Geum.ru

Деньги, кредит, банки, биржевое дело. Часть 1 (учебное пособие)

Вид материалаУчебное пособие
Все учебники
Сайт цифровых учебно-методических материалов ВГУЭС // abc.vvsu.ru
Все учебники»
Симптомы возникающих у заемщиков трудностей, которые необходимо отслеживать банкам-кредиторам
Показатели, свидетельствующие о трудностях, переживаемых банками
Страница: 41 из 55
Подобный материал:
1   ...   22   23   24   25   26   27   28   29   30

URL: ru/Books/u_dkbb1/page0040.asp

ссылка скрыта : ссылка скрыта : ссылка скрыта : ссылка скрыта : ссылка скрыта : abc@vvsu.ru
ссылка скрыта
© 1999-2004 ссылка скрыта

ссылка скрыта, методическое обеспечение учебного процесса

 
 Деньги, кредит, банки, биржевое дело. Часть 1 (учебное пособие). Автор: Терентьева Т.В. , редактор: Александрова Л.И.

 ссылка скрыта | ссылка скрыта |  ссылка скрыта | ссылка скрыта

Страница: 41 из 55;   ссылка скрыта ссылка скрыта ссылка скрыта

3. Показатели ликвидности коммерческого банка

Определяя надежность коммерческих банков, ЦБ РФ применяет систему оценки их финансового состояния, базируясь на:

– расчете обязательных нормативов;

– анализе общей финансовой отчетности, критериев проблемности коммерческих банков и системы показателей их деятельности.

Эти системы оценки используются комплексно. Информационной базой для анализа служат данные балансов банков, отчетов о прибылях и убытках (форма № 2), оборотные ведомости по балансовым счетам, общая финансовая отчетность, данные о выполнении установленных экономических нормативов, расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности, другие формы отчетности и другая имеющаяся информация о деятельности банка.

Основным методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков (с позиции внутреннего и внешнего аудита) является соблюдение ими экономических нормативов Банка России. В настоящее время для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Центральный банк РФ в соответствии с Инструкцией № 1 от 30 января 1996 г. установил следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:
  •    минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;
  •    нормативы достаточности капитала;
  •    нормативы ликвидности;
  •    максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
  •    максимальный размер крупных кредитных рисков;
  •    максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
  •    максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам);
  •    максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
  •    нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Односторонность и ограниченное значение каждого из нормативов свидетельствует о целесообразности использования для оценки и регулирования ликвидности банка совокупности таких нормативов. Полная характеристика ликвидности предполагает соответствие, взаимную увязку сумм и сроков возможного высвобождения кредитов и других вложений банка с требованиями, которые могут быть предъявлены владельцами средств, составляющих ресурсы банка.

Если кредитные организации не соблюдают обязательных нормативов, то это вынуждает ЦБ РФ применять в отношении их серьезные меры воздействия (вплоть до отзыва лицензии). Все эти меры соответствуют ст. 75 ФЗ «О Центральном банке...» и адекватным указаниям Банка России.

Кроме того, в случае нарушения обязательных экономических нормативов кредитные организации теряют право на:

– открытие филиалов;

– расширение круга финансовых операций;

– получение аккредитации для участия в международных программах Международного и Европейского банков реконструкции и развития.

Симптомы возникающих у заемщиков трудностей, которые необходимо отслеживать банкам-кредиторам:

1. Задержки в предоставлении заемщиком финансовой отчетности и в осуществлении платежей в счет погашения кредита или прекращение контакта с работниками банка-кредитора.

2. Любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным платежам, оценки товарно-мате­риальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли.

3. Изменение структуры задолженности или отказ от выплаты дивидендов и снижение кредитного рейтинга заемщика.

4. Падение цен на акции заемщика.

5. Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеряемых с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов.

6. Неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показатели соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности или деловой активности (например, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов).

7. Несоответствие объема фактических продаж или потока наличности аналогичным денежным показателям, приведенным в кредитной заявке.

8. Неожиданные и необъяснимые сокращения размеров остатков на счетах клиентов.

Об ухудшении финансового положения банка наглядно свидетельствуют факты невыполнения обязательств, предписанных ЦБ РФ, налагаемые на банк штрафы и угрозы потери лицензии.

Показатели, свидетельствующие о трудностях, переживаемых банками:

штрафы за несоблюдение обязательных нормативов ЦБ РФ (при систематическом их нарушении ЦБ может отозвать банковскую лицензию);

задержки с платежами по кредитам и вкладам в особенно крупных размерах;

ведение бюрократических процедур, позволяющих замедлять круп­ные клиентские платежи;

систематические ошибки персонала, связанные с несвоевременным зачислением средств на расчетные счета и задержками в переводе значительных сумм;

просьбы о пролонгации кредитных и депозитных договоров, переоформлении долговых обязательств на более длительный срок или замене их на банковские акции новых эмиссий. Резкое увеличение процентных ставок по депозитам и долговым ценным бумагам в условиях стабильной ситуации на рынках;

смена аудиторской фирмы, удостоверяющей финансовую отчетность банка;

изменение руководства банка;

информация об изменении основного состава акционеров (главное – определить, не стал ли банк «карманным») и уходе из него крупных акционеров или клиентов;

рост просроченной задолженности (однако это можно скрыть в статьях о пролонгации кредитов), рост активов низкого качества (часто используется переоценка нематериальных фондов).

Страница: 41 из 55;   ссылка скрыта ссылка скрыта