Содержание: Перечень сокращений и условных обозначений
| Вид материала | Реферат |
- Отчет о научно-исследовательской работе структура и правила оформления, 299.55kb.
- Реферат Перечень сокращений, условных обозначений, 101.56kb.
- 1 Геолого-физическая характеристика месторождения, 24.62kb.
- Перечень сокращений, условных обозначений, символов, 30.97kb.
- Реферат Перечень сокращений, условных обозначений, символов, единиц и терминов, 46.85kb.
- Список условных сокращений и обозначений, 424.88kb.
- Перечень условных обозначений, 1190.19kb.
- Митрейкин Владимир Филиппович список основных сокращений и условных обозначений, испол, 312.5kb.
- Промежуточный контроль знаний, умений и навыков включает совокупную оценку работы студента, 58.7kb.
- Тематическое планирование Литературное чтение 1 класс, 105.87kb.
Содержание:
Перечень сокращений и условных обозначений………………………………………………..
Введение…………………………………………………………………………………………...
1 Теоретические аспекты кредитной политики коммерческого банка………………………..
- Сущность и виды кредитных операций……………………………………………..
- Основы кредитной политики коммерческого банка………………………………..
- Методы оценки кредитоспособности заемщика……………………………………
- Нормативное регулирование кредитования коммерческими банками и контроля над их возвращением…………………………………………………………………
2 Анализ кредитной политики коммерческого банка на примере ЗАО КБ Приватбанк………………………………………………………………………………………...
2.1 Краткая характеристика и анализ основных показателей ЗАО КБ Приватбанк………………………………………………………………………………………...
2.1.1 Характеристика и организационная структура управления ЗАО КБ Приватбанк………………………………………………………………………………………...
2.1.2 Информационная база анализа кредитной политики ЗОА КБ Приватбанк………………………………………………………………………………...
2.1.3 Вертикальный и горизонтальный анализ баланса ЗАО КБ Приватбанк...........................................................................................................................
2.2 Анализ кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк с точки зрения подверженности кредитному риску……………………………………………………………...
2.2.1 Анализ портфеля кредитов ЗАО КБ Приватбанк в разрезе экономических отраслей заемщиков…………………………………..............................
2.2.2 Анализ портфеля кредитов ЗАО КБ Приватбанк в разрезе методов предоставления и погашения кредитов……………………….........................................
2.2.3 Анализ портфеля кредитов ЗАО КБ Приватбанк в разрезе различных уровней процентных ставок ……………………………………………………………...
2.2.4 Анализ кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк по видам обеспечения………………………………………………………………………………..
2.2.5 Анализ качества кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк…………….
2.3 Анализ доходности кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк…………………...
2.4 Анализ кредитной политики ЗАО КБ Приватбанк с точки зрения процентного риска………………………………………………………………………………………………..
3 Пути совершенствования управления кредитной политикой ЗАО КБ Приватбанк ……….
3.1 Формы и методы управления кредитными операциями коммерческих банков………………………………………………………………………………………………
3.2 Подготовка и составление инструкций по кредитованию в ЗАО КБ Приватбанк..
3.3 Рекомендации по оптимизации кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк……...
Заключение………………………………………………………………………………………...
Список литературы………………………………………………………………………………..
Приложения………………………………………………………………………..........................
Перечень сокращений и условных обозначений
КБ – коммерческий банк
КМУ – кабинет министров Украины
КПБ – кредитная политика банков
НБУ – Национальный Банк Украины
Введение
Эффективная национальная экономика - гарантия независимости государства. Она требует комплексных программ экономических реформ, реальных гарантий неотразимости перехода от административно – хозяйственных методов управления к рыночной экономике.
Значительная роль в экономических реформах принадлежит эффективной финансовой и денежно - кредитной политике. В совокупности с направлением ввода собственной денежной единицы и системы денежного обращения, сокращения бюджетного дефицита, улучшения налогового регулирования экономики важное место в оздоровлении экономики занимает реформа кредитной системы. Банковские реформы состоят из изменения структуры кредитного обращения, которое приведет к новым формам предоставления кредитов и их свободной продажи предприятиям, а также гражданам. Характерным признаком рыночной экономики является высокоразвитая и разветвленная кредитная система. Благодаря ей осуществляется процесс аккумуляции финансовых ресурсов общества и обеспечивается их более эффективное и рациональное использование. Отсюда вытекает и ведущая роль разнообразных финансовых институтов (прежде всего, банков) в обществе. В условиях формирования рыночной среды, развития промышленного и сельскохозяйственного производства большое внимание в организационной и структурной перестройке экономики отводится коммерческим банкам и банковской системе в целом.
Ведущая роль в решении значительных проблем принадлежит именно кредитным отношениям и банкам, которая объясняется не только увеличением их роли в развитии экономики, но и имеющейся возможностью быстро и эффективно реагировать на внедряемые новые механизмы хозяйствования.
В то же время одной из проблем в осуществлении реформирования и становления финансово - кредитного механизма, а так же и развития банковской системы в целом, является достаточно высокая рискованность кредитных операций. Необходимо указать, что основополагающими причинами являются: теоретическое несовершенство вопроса защиты интересов кредитора от кредитных рисков, неудовлетворительное финансово-хозяйственное состояние субъектов предпринимательства, не достаточная кадровая подготовка работников банковской системы.
Ситуация, которая сложилась в банковской сфере, свидетельствует о том, что банки терпят финансовый крах в связи с чрезвычайно рискованной кредитной политикой.
Основная причина банковских банкротств - невозврат раннее выданных кредитов. По имеющимися данными более половины выданных сумм неполностью или несвоевременно возвращаются заемщиками. Все усилия банка относительно возвращения кредитов сводятся на нет в силу несовершенства законодательства Украины. Поэтому применяемые в данное время и рекомендованные мероприятия по предотвращению кредитных рисков сводятся к тому, чтобы не допустить невозвращения ссуды. Поэтому целесообразно контролировать качество работы конкретного кредита еще на стадии его использования, необходимо постоянно проверять способность заемщика вернуть кредит, а также проверять обеспечение ссуды или гарантии ее возвращения третьим лицом. Учитывая экономическую и политическую нестабильность в Украине, наилучшей гарантией возвращения кредита является его обеспечение поскольку при возникновении отрицательных явлений, единым источником возвращения кредита для банка является реализация заложенного имущества. Использование каждой отдельной формы обеспечения возвращения кредита зависит от разных обстоятельств, среди которых можно выделить такие проблемные для банка как: проверка платежеспособности гарантов и поручителей, принятие в качестве залога неликвидного имущества, обращение взыскания на залог, возможность погашения долга страховой компанией и его слабую экономическую базу.
Учитывая существующие трудности с предоставлением кредита и перечисленных выше проблем, выбранная тема является достаточно актуальной на сегодняшний день. Этим объясняется потребность во всестороннем изучении отечественного и частично иностранного опыта относительно предоставления кредитов, применения эффективных форм обеспечения, управления кредитным портфелем банка, исследования современного состояния по данной теме, освещения новых методов, концептуальных подходов, научно-методических рекомендаций по вопросу кредитной политики банка и усовершенствования законодательства в области кредитования.
Проблема обеспеченности возвращения кредитов, реализации залогового права и формирования резерва покрытия на возможные потери, а также оценки и страхования имущества нашли свое отображение в работах Лаврушина О.М., Мороза А.Н., Г. Таскі, О. Куценко, С. Івасів., Галасюка В.М., Костюченко В.М. и прочих российских и украинских ученых.
Между тем, на настоящее временя в Украине комплексного определения видов кредитных рисков, источников их возникновения, анализа влияния на прибыльность - убыточность кредитных операций в условиях перехода к рынку не проводилось. Такое положение объясняется прежде всего ограниченным использованием товарно - денежных отношений на протяжении продолжительного времени, а также характерными в прошлом административными методами управления. Это исключало необходимость обеспечения гарантии возвращения выданных займов, оценки кредитоспособности заемщика и соответственно и страхование кредитов.
Поэтому, по причинам сложности и многогранности проблемы, которая исследуется, немало вопросов нуждается в углубленном системном изучении. Среди последних различают основы организации банковского кредитования в Украине, источника и инструменты обеспечения возвращения ссуд, формирования кредитной политики, практические методы определения оценки имущества и прочие.
Объектом исследования является коммерческий банк ЗАО КБ “Приватбанк”. Предметом исследования являются экономические отношения, которые возникают между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в заем денежных средств.
Целью работы является изучение теоретических, методологических и практических аспектов кредитной политики, разработка рекомендаций относительно усовершенствования кредитования и уменьшения рискованности кредитных операций.
Поставленная цель обуславливает необходимость решения следующих основных задач:
- изучить теоретические аспекты кредитной политики коммерческого банка;
- провести анализ кредитной политики коммерческого банка на примере ЗАО КБ Приватбанк;
- определить основные пути совершенствования управления кредитной политикой коммерческого банка ЗАО КБ Приватбанк.
Методологическую и теоретическую основу работы составляют существующие разработки украинских и зарубежных научный работников, законодательные и нормативные акты Верховной Рады Украины, Национального банка, внутрибанковские инструкции и положения. Информационную основу составляют отчетные и текущие материалы ЗАО КБ Приватбанк, данные периодической печати, другие источники информации.
1 Теоретические аспекты кредитной политики коммерческого банка
1.1 Сущность и виды кредитных операций
Кредит возник на определенном этапе развития человеческого общества, как явление случайное, обусловленное особыми взаимоотношениями между товаропроизводителями - когда продавцу нужно было продать товар, а у покупателя не было денег, чтобы его приобрести. Поэтому и возникла потребность в передаче продавцом покупателю товара с отсрочкой платежа, то есть - в кредит.
Согласно положению о кредитовании, кредит - это экономические отношения между юридическими и физическими лицами и государствами по поводу перераспределения стоимости, основанных на принципе возвратности и, как правило, с выплатой процента [3, с. 58]
В кредитном отношении принимают участие две стороны : заемщик и кредитор. Эти стороны называются субъектами кредитного соглашения, а те денежные или материальные ценности, затраты или проекты, относительно которых заключается соглашение ссуды, являются объектами кредита.
Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.
Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств, их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение посредством системы кредитования. Условие возвратности денежных средств дает возможность перераспределять денежные средства неоднократно.
Банковский кредит - основная форма кредита. Степень и направленность его влияния на экономические процессы зависят от использования определенных методов кредитования которые применяются к конкретным экономическим условиям.
Банковские кредиты предоставляются главным образом коммерческими банками для решения следующих задач:
- увеличение основного и оборотного капитала хозяйствующих субъектов;
- накопление сезонных (временных) запасов товарно-материальных ценностей, незавершенного производства, производственной продукции и товаров;
- удовлетворение потребительских нужд населения;
- выкупа государственного имущества;
- для других целей при условиях несоответствия поступлений и расходов в процессе кругооборота собственного капитала.
Банки могут предоставлять кредиты как в национальной так и в иностранной валюте. Кредиты выдаются на основании заключения кредитных соглашений для каждого заемщика индивидуально, таким образом, чтобы степень риска кредитных соглашений была минимальна. Если кредит предоставляется на льготных условиях, компенсация потерь коммерческим банкам осуществляется за счет учреждения (законодательной или исполнительной власти), которое приняло это решение, или за счет средств соответствующих бюджетов.
Предоставление банковского кредита Национальным банком Украины регламентируется законом об этом банке. Обычно НБУ и его отделения не осуществляют кредитование субъектов хозяйствования за исключением случаев, которые приведены в соответственных нормативных актах.
Банковский кредит может быть прямой и опосредствованный. Прямые (банк - заемщик) кредитные отношения являются более распространенными. Так же в значительной степени применяется опосредствованное банковское кредитование, то есть предоставление займов через посредника.
Государственный кредит представляет второй по значению источник финансирования государственных расходов. Наиболее широко государственные кредиты распространены в экономически развитых странах. Они представляют собой наиболее цивилизованную форму покрытия бюджетного дефицита.
Государственный кредит - это совокупность денежных отношений, которые возникают между государством, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами, с другой стороны, по поводу, во-первых, изъятия временно свободных средств и использования их на финансирование государственных расходов, во-вторых, предоставления финансовой помощи предприятиям и организациям на условиях срочности, платности и возвратности.
В том случае, когда государство выступает непосредственно кредитором, речь идет об активном функциональном проявлении сущности государственного кредита.
Когда государство берет взаймы средства, речь идет о пассивной форме проявления сути государственного кредита - о государственных займах.
Государственный заем - это экономические отношения в денежной форме, при которых государство берет взаймы у физических и юридических лиц определенные суммы денег на определенный срок за определенное вознаграждение [6, с. 37].
Всю совокупность государственных кредитов можно разделить на две большие неравные части: внутреннюю и внешнюю.
Под внутренним государственным займом понимается совокупность денежных отношений, связанных с финансированием государственных расходов населения и предпринимателями в национальной валюте.
Внутренний государственный кредит может выступать в следующих формах:
- государственные займы;
- привлечение части сберегательных счетов населения в государственные займы;
- привлечение средств общегосударственного ссудного фонда;
- гарантированные займы.
Государственный заем как форма государственного кредита характеризуется тем, что временно - свободные средства населения, предприятий, организаций привлекаются на финансирование общественных потребностей путем выпуска облигаций и других видов ценных государственных бумаг.
- Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.
- Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:
- соотношения кредитов и депозитов;
- соотношения собственного капитала и активов;
- лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
- лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
- клиентские лимиты:
- соотношения кредитов и депозитов;
а) для акционеров (пайщиков);
б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;
в) для новых клиентов;
г) для клиентов других банков;
- географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);
- требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке);
- требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;
- планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.
2. Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
- организация кредитного процесса;
- перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
- правила проведения оценки обеспечения.
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию.
Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала.
К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся:
- повышение числа банковских клиентов;
- увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;
- рост организационной сети банка;
- объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).
Средства хозяйственных предприятий и организаций — основной фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и потребностей в денежных средствах этого же предприятия с другой — важнейшие элементы банковской кредитной политики. В зарубежной практике предпочтение отдается тем клиентам банка, которые целиком свою хозяйственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в нем все свои денежные средства.
Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов, так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность.
Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения ликвидности, отмечено следующее: "При хорошей организации работы по привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами. Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными депозитами значит меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных традиционных связей" [14, с. 346].
Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:
- ликвидность баланса;
- рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;
- планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;
- технический уровень предприятия и перспективы его развития;
- удельный вес продукции, производимой на экспорт.
Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:
- Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.
- Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети.
- Качество предоставляемых услуг населению.
- Организация информационной службы.
- Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
- Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы, интенсивность потребности и использования депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и оттоке средств населения.
Особое место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты Национального банка Украины. Специфика данного источника состоит в том, что:
- во-первых, кредиты Национального банка Украины — это средства эмиссии и основной инструмент регулирования объема денежной массы и ликвидности банковской системы;
- во-вторых, кредиты Национального банка Украины выдаются коммерческим банкам в порядке рефинансирования.
Система рефинансирования предполагает, что первоначально коммерческие банки предоставляют кредиты своим клиентам за счет своего кредитного потенциала, как правило, по определенному целевому назначению, имеющему важное значение для хозяйства в целом и укрепления денежного оборота. В последующем выдача кредита Национальным банком Украины коммерческому банку имеет целью возместить (рефинансировать) часть источников кредитного потенциала коммерческого банка, которая задействована в вышеуказанных кредитах клиентов банка.
Возможности использования коммерческими банками кредитов Национального банка Украины определяются денежно - кредитной политикой в стране, проводимой на том или ином этапе хозяйственного развития. Если Национальный банк Украины хочет сократить денежную массу, он проводит политику рестрикции кредита, в том числе за счет сокращения кредитов, предоставляемых коммерческим банкам. И наоборот, если предусматривается рост денежной массы, предпочтение отдается развитию деловой активности предприятий за счет экспансии кредита, в том числе за счет роста кредитов, предоставляемых Национальным банком Украины коммерческим банкам.