Содержание: Перечень сокращений и условных обозначений

Вид материала

Реферат

Содержание Служебные помещения Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по

Подобный материал:

• Отчет о научно-исследовательской работе структура и правила оформления, 299.55kb.
• Реферат Перечень сокращений, условных обозначений, 101.56kb.
• 1 Геолого-физическая характеристика месторождения, 24.62kb.
• Перечень сокращений, условных обозначений, символов, 30.97kb.
• Реферат Перечень сокращений, условных обозначений, символов, единиц и терминов, 46.85kb.
• Список условных сокращений и обозначений, 424.88kb.
• Перечень условных обозначений, 1190.19kb.
• Митрейкин Владимир Филиппович список основных сокращений и условных обозначений, испол, 312.5kb.
• Промежуточный контроль знаний, умений и навыков включает совокупную оценку работы студента, 58.7kb.
• Тематическое планирование Литературное чтение 1 класс, 105.87kb.

Кредиты на строительство должны быть обеспечены фондами на месте и иметь готовую строительную базу. Начальный бюджет на стро­ительство проверяется несколькими ревизорами из банка за счет заем­щика. Спонсоры должны гарантировать наличие источников покры­тия на случай превышения запланированных расходов.

Коэффициенты соотношения пред арендной стоимости к ожидаемо­му доходу по вышеперечисленным объектам следующие (Табл. 3.1.2):

Таблица 3.1.2

Коэффициенты соотношения пред арендной стоимости к ожидаемо­му доходу

Тип проекта	Коэффициент
Служебные помещения Розничная продажа (магазины) Промышленные проекты Отели Аренда жилищных помещений Жилищное товарищество	35% 45% 50% контракт различная, зависит от рынка 50%

Основное правило банков в данном случае - не полагаться на погашение кредитов за счет реализации активов заемщика или направления на эти цели всех полученных доходов или прибыли. Предпочтительнее осуществ­лять консервативный приемлемый денежный поток наличности для того, чтобы проверить способность заемщика управлять обремени­тельными долгами.

Таким образом, выбор и использование методов кредитного регулирования при планировании ссудных операций долж­но охватывать следующие аспекты: элементы правового регулирования; специализацию бан­ка; ресурсную базу; степень допустимого рис­ка; структуру кредитного портфеля; структуру обязательств по срокам.

Организация осуществления ссудных операций должна включать процедуры кредитования, ко­торые могут быть изложены в руководстве по кре­дитной политике и в инструкциях для различных подразделений банка. Порядок предоставления кредита предусматривает следующие процедуры: обработку заявки на кредит; кредитный анализ; одобрение кредита; оформление кредитного дела; перечисление ссуженных денежных средств за­емщику; наблюдение за кредитом. В качестве примера можно привести Положение о кредитовании в ЗАО КБ Приватбанк (Приложение Е). В этом документе определены общие принципы кредитования, которыми должны руководствоваться кредитные работники банка при решении вопросов о предоставлении кредита. Данное положение должно содержать также и вопросы, которые касаются снижения риска при кредитовании.

Контроль за ссудными операциями. Одной из главных задач банка является активная ра­бота по наблюдению за кредитом с целью уп­равления им. Известно, что хорошее управ­ление не устранит проблемность кредита, но нередко хорошие кредиты могут стать проб­лемными в случае неэффективной работы с ними после их выдачи.

Наблюдение проводится банком для того, чтобы иметь достоверную и оперативную инфор­мацию об изменении финансового положения заемщика, а также о выполнении заемщиком ус­ловий кредитного договора. При эффективном наблюдении банк может на ранней стадии выя­вить признаки затруднений у заемщика с пога­шением кредита. Раннее выявление аналогичных проблем позволяет банку, активизировав кор­ректирующие действия, максимально снизить убытки. Особенно значимым моментом конт­роля за кредитом является соблюдение договор­ных сроков его возврата, величины погашения процентов, коэффициентов финансовой отчет­ности заемщика, качества гарантии.

Раз в год или чаще банк должен проводить кредит­ные обзоры, суть которых состоит в пересмот­ре взаимоотношений с клиентом. На практике такие обзоры по каждому конкретному клиенту осуществляет ответственный за это сотруд­ник кредитного отдела. В процессе такого об­зора сотрудник анализирует финансовое состо­яние заемщика на протяжении определенного времени и выявляет тенденции его развития. Изучаются прошлые и будущие возможности за­емщика по обслуживанию своего долга, положе­ние заемщика на том рынке, где он работает. В результате анализа такого рода информации становится понятно, каким именно образом банку следует продолжать развивать деловое сотрудничество с тем или иным клиентом. По результатам обзора банк решает, продолжать ли проведение данного рода кредитных операций с конкретным клиентом, вводить ли другие кредитные операции или вообще их прекра­тить. Деловое сотрудничество банка с клиентом подразумевает и то, что банк должен быть в курсе всех планов развития клиента, всех его финансовых потребностей и всех происходя­щих с клиентом изменений. Обладание полной информацией о клиенте необходимо для сохра­нения надежных клиентов и для защиты банка от недобросовестных заемщиков.

Мотивация кредитного персонала имеет своей целью активизировать деятельность со­трудников банка для достижения поставленных перед ним задач. Для этого осуществляется экономическое и моральное стимулирование сотрудников, и создаются условия для их про­фессионального развития. Каждый банк определяет индивидуально для себя спо­собы мотивации кредитного персонала. Сти­мулирование кредитных работников может быть увязано с качеством формируемого портфеля кредитов, трудовыми затратами, проявлением инициативы.

Координация взаимодействия ссудных операций со всеми операциями банка. Выполнение данной функции проявляется в соблюдении прин­ципа ликвидности для конкретного кредитно­го портфеля банка, а также в формировании портфеля кредитов.

Банковский менеджмент можно рассматри­вать с различных точек зрения, исходя из того, что в международной практике существуют три концепции коммерческого банка: банк как порт­фель или баланс; банк как информационный процессор; банк как фирма финансовых услуг.

В нашей стране наиболее распространен подход к процессу управления банком, рассматривающий банк как фирму финансовых услуг, в основном трех видов: трансакционные (расчетные) услуги, портфельные услуги (выдача займов и прием депозитов), услуги по сбору и обработке информации.

Ссудные операции банка включаются в состав портфельных услуг банка, и управление ссуд­ными операциями является частью процесса уп­равления всеми портфельными услугами банка.

Нередко финансовое положение кредитных институтов, рыночные факторы (изменение стоимости активов, находя­щихся в портфеле, неблагоприятная валютная структура ак­тивов), а также желание получить дополнительную при­быль от арбитража кредитных активов побуждают банки про­водить операции по обмену активами на третьих заемщиков, обмену взаимной задолженности и на выкуп соб­ственной задолженности против реализации части кредит­ного портфеля, что также является одним из методов регулирования кредитных операций.

Обменная сделка своп проводится участниками исходя из номинала обмениваемых акти­вов по их рыночной стоимости. Поскольку различные акти­вы имеют неодинаковые котировки, возникает несоответст­вие между рыночной стоимостью обмениваемых активов. Ука­занное несоответствие компенсируется путем перевода тем участником сделки, который приобретает актив с большей рыночной стоимостью, средств в ликвидной форме в пользу контрагента. Таким образом, участники операции регулиру­ют свой кредитный портфель без дополнительного убытка или прибыли.

Наиболее часто встречаемым вариантом управления кре­дитными активами является операция их обмена. Техничес­ки это две независимые друг от друга сделки по переуступке одним кредитным институтом какого-либо актива другому кредитному институту при встречном выкупе согласованно­го актива контрагента.

Самостоятельность каждой операции проявляется в подписании двух сделок купли - продажи. При этом соглашения между сторонами практически зеркальны, поскольку реаль­но в текстах меняются местами только наименование про­давца и покупателя активов. Различия наиболее отчетливо выявляются в приложениях, в которых фиксируются платеж­ные инструкции двух сторон, а также детали объектов согла­шения (активов). В тех случаях, когда обмену подлежат разновалютные активы, скрытая конверсия валюты актива, равно как и скрытое регулирование сторонами валютной структу­ры кредитного портфеля, видно только из приложений.

• Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.
  
• выкупа банком основных средств, готовой продукции или иных активов заемщика для собственного использования или с последующей передачей в финансовый лизинг;
  
• заключение соглашения об обратном выкупе предмета залога.
  

При наличии у заемщика имущества, которое может приобрести банк для собственного использования (недвижимость, транспортные средства, оборудование), или действующего высоко ликвидного технологического оборудования, которое можно передать в финансовый лизинг, задолженность по кредиту может быть погашена за счет приобретения банком этого имущества с дальнейшим проведением взаимозачета встречной задолженности. Стороны заключают договор купли – продажи имущества и акт о зачете встречной задолженности, а имущество приходуется на баланс банка на основании акта приема – передачи. В дальнейшем, полученное за счет погашения долга имущество, может быть передано ЗАО КБ Приватбанк в финансовый лизинг заемщику или третьей стороне на основании соответствующего договора финансового лизинга.

Получение права собственности на имущество должника дает банку множество преимуществ по сравнению с другими способами обеспечения и, прежде всего, - с залогом. Предусмотренные действующим законодательством ограничения, многочисленные процедурные формальности, касающиеся залога, не дают банку достаточной уверенности в оперативном и полном удовлетворении своих требований путем реализации заложенного имущества. Право же собственности на имущество должника расширяет возможности кредитора.

Один из путей приобретения такого права состоит в заключении договора о купле – продаже имущества должника с обязательством его обратного выкупа по заранее обусловленной цене и в оговоренные сроки. Суть такого соглашения состоит в том, что банк покупает у заемщика обозначенное имущество и одновременно обязуется продать его должнику через определенный срок за определенную цену. В юридическом аспекте такой договор является совокупностью соглашений о купле – продаже, которые оформляются единым документом. Отличаются эти соглашения только лишь ценой (цена соглашения об обратном выкупе – выше) и сроками исполнения. Имущество, которое является предметом договора о купле – продаж, выполняет функцию обеспечения возврата кредита, практически – залога. В соглашении оговаривается, что в случае неуплаты покупной цены (фактически – в случае невозврата кредита) банк имеет право расторгнуть кредит и распорядится имуществом по собственному желанию. ЗАО КБ Приватбанк целесообразно было бы прибегнуть к использованию такого пока еще не традиционного способа обеспечения кредита, что позволило бы снизить объем проблемных ссуд, а значит и улучшить качество портфеля кредитов.

В банковской сфере практикуют одновременное заключение таких договоров: кредитного, о купле – продаже имущества, договора об обратном выкупе данного имущества.

в) погашении задолженности без изменения условий кредитного договора, в том числе путем погашения задолженности заемщика за счет кредитования его дебиторов. При наличии дебиторов у заемщика, которые имеют потребность в пополнении оборотных средств и могут оформить в залог высоко ликвидную продукцию, кредит может быть предоставлен ЗАО КБ Приватбанк одному или нескольким из них. Соответствующими кредитными договорами в таком случае должно предусматриваться направление выданных кредитных средств или их части заемщику, задолженность которого реструктуризируется, с последующим направлением средств на погашении задолженности перед данным банком.

г) реализации предмета залога.

В случае же не возврата кредита или процентов за его использование, а также в случае неуплаты пени за несвоевременное выполнение обязательств по кредитному договору (в зависимости от того, как это написано в договоре залога) возникает необходимость реализации предмета залога. Реализации предмета залога в соответствии со статьей 20 Закона Украины “О залоге” должно предшествовать обращение взыскания на заложенное имущество. Банк получает право обратить взыскание на предмет залога, если в момент наступления срока погашения кредита и процентов, обеспеченных залогом, заемщик не погашает их, если другое не предусмотрено законом или договором.

Обращение взыскания на заложенное имущество осуществляется по решению арбитражного суда, если другое не предусмотрено законом, а также на основании исполнительной надписи нотариуса (в том случае, если договор залога был нотариально заверен). С целью более быстрого обращения взыскания и в дальнейшем реализации заложенного имущества ЗАО КБ Приватбанк можно рекомендовать использовать следующий порядок:

- банк обращается к заемщику с письменной претензией, в которой отмечается факт непогашения задолженности по кредиту или процентов по нему (с указанием суммы задолженности), а также предлагается дать разрешение на реализацию предмета залога;

- заемщик дает положительный ответ на претензию банка; в ответе дается разрешение банку на реализацию предмета залога в соответствии с условиями договора залога и действующего законодательства (в связи с невозможностью самостоятельно рассчитаться за предоставленный кредит или проценты за его использование).

Такой или аналогичный порядок обращения взыскания на заложенное имущество должен быть предусмотрен в договоре залога. Только при неполучении от заемщика положительного ответа на претензию в установленный Арбитражным процессуальным кодексом срок (30 дней с момента получения претензии заемщиком с учетом времени почтового оборота), необходимо подать заявление в арбитражный суд. Обращение взыскания на предмет залога осуществляется на основании решения арбитражного суда.

При залоге имущественных прав реализация предмета залога проводится путем уступки залогодателем залогодержателю требования, которое вытекает из заложенного права (например, право получить денежные средства за поставленные заемщиком его контрагенту товароматериальных ценностей или за оказанные услуги). Договор залога имущественных прав необходимо реализовать путем составления между заемщиком и банком договора уступки требования (при этом банк в соответствии со статьей 199 ГК Украины должен уведомить должника заемщика об уступке требования).

В случае нотариально заверенных договоров залога при неполучении разрешения залогодателя на реализацию заложенного имущества банк обращается в нотариальную контору или к частному нотариусу для того, чтобы получить исполнительную надпись на договоре залога для получения права на реализацию предмета залога. Порядок и условия получения исполнительной надписи установлены Инструкцией “О порядке осуществления нотариальных действий нотариусами Украины”, утвержденной приказом Министерства юстиции от 14.06.2002 года №18/5.

В нотариальную контору или частному нотариусу банком подается такой пакет документов:

- нотариально заверенный договор залога;

- справка о сумме непогашенной банку задолженности;

- доверенность лицу, которое осуществляет оформление исполнительной надписи, от имени руководителя банка;

- копию платежного документа об уплате государственного сбора в размере 2% от суммы предмета залога (в соответствии с декретом “О государственном сборе”);

- копию уведомления залогодателя о том, что банк начинает реализацию залогового права в соответствии с условиями договора залога.

Существуют и другие законные методы защиты интересов кредитора. ЗАО КБ Приватбанк может зачислить выручку от реализации залога (не превышая сумму задолженности) на ссудный счет заемщика, минуя его расчетный счет до полного погашения кредитной задолженности. В случае предоставления кредита под гарантию (поручительство) ЗАО КБ Приватбанк может по своему распоряжению в бесспорном порядке взыскать сумму долга со счета гаранта.

Если обеспечением кредита является страховое свидетельство (полис), банк получает страховое возмещение от страховщика в границах сроков, определенных правилами страхования.

Во – вторых, следующим методом управления проблемными кредитами является ликвидация заемщика. Если ни одно из рассмотренных мероприятий не дает реальной возможности возврата кредита, то ЗАО КБ Приватбанк может использовать процедуру ликвидации предприятия – должника. Ликвидация – это последний способ возврата кредитных средств банком, который означает признание того факта, что банк допустил ошибку, предоставив кредит данному заемщику и своевременно не совершив соответствующих действий. В любом случае проведение ликвидации своего клиента в целом не улучшает репутацию ЗАО КБ Приватбанк. Компанию можно ликвидировать путем ее продажи как действующего предприятия или через разделение и продажу ее по частям. Иногда процесс ликвидации длится достаточно долго, так как требует соответствующего судебного решения, создания ликвидационной комиссии, рассмотрения претензий всех кредиторов и организации продажи активов ликвидируемого предприятия. В некоторых случаях банки лишь через 2 – 3 года возвращают свои кредиты. В любом случае, стремясь возвратить проблемный кредит, служащие кредитного департамента ЗАО КБ ПриватБанк должны действовать быстро, без промедления, чтобы не очутиться в длинной очереди организаций и учреждений (поставщиков, налоговой службы, страховых организаций), которым клиент банка тоже задолжал.


Заключение


В результате написанной дипломной работы необходимо сделать нижеследующие выводы.

Кредит - это экономические отношения между юридическими и физическими лицами и государствами по поводу перераспределения стоимости, основанных на принципе возвратности и, как правило, с выплатой процента. Ссуды банков - важный источник денежных средств для предпринимательского и потребительского секторов экономики. В процессе проведения кредитных операций банки встречаются с кредитным риском, то есть с риском неуплаты заемщиком в установленный срок предоставленной банком ссуды и процентов, принадлежащих кредитору. Объектом кредита являются деньги или товары, которые воплощают определенную стоимость.

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно - кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики. Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:

– рассмотрение заявки на получение кредита и переговоры с будущим заемщиком;

– изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде;

– подготовка и заключение кредитного соглашения;

– контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.

Горизонтальный и вертикальный анализ баланса ЗАО КБ ПриватБанк показал, что наибольший удельный вес в структуре актива на 01.01.2005 года занимает кредитный портфель банка (29,24%), причем он увеличился за отчетный год на 7,09%. Абсолютное увеличение кредитов и задолженности клиентов составило 1543 тыс. грн. (темп роста 166,28%). Резервы созданные банком, увеличились на 24 тыс. грн., то есть темп их роста составил 102,46%. Это свидетельствует об улучшении надежности банка.

Кредиты клиентам за период с 01.01.2004 года по 01.01.2005 года увеличивались наиболее динамично по сравнению с другими статьями актива баланса банка, что объясняется в основном следующими причинами:

• увеличением количества клиентов, перешедших на расчетно – кассовое обслуживание в банке (банк для привлечения клиентов, особенно крупных и солидных, предлагал им услуги по кредитованию на достаточно льготных условиях, что способствовало увеличению кредитного портфеля);
  
• повышенным спросом со стороны клиентов банка на кредитные ресурсы, что объясняется спецификой его клиентуры (будет рассмотрено далее);
  
• некоторым снижением процентных ставок за пользование кредитом;
  
• предложением клиентам банка новых схем кредитования.
  

На 01.01.2005 года ЗАО КБ Приватбанк было выдано кредитов на сумму 3871 тыс. грн., из них: 3078 тыс. грн. – юридическим лицам – субъектам предпринимательской деятельности, а 793 тыс. грн. – физическим лицам. На 01.01.2004 года банком было выдано ссуд на сумму 2328 тыс. грн, из которых: 1826 тыс. грн. – юридическим лицам, а 502 тыс. грн. – населению. За анализируемый период темп роста кредитов, выданных банком физическим лицам, увеличился на 157,97%, что связано с ростом благосостояния населения, а также усилением доверия со стороны населения к банковской системе страны в целом и к данному коммерческому банку, в частности.

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле ЗАО КБ Приватбанк имеют кредиты, выданные банком предприятиям сельского хозяйства как в 2004 году – 40,74%, так и в 2005 году – 38,89%. Темп их увеличения за отчетный год был довольно значительным и составил 160,89%. Значительный удельный вес в кредитном портфеле ЗАО КБ Приватбанк занимают кредиты, выданные промышленным предприятиям: 19,06% - в 2004 году, 18,97% - в 2005 году, а также предприятиям, занимающимся торговой и посреднической деятельностью, 21,3% и 20,44% в 2004 и 2005 годах соответственно.

В 2004 году наибольшую долю – 48,24% в кредитном портфеле банка занимали кредиты с единовременной выдачей и поэтапным погашением ссудной задолженности, которые использовались заемщиками для формирования основного и оборотного капитала, финансирования деятельности, а также производства товаров на экспорт. В 2004 году удельный вес данной группы кредитов сократился на 11,87%, а темп роста составил лишь 125,38%. Кроме того, за анализируемый период произошло уменьшение удельного веса кредитов с единовременной выдачей и погашением в установленный срок по договору на 3,89%, а кредитов сезонного характера, которые представляют собой кредиты с постепенным нарастанием задолженности до верхнего лимита и постепенным погашением на 10,14%. Такое положение связано с тем, что в 2004 году ЗАО КБ Приватбанк начал предлагать своим клиентам новые виды кредитования.

В 2004 году наибольшую долю – 31,40% от общей суммы кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк занимали кредиты, выданные под 19 % годовых. Под более высокие проценты банком было предоставлено значительно меньше ссуд: под 20 % - 17,01% от общей суммы кредитного портфеля; под 22 % - 16,79%. За отчетный год банком были снижены процентные ставки за пользование кредитом. В результате снижения процентной ставки доли кредитов, выданных банком под 22%, 20%, 19%, 18% годовых снизились соответственно на 8,65%, 8,41%, 16,24% и 0,82%. В общем объеме портфеля кредитов ЗАО КБ Приватбанк на 01.01.2005 года теперь стали занимать ссуды, выданные банком под 17% годовых (удельный вес – 34,62%, который вырос на 22,03%; темп роста составил 457,34%) и под 16% годовых (удельный вес – 12,09%), которые были предоставлены первоклассным заемщикам с хорошей «кредитной историей» и достаточным обеспечением по кредиту.

Необходимо пересмотреть лимиты кредитования, установленные для различных отраслей народного хозяйства, указанные во второй главе работы, в связи со следующими причинами:

- наибольшее снижение доходности кредитов в ЗАО КБ Приватбанк наблюдалось у заемщиков, работающих в отрасли сельского хозяйства при том, что наибольший удельный вес как на 01.01.2004 года, так и на 01.01.2005 года в кредитном портфеле банка занимала именно эта группа кредитов;

- на 01.01.2005 года основная часть просроченных и пролонгированных кредитов приходится именно на заемщиков отрасли сельского хозяйства;

Основные способы работы банка с проблемными кредитами состоят в следующих мероприятиях:

а) разработка и реализация плана улучшения производственной деятельности заемщика, модификация кредитного соглашения;

б) погашении задолженности за счет изменения обязательств, в том числе путем:

• предоставления нового кредита в погашение задолженности, включая и начисленные проценты, по действующему кредитному договору (рефинансирование);
  
• уступки права требования, продажи кредитов, секъюритизации кредитов;
  

в) погашение задолженности без изменения условий кредитного договора, в том числе путем погашения задолженности заемщика за счет кредитования его дебиторов;

г) реализация предмета залога.