора № К 025975 в области банковского аудита, выданный на основании Приказа Минфина РФ № 120 от 10.04.06 на неограниченный срок) | | |