Программа междисциплинарного экзамена ф тпу 1 21/01

Вид материала

Содержание

Программа междисциплинарного экзамена
Цели и задачи МДЭ
Специалист по антикризисному управлению должен иметь опыт
Виды профессиональной деятельности
Возможности профессиональной адаптации
Задачи профессиональной деятельности
IV. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА «Финансы предприятия»
V. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА «Оценка стоимости предприятия (бизнеса)»
VI. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА «Теоретические основы реструктуризации»
VII. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА «Теория и практика финансового оздоровления предприятия»
VIII. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА «Диагностика кризисного состояния предприятия»
IХ. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА «Теория антикризисного управления предприятием»
Х. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА «Риск-менеджмент»
XI. Вопросы к курсу «Финансы предприятия»
Xi. источники учебной информации
XI.2. Литература по курсу «Оценка стоимости предприятия (бизнеса)»
XI.3. Литература по курсу «Теоретические основы реструктуризации»
XI.4. Литература по курсу «Диагностика кризисного состояния предприятия»
XI.5. Литература по курсу «Теория антикризисного управления предприятием»
XI.6. Литература по курсу «Теория и практика финансового оздоровления предприятия»
...
Полное содержание

Подобный материал:

Программа междисциплинарного экзамена

Ф ТПУ 7.1 – 21/01

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

ТОМСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

УТВЕРЖДАЮ:

Декан ИЭФ

_________Н. И. Гвоздев

«____» ____________ 2009 г.

ПРОГРАММА

МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА

для студентов ИЭФ, обучающихся по специальности 080503 «Антикризисное управление»

Факультет инженерно-экономический (ИЭФ)

Обеспечивающая кафедра: Маркетинга и антикризисного управления (МАУ)

Курс: пятый

Семестр: 9

Учебный план набора 2004г. с изменениями 2005 года

Отчётность: экзамен

Томск 2009

Программа МДЭ для выпускников, обучающихся по специальности 080503 «Антикризисное управление», составлена на основании Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования, введённого в действие Госкомитетом РФ по высшему образованию от «02» марта 2000 г.

Программа рассмотрена и рекомендована к изданию методическим семинаром кафедры Маркетинга и антикризисного управления

«____» ____________ 2009г.

Зав. каф. МАУ В.В.Еремин

Цели и задачи МДЭ

Экономист-менеджер в области антикризисного управления – это специалист, который должен быть подготовлен к профессиональной работе в государственных органах федерального, территориального и муниципального уровня, занимающихся санацией (финансовым оздоровлением) и банкротством предприятий и кредитных организаций, в службах экономического анализа, диагностики и прогнозирования деятельности предприятий различных форм собственности и кредитных организаций, в аудиторских, консалтинговых и оценочных фирмах. После получения диплома специалиста экономист-менеджер может претендовать на получение лицензии Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству для работы в качестве антикризисного управляющего.

Специалист в области антикризисного управления должен иметь представление:

О принципах функционирования предприятий всех форм собственности
Об основах и принципах антикризисного управления на предприятии.

Специалист по антикризисному управлению должен уметь:

ставить стратегические цели и формулировать практические задачи, связанные с реализацией на предприятии профессиональных функций;
находить решения типовых задач, в том числе в нестандартных ситуациях, и решать нестандартные задачи, возникающие в работе; самостоятельно работать на должностях, требующих аналитического подхода;
правильно разработать механизм реализации конкретной процедуры банкротства в случае работы в команде антикризисного управляющего;
обладать знанием закономерностей и особенностей развития предприятий в условиях финансовой нестабильности, а также отечественного и международного опыта антикризисного управления предприятий и кредитных организаций.
составить и реализовать план финансового оздоровления предприятия, провести реструктуризацию собственности предприятия и его реорганизацию;
оценивать рыночную стоимость предприятия (бизнеса), недвижимости, машин и оборудования;
знать основы организации финансового и денежно-кредитного регулирования;
обладать способностью переоценивать накопленный опыт, приобретать новые знания в условиях развития науки и изменяющейся социальной практики, приобретать новые знания, используя современные информационные технологии.

Специалист по антикризисному управлению должен иметь опыт:

практической работы на предприятиях промышленности, строительства и торговли, в финансовой и банковской сфере;
создания эффективно функционирующей модели финансового анализа и последующей диагностики предприятия с целью предупреждения банкротства;
по стратегическому и инновационному менеджменту, инвестиционному проектированию, управлению процедурами банкротства и санации в своей практической деятельности;
оценки формы взаимоотношений предприятия с любыми финансовыми институтами;
разбираться в современной системе международных отношений, геополитической обстановке, в национально-государственных интересах России и ее новой роли в международной политике.

Состав учебных дисциплин, включённых в программу подготовки к сдаче МДЭ

2.1. Теория антикризисного управления предприятием (187 часов).

2.2. Финансы предприятия (162 часа).

2.3. Оценка стоимости предприятия (бизнеса) (128 часов).

2.4. Теоретические основы реструктуризации (90 часов).

2.5. Теория и практика финансового оздоровления предприятия (126 часов).

2.6. Диагностика кризисного состояния предприятия (108 часов)

2.7. Риск-менеджмент (108 часов)

Область профессиональной деятельности

Деятельность экономиста-менеджера в области антикризисного управления направлена на обеспечение взаимодействия служб предприятий различных организационно - правовых форм в целях эффективной деятельности на рынке с учетом внутренних возможностей предприятия, отраслевой специфики, технологии, организации производства, эффективного природопользования.

Объекты профессиональной деятельности

Объектами профессиональной деятельности экономиста-менеджера являются: предприятия, коммерческие организации различных организационно-правовых форм отраслей народного хозяйства, кредитные организации и т.п..

Виды профессиональной деятельности:

- организационная;

- управленческая;

- экспертная;

- нормативно-методическая;

- аналитическая;

- консультационная;

- предпринимательская.

Возможности профессиональной адаптации:

Специалист по антикризисному управлению может адаптироваться к следующим видам профессиональной деятельности:

- организационной;

- управленческой;

- финансово-хозяйственной;

- аудиторской;

- банковской;

- консультационной;

- научно-методической;

- научно-исследовательской;

- нормативно-правовой.

Задачи профессиональной деятельности:

Знание правовых основ исполнения процедур банкротства и арбитражного процесса,
Знание антикризисного управления и финансового оздоровления предприятий и кредитных организаций, антикризисного менеджмента, финансового анализа и мониторинга деятельности предприятия, его диагностики и предупреждения неплатежеспособности и несостоятельности.
Изучение процессов разработки эффективной стратегии и формирования маркетинговой политики предприятия;
Проведение комплексного финансового анализа предприятия на основе данных бухгалтерского учета с целью выявления причин неплатежеспособности и несостоятельности;
Реализация процедур банкротства, поиск оптимальных источников финансирования деятельности предприятий и кредитных организаций в процессе реструктуризации и финансового оздоровления.

IV. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА «Финансы предприятия»

Наука о финансах, как специализированный раздел экономической науки.

Исследование финансовых отношений в их развитии и взаимосвязи, единство теории и практики, исторического и логического подхода при изучении финансовых отношений.

Финансы как учебная дисциплина, ее связь с другими экономическими дисциплинами. Задачи учебной дисциплины «Финансы» в подготовке высококвалифицированных специалистов для финансово-кредитной системы.

История создания денег. Наличные деньги в древности.

Денежные реформы в России, их особенности.

Функции денег.

Денежный оборот и денежные системы стран мира.

Инфляция, ее влияние на финансы и способы предотвращения.

Финансовая сторона бизнеса. Сущность финансов и схема их формирования. Финансовая система России. Главные факторы, влияющие на финансовый аспект бизнеса.

Важные финансовые цели фирмы. Максимизация прибыли. Увеличение стоимости фирмы, финансовая гибкость.

Финансовые риски или ограничения. Риск платежеспособности, ликвидности, кредитования и другие.

Финансовые рынки. Компоненты финансового рынка. Главные товары финансового рынка.

Аксиомы финансового дела.

Банкротство, его виды и способы предотвращения и прохождения.

Финансы государства. Бюджет, источники формирования и использования бюджетных средств. Внебюджетные фонды, источники их формирования и направления расходования.

Капитал. Кругооборот капитала. Структура общего капитала. Структура рабочего капитала. Капитал основной, оборотный, уставной, рабочий, ссудный, другие виды капиталов и их особенности.

Источники финансовых ресурсов. Схема формирования финансовых ресурсов.

Собственные финансовые ресурсы и приравненный к ним. Амортизация, современные способы ее начисления, ускоренная амортизация. Источники формирования балансовой прибыли. Другие виды собственных финансовых ресурсов.

Заемные финансовые ресурсы. Кредиты и займы.

Средства от реализации «ноу-хау», портфельных финансовых ценностей, субсидии, дотации, субвенции и другие источники финансовых ресурсов фирмы.

Направления использования финансовых ресурсов. Прямые инвестиции. Портфельные инвестиции. Аннуитет. Инвестиции в непроизводственную сферу. Венчурный капитал. Формирование финансовых фондов фирмы: потребления, накопления, резервный и им подобные.

Содержание, значение и задачи финансового планирования. Изменение роли финансового планирования в условиях рыночной экономики.

Методы финансового планирования. Значение финансовых прогнозов.

Планирование финансовых показателей фирмы методом балансов. Необходимость и значение материально-финансовой сбалансированности. Способы ее достижения в процессе финансового планирования.

Финансовые планы. Характеристика отдельных видов финансовых планов.

Сущность, цель задачи и значение финансового анализа для фирмы в рыночных условиях развития экономики.

Источники информации для финансового анализа, внутренние и внешние источники, отчетные балансы, открытая и закрытая информация для финансового анализа фирмы.

Приемы и методы финансового анализа. Существующие виды проведения финансового анализа фирмы.

Финансовые коэффициенты для оценки финансового состояния фирмы.

Анализ конкретных финансовых показателей, анализ отчета о движении денежных средств фирмы.

Содержание, значение, цель и задачи финансового контроля. Специфика финансового контроля в России и за рубежом. Перестройка финансового контроля в рыночных условиях.

Организация финансового контроля: формы, виды, методы. Административные органы, осуществляющие финансовый контроль, их права и обязанности.

Понятие аудиторского финансового контроля, его значение. Внутренний и внешний аудит, аудиторское заключение.

Перспективы развития финансового контроля. Совершенствование государственного и налогового контроля.

Кредитная система. Объекты и субъекты кредитования. Формы кредитования.

Принципы кредитования. Оформление кредитного договора.

Формы обеспечения кредитов.

Ссудный процент - как плата за пользование кредитом, виды начисления процентов, формы существования ссудного процента, порядок погашения.

Методы оценки кредитоспособности фирм - клиентов кредитных учреждений.

Кредитная политика. Кредитный мониторинг.

V. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА «Оценка стоимости предприятия (бизнеса)»

Роль оценки бизнеса в менеджменте предприятия. Оценка бизнеса в антикризисном управлении. Субъекты и объекты оценки. Цели и задачи оценки. Основные принципы оценки бизнеса. Виды стоимости, определяемые при оценке. Факторы, влияющие на величину оценочной стоимости.

Принципы и стандарты, на которые базируется процесс оценки. Основные этапы процесса оценки. Основные ограничительные условия процесса оценки. Составление задания и календарного плана, заключение договора на оценку.

Информационная система оценки предприятия. Требования и способы организации информации. Внешняя информация: макроэкономическая и отраслевая. Внутренняя информация. Основные документы внутренней финансовой отчетности. Факторы риска в оценке бизнеса.

Основные направления работы оценщика по анализу финансовой документации. Инфляционная корректировка финансовой отчетности, основные методы корректировки. Нормализация бухгалтерской документации, основные направления нормализации. Трансформация бухгалтерских счетов с целью приведения к единым международным стандартам. Основные способы анализа: горизонтальный, вертикальный, соотношений. Основные группы финансовых показателей.

Деньги как специфический товар. Шесть стандартных функций денежной единицы: сложный процент, дисконтирование, текущая стоимость аннуитета, периодический взнос на погашение кредита, будущая стоимость аннуитета, периодический взнос в фонд накопления. Взаимосвязь функций денежной единицы.

Оценка бизнеса с позиции трех подходов: доходного, сравнительного и затратного. Условия, основные принципы применения подходов. Взаимосвязь трех подходов. Общая характеристика методов используемых каждым подходом при оценке бизнеса. Метод дисконтированных денежных потоков (метод – ДДП). Основные этапы оценки предприятия методом – ДДП. Методики определения ставки дисконта: метод оценки капитальных активов (САРМ); метод кумулятивного построения; метод средневзвешенной стоимости капитала (WASS). Метод капитализации прибыли. Основные этапы оценки предприятия методом капитализации прибыли. Методики определения ставки капитализации.

Теоретическое обоснование сравнительного подхода и сферы его применения. Основные методы сравнительного подхода: метод компании-аналога, метод сделок, метод отраслевых коэффициентов. Процесс оценки предприятия методами компании – аналогов и сделок. Отбор предприятий –аналогов. Ценовые мультипликаторы и специфика их использования в оценочной практике. Корректировка итоговой величины стоимости.

Методология затратного подхода к оценке бизнеса. Метод стоимости чистых активов, основные этапы оценки. Корректировка кредиторской и дебиторской задолженностей. Метод ликвидационной стоимости, основные этапы оценки.

Определение недвижимости. Используемые подходы в оценке недвижимости. Основные методы оценки недвижимости доходного подхода: метод дисконтированных денежных потоков и метод капитализации. Методы оценки недвижимости сравнительного подхода: метод сравнения продаж и метод валового рентного мультипликатора. Затратный подход в оценке недвижимости, основные этапы оценки и условия применения.

Нематериальные активы предприятия. Доходный подход и его методы в оценке нематериальных активов. Методы затратного подхода в оценке нематериальных активов: метод стоимости создания, метод выигрыша в себестоимости. Характеристика финансовых вложений предприятия. Определение рыночной стоимости облигаций. Определение рыночной стоимости акций предприятия.

Основной принцип оценки пакетов акций. Алгоритм оценки контрольного пакета акций. Учет степени контроля при расчете стоимости пакета акций. Фактор учета ликвидности акций оцениваемой компании. Методы оценки стоимости контрольного и неконтрольного (миноритарного) пакетов акций. Процесс выбора методов оценки.

Цели, задачи отчета. Требования, предъявляемые к отчету. Структура и содержание отчета. Пример отчета об оценке стоимости действующего предприятия.

VI. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА «Теоретические основы реструктуризации»

Введение - связь курса с экономической теорией, финансовым анализом, оценкой собственности. Характеристика условий функционирования российских предприятий и основных причин возникновения кризиса.

Основные понятия процесса реструктуризации. Этапы развития кризисной ситуации на промышленных предприятиях. Основные этапы реструктуризации и их структура.

Сущность оперативной реструктуризации. Основные задачи.

Точки повышенной опасности на промышленных предприятиях - в процессе производства, финансирования и инвестирования.

Реструктуризация материальных активов как средство достижения точки безубыточности. Реструктуризация кредиторской задолженности. Рост рыночной стоимости собственного капитала предприятия как критерий эффективности реструктуризации.

Показатели инвестиционной привлекательности предприятия. Управление факторами, воздействующими на рост инвестиционной привлекательности предприятия.

Разработка стратегии развития в условиях повышенной неопределенности. Критерии эффективности различных вариантов развития. Разработка антикризисной инвестиционной стратегии в условиях ограниченности финансовых ресурсов. Внешнее и внутреннее ограничение финансовых ресурсов. Анализ уровня риска, характерного для промышленных предприятий. Особенности оценки эффективности инвестиционных проектов в условиях повышенной неопределенности.

Формы реструктуризации акционерного капитала. Оценка стоимости акционерного капитала в результате слияний и поглощений. Слияния и поглощения как причина банкротства акционерных компаний.

Опыт реструктурирования на российских и зарубежных промышленных предприятиях: плюсы и минусы.

Необходимость государственного регулирования процессов реструктуризации. Методы регулирования. Формы государственной поддержки социально-значимых предприятий.

Национализация и приватизация как средство повышения эффективности функционирования промышленных предприятий. Опыт проведения национализации и приватизации в развитых странах.

VII. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА «Теория и практика финансового оздоровления предприятия»

Наблюдение. Финансовое оздоровление. Внешнее управление. Конкурсное производство. Мировое соглашение. Функции арбитражного, временного, административного, внешнего и конкурсного управляющий.

Неплатёжеспособность и несостоятельность. Денежное обязательство и обязательные платежи. Показатель банкротства. Государственное регулирование процессов финансового оздоровления. Функции уполномоченного и регулирующего органа.

Бухгалтерская отчетность – как источник информации экономического состояния организации. Аналитические возможности финансовой отчётности. Структура показателей и критериев для оценки структуры баланса предприятия. Формула расчёта суммы платежей предприятия по обслуживанию долга государства перед ним. Экономико – математическое прогнозирование

несостоятельности предприятий. Система показателей, используемых при проведении финансового анализа. Основные показатели оценки экономической состоятельности предприятия.

Микроэкономический, мезо-, макро- и мировой уровни экономики. Основные типы кризисов в экономике. Типы кризисов в реальном производстве. Антиэффективность. Малая, высокая и нормальная эффективность. Анализ деятельности на различных этапах несостоятельности предприятий.

Экспресс-анализ. Анализ производства и реализации продукции. Анализ ассортимента. АВС – анализ. Анализ использования трудовых ресурсов предприятия. Анализ производительности труда и трудоёмкости продукции. Анализ оплаты труда. Анализ себестоимости. Анализ прибыли предприятия.

Особенности управления оборотными активами неплатёжеспособной организации, в том числе – материальными запасами. Кредитная политика и контроль дебиторской задолженности.

Установление контроля за финансовыми потоками. Мероприятия по увеличению поступления денежных средств. Денежный поток как основной инструмент контроля эффективности процедур финансового оздоровления.

Прогнозирование спроса на рынке. Производственные возможности организации и их соответствие спросу. Инновационные возможности организации. Оптимизация структуры продукции организации в соответствии его стратегий развития бизнеса. Оптимизация издержек производства.

Выбор и разработка стратегии реструктуризации и её реализация. Классификация факторов финансовой состоятельности предприятия. Формирование антикризисной маркетинговой стратегии. Организационно-производственный менеджмент на неплатежеспособном предприятии. Финансовый менеджмент на неплатёжеспособном предприятии.

План финансового оздоровления как разновидности бизнес-плана. Цели, структура и методика плана финансового оздоровления. Законодательная и методологическая база. Ознакомление, анализ и обсуждение практических примеров финансового оздоровления организации.

VIII. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА «Диагностика кризисного состояния предприятия»

Диагностика кризисного состояния на уровне стратегического управления.

Диагностика кризисного состояния на уровне тактического и оперативного управления. Взаимосвязь диагностики и управленческого контроля. Диагностика и мониторинг финансово-хозяйственных результатов.

Содержание финансового анализа. Критерии оценки деятельности. Анализ эффективности хозяйственной деятельности. Взаимосвязь факторов, источников и конечных результатов эффективности хозяйственной деятельности. Пирамида показателей. Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности.

Общие причины неплатежеспособности. Типовые причины неплатежеспособности. Индивидуальные причины неплатежеспособности. Критерии выбора методов финансового оздоровления.

Нормативно-правовые документы для проведения финансового анализа предприятия арбитражным управляющим.

Недостатки положения по проведению финансового анализа. Недостатки оценки несостоятельности предприятия на основе официальной методики.

Анализ финансового состояния на этапах жизненного цикла предприятия. Связь показателей с этапами жизненного цикла. Горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности. Синтетические и консолидированные формы бухгалтерской отчетности.

Анализ качественных изменений имущественного положения предприятия. Признаки неудовлетворительной структуры баланса. Признаки неплатежеспособности. Оценка платежеспособности и ликвидности. Оценка финансовой устойчивости и деловой активности.

Анализ состава и динамики прибыли. Анализ финансовых результатов от основной деятельности. Анализ финансовых результатов от прочих видов деятельности. Анализ рентабельности продукции. Анализ себестоимости продукции по элементам затрат.

Комплексная однокритериальная и многокритериальная оценка финансового состояния предприятия (двухфакторная модель оценки вероятности банкротства, Z-счет Альтмана, показатели У. Бивера, формула Du Pont, метод рейтинговой оценки Р.С. Сайфулина, Г.Г. Кадыкова, многокритериальные мат. модели).

Модель расчета темпа и индекса инфляции. Виды показателей инфляции. Особенности анализа финансовых результатов предприятия в условиях инфляции. Особенности расчета показателей и коэффициентов финансового анализа в условиях инфляции.

Определение признаков фиктивного банкротства. Определение признаков преднамеренного банкротства. Методические основы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.

Этапы диагностики причин неплатежеспособности предприятия. Технология диагностики кризисного состояния предприятия и специфика отрасли и производства.

IХ. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА «Теория антикризисного управления предприятием»

Государственные органы управления, их функции и задачи в регулировании кризисного состояния предприятий

Государственные мероприятия по реформированию предприятий

Региональные программы реформирования, реструктуризации и финансового оздоровления предприятий

Правовые особенности антикризисного управления предприятиями различных отраслей экономики

Законодательное регулирование трудовых и имущественных отношений на неплатежеспособных предприятиях

Регулирование социально-экономических отношений на предприятиях при антикризисном управлении

Досудебная санация

Наблюдение

Внешнее управление

Конкурсное производство

Цели и сущность аудита кризисного предприятия

Финансовая (бухгалтерская) отчетность и документация. Особенности составления и представления бухгалтерской отчетности при реорганизации экономических субъектов

Организация и порядок проведения аудита

Заключение и отчетность аудита

Аудит хозяйственных операций и отчетов

Виды анализа платежеспособного предприятия

Системы критериев для оценки несостоятельности (неплатежеспособности) предприятий

Комплексный подход к диагностике несостоятельности (неплатежеспособности) предприятия

Комплексный анализ и оценка технико-экономического и финансово-экономического состояния предприятия

Стадии неплатежеспособности предприятия

Технология оценки недвижимости

Основные принципы оценки объектов недвижимости

Виды стоимости объектов недвижимости

Затратный подход к оценке недвижимости

Доходный подход к оценке недвижимости

Сравнительный подход к оценке недвижимости

Согласование результатов оценки, полученных различными подходами

Значение и принципы составления плана финансового оздоровления несостоятельного предприятия

Состав и структура плана финансового оздоровления предприятия

Типы бизнес-планов и основные этапы их разработки

Технология стратегического планирования

Диагностика состояния предприятия (стадия I)

Формирование стратегических направлений развития предприятия (стадия 2)

Разработка программы реформирования предприятия

Бизнес-планирование

Цели и функции маркетинга на предприятии

Создание службы маркетинга

Маркетинговая программа продвижения предприятия на рынок

Управление ассортиментом

Управление себестоимостью производимой продукции

Управление затратами

Анализ существующих финансовых потоков

Прогнозирование наличия и движения денежных ресурсов

Формулирование требований к системе управления

Основные направления реорганизации системы управления предприятием

Основные этапы формирования новой оргструктуры при реструктуризации предприятия

Причины неплатежеспособности предприятий

Законодательная база реструктуризации предприятий

Практика реструктуризации российских предприятий

Реструктуризация предприятия на основе выделения центров финансовой ответственности

Бюджетирование центров финансовой ответственности

Особенности реструктуризации сельскохозяйственных предприятий

Общие вопросы реструктуризации задолженности предприятий

Организация работ по реструктуризации кредиторской и дебиторской задолженности

Методики реструктуризации задолженности несостоятельного предприятия

Разработка инвестиционной стратегии

Критерии оценки инвестиционных проектов

Источники инвестиций при ограниченных финансовых ресурсах

Характеристика проблем, сложившихся в банковской сфере

Актуальные вопросы реструктуризации банковской системы

Анатомия банковского кризиса

Организация диагностики финансового состояния банка.

Методологическое обеспечение аналитического процесса.

Основные направления диагностики финансового состояния банка

Организация работы банка по антикризисному управлению.

Принудительное антикризисное управление по инициативе Банка России.

Специфика управления ликвидностью банка в условиях кризиса

Х. СОДЕРЖАНИЕ КУРСА «Риск-менеджмент»

Понятие и характеристики риска и неопределенности. Рискология и риск-менеджмент. Рискология человека. Экономический, предпринимательский и хозяйственный риск.

Основные элементы классификации рисков. Чистые и спекулятивные риски. Систематические и несистематические риски. Различные системы классификации рисков. Природный риск, экологический риск, коммерческий риск, производственный риск, финансовый риск, валютный риск, инвестиционный риск и др.

Объект, субъект риск-менеджмента. Функции объекта и субъекта риск-менеджмента. Основные принципы и законы риск-менеджмента. Процесс управления риском на предприятии. Риск-менеджмент как самостоятельная форма предпринимательства.

Факторы хозяйственного риска. Универсальные и специализированные методы сбора информации выявления и идентификации факторов хозяйственного риска. Описание возможных последствий (ущерба) реализации обнаруженных рисков.

Статистический метод с учетом и без учета вероятности. Анализ целесообразности затрат. Метод экспертных оценок. Анализ чувствительности. Анализ сценариев. Метод дерева решений. Имитационное моделирование и др. экономико-математические методы количественной оценки риска. Интегральная оценка риска. Компьютерный инструментарий количественной оценки рисков.

Принятие решений в условиях риска. Принятие решений в условиях неопределенности. Проблемы сравнительной оценки вариантов решений с учетом риска. Принцип Лапласа, Критерий Гурвица. Maxmin критерий

Вальда, minmax критерий Сэвиджа. Учет риска при инвестировании капитальных вложений.

Методы уклонения от риска. Методы локализации риска. Методы диссипации риска. Диверсификация деятельности предприятия. Методы компенсации риска. Создание системы резервов. Мониторинг социально-экономической и нормативно-правовой среды. Комплексные методы управления риском.

Влияние факторов рыночного равновесия на изменение коммерческого риска. Выбор товарного ассортимента в условиях риска. Определение оптимального объема производства товара в условиях неопределенности. Анализ риска кредитной окупаемости товарных запасов.

Составляющие финансового риска предприятия. Влияние денежно-кредитной системы на уровень рисков предприятия. Риск ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости. Инфляционные риски. Риски в банковской системе. Риски информационных утечек.

Сущность, содержание и виды страхования. Страхователь и страховщик. Договор страхования. Структура страхового взноса. Структура страхового ущерба. Вид страхования. Форма страхования. Система страхования. Актуарные расчеты. Имущественное страхование. Хеджирование. Страхование ответственности. Перестрахование.

Функциональная и организационная структура подсистемы управления хозяйственным риском в системе управления предприятием. Хозяйственный риск в стратегических решениях предприятия. Оптимизационные подходы к управлению хозяйственным риском.

Типовая последовательность этапов работ по управлению риском на предприятии. Система мониторинга факторов риска на предприятии. Банк данных факторов хозяйственного риска. Построение полей риска. Формирование профиля риска.

XI. Вопросы к курсу «Финансы предприятия»

Доходы и расходы предприятия. Кругооборот капитала.
Функции финансов.
Средства предприятия и их классификация.
Основной капитал предприятия (ОК).
Кругооборот ОК и его стадии.
Амортизационные отчисления. Расчёт сумм амортизации ОС, НМА (сч. 02,03).
Воспроизводство ОК. Простое и расширенное воспроизводство.
Оборотный капитал предприятия, его структура и состав.
Экономическая сущность оборотного капитала предприятия.
Функции оборотного капитала.
Состав и структура оборотного капитала предприятия.
Затраты предприятия. Классификация затрат.
Себестоимость готовой продукции. Затраты постоянные, переменные, общие, средние, предельные.

Вопросы к курсу «Оценка стоимости предприятия (бизнеса)

Профессиональный эксперт-оценщик и его деятельность
Объект оценки собственности, их особенности
Виды стоимости в оценке бизнеса, характеристика
Процесс оценки стоимости предприятия (бизнеса)
Система информации в оценке бизнеса
Основные подходы к оценке недвижимости предприятия
Основные методы доходного подхода, используемые при оценке недвижимости
Учет макроэкономического риска в оценке предприятия
Сравнительный подход в оценке стоимости предприятия и основные принципы отбора предприятия-аналога
Основные группы финансовых показателей, используемых в оценке бизнеса
Метод дисконтирования денежных потоков в оценке недвижимости
Основные принципы оценки стоимости предприятия (бизнеса)
Метод рынка капитала
Ценовые мультипликаторы и правила их изменения в оценке предприятия (бизнеса)
Основные цели и задачи оценки стоимости предприятия (бизнеса)

Вопросы к курсу «Теоретические основы реструктуризации»

Цели и содержание оперативной реструктуризации.
Цели и содержание стратегической реструктуризации.
Классификация методов реструктуризации задолженности.
Возможные критерии оценки последствий проведенной реструктуризации. Эффекты от слияния.
Подходы к реструктуризации промышленных предприятий.
Определения реструктуризации, реформирования, реорганизации.
Ранние, промежуточные и поздние этапы возникновения кризиса.
Основные этапы процесса реструктуризации.
Основные причины, препятствующие эффективному проведению реструктуризации.
Этапы восстановления платежеспособности.
Реструктуризация активов – методы.
Основные этапы метода дисконтирования денежного потока.
Государственные инструменты проведения реструктуризации.
Классификация методов реструктуризации задолженности.

Вопросы к курсу «Теория и практика финансового оздоровления предприятия»

1.Государственное регулирование процедур финансового оздоровления.

2. Анализ финансовой и налоговой политики организации.

3. Бизнес-диагностика – как источник информации для выработки стратегии финансового оздоровления и контроля за проведением процедур банкротства.

4.Диагностика экономического состояния неплатежеспособного предприятия.

5. Маркетинговая стратегия в период финансового оздоровления.

6.Планирование ассортимента продукции в условиях финансового оздоровления предприятия.

7.Шесть шагов до восстановления жизнеспособности предприятия “SHORTS”.

8.Кадровая политика предприятия в период кризиса.

9.Система мониторинга неплатежеспособных организаций.

10.Коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами, коэффициент восстановления платежеспособности, коэффициент утраты платежеспособности.

11.Управление денежными средствами неплатежеспособной организации.

12.Основные функции арбитражного, временного, административного, внешнего и конкурсного управляющих.

13. Особенности бухгалтерского учета на неплатежеспособном предприятии.

14.Особенности менеджмента в условиях процедуры финансовое оздоровление.

15. План финансового оздоровления организации: цели, структура и методика.

Вопросы к курсу «Диагностика кризисного состояния предприятия»

Теория жизненного цикла в диагностике кризисного состояния предприятия.
Диагностика на стратегическом и тактическом уровнях управления.
Признаки неудовлетворительной структуры баланса.
Основные методы финансового анализа.
Состав финансовых коэффициентов согласно новым нормативным документам.
Порядок проведения финансового анализа в соответствии с нормативными документами.
Выявление признаков фиктивного банкротства.
Анализ платежеспособности и ликвидности.
Виды диагностик состояния предприятия, их задачи и методики.
Технология горизонтального и вертикального анализа.
Выявление признаков преднамеренного банкротства.
Анализ финансовой устойчивости.
Модель Du Pont в оценке несостоятельности предприятия.
Анализ рентабельности и деловой активности.
Нормативная система критериев для оценки несостоятельности предприятия.

Вопросы к курсу «Теория антикризисного управления предприятием»

Подходы к определению сущности антикризисного управления.
Причины возникновения кризисных ситуаций в организации.
Процедуры, применяемые к организации должнику.
Механизм возникновения дебиторской и кредиторской задолженности.
Несостоятельность и неплатежеспособность: причины, определение и предупреждение.
Сущность собственного и заемного капитала.
Структура активов и обязательств.
Сущность собственного оборотного капитала.
Сущность ликвидности и её степени.
Требования к диагностированию и виды анализа неплатежеспособности организации.
Сущность анализа и оценки маркетинговой стратегии организации.
Факторы, влияющие на снижение балансовой прибыли.
Чем характеризуются стадии финансовой неустойчивости и явного банкротства организации.
Основные направления анализа себестоимости. Пути снижения себестоимости продукции.
Дебиторская задолженность и проблемы управления ею.
Кредиторская задолженность и проблемы управления ею.
Факторы, влияющие на стоимость бизнеса.
сущность сравнительного подхода оценки бизнеса.
Сущность аудита. Организация и порядок проведения аудита.
Цели и сущность инвентаризации.

Вопросы к курсу «Риск-менеджмент»

Что такое экономический, предпринимательский и хозяйственный риск.
Назовите известные Вам методы качественного анализа рисков.
Назовите известные Вам методы количественной оценки рисков.
Что является объектом и субъектом риск-менеджмента.
Перечислите принципы управления риском.
Что такое идентификация рисков? Как она осуществляется.
Объясните термин «поле рисков».
Какие статистические показатели характеризуют степень риска.
Что включает в себя методика управления риском.
Что отражает метод CAMP.
Назовите упрощенный способ и наиболее применяемый вариант анализа чувствительности.
Перечислите основные методы управления рисками.
В чем заключается суть метода сценариев.
Что такое дерево решений.
Перечислите основные элементы классификации риска.

XI. ИСТОЧНИКИ УЧЕБНОЙ ИНФОРМАЦИИ

XI.1. Литература по курсу «Финансы предприятия»

Финансы./ Под ред. В.М. Родионовой и др.- М.: Финансы и статистика, 1996.- 400 с.
Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 1995.- 265 с.
Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа.- М.: ИНФРА-М, 1996 - 176 с.
Финансовый менеджмент./ Под ред. Е.С. Стояновой.- М.: Перспектива, 1993.- 268 с.
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 479 с.
Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. – 639 с.
Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 432 с.
Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 768 с.
Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 304 с.
Основы предпринимательского дела. Благородный бизнес. / Под ред. Ю.М. Осипова. – М., 1992. – 432 с.
Портфель конкуренции и управления финансами. (Книга конкурента. Книга финансового менеджера. Книга антикризисного управляющего. / Под ред. Ю.Б. Рубина. – М.: СОМИНТЕК, 1996. – 736 с.
Финансовые аспекты рыночной экономики./Под ред. Д.Г. Черника.- М.: Финансы и статистика, 1994.- 61 с.
Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента.: Пер. с англ.- М.: ДЕЛО, 1993.- 128 с.
Федотова М.А. Доходы предпринимателя.- М.: Финансы и статистика, 1993.- 96 с.

XI.2. Литература по курсу «Оценка стоимости предприятия (бизнеса)»

Оценка бизнеса: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой.- М.: Финансы и статистика, 2003.- 512с.
Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия: Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.- 720 с.
Оценка стоимости предприятия (бизнеса): Учебное пособие/ Под ред. Н.А. Абдулаева, Н.А. Колайко. - М.: Изд-во «ЭКМОС», 2000, 352с.
Закон « Об оценочной деятельности в Российской Федерации», М., Кремль, 29 июля 1998г., № 135-ФЗ.
Закон РФ « О несостоятельности ( банкротстве)».- М.: «Инфра-М», 2000.
Тарасевич Е.И. Оценка недвижимости: Энцикл. Оценки.- СПб.: Изд-во СПбПТУ, 1997.
Григорьев В.В., Федотова М.А. Оценка предприятия: теория и практика. М., ИФРА-М, 1997.
Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и инноваций. М., Филинъ, 1997.
Черняк В.З. Оценка бизнеса. М., Финансы и статистика, 1996
Риполь-Сарагоси Ф. Б. Основы оценочной деятельности: Учебное пособие. - М.: «Издательство ПРИОР», 2001.- 240с.
Оценочная деятельность в экономике: Учебное пособие / Под ред. В.М. Джуха, В.Д. Киреева.- М.: Издательский центр «МарТ», 2003.- 304с.
Модильяни Ф., Миллер М. Сколько стоит фирма. Теория ММ.: Пер. с англ. 2-е изд. – М.: Дело, 2001.- 272 с.

XI.3. Литература по курсу «Теоретические основы реструктуризации»

Гражданский кодекс Российской Федерации, Часть 1, введен в действие с 1 января 1995 года Федеральным законом РФ № 52-ФЗ от 30.11.94.
Гражданский кодекс Российской Федерации, Часть 2, введен в действие с 1 марта 1996 года Федеральным законом РФ № 15-ФЗ от 26.01.96.
Постановление Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 г. № 498, «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий.
Приказ Министерства экономики РФ №118 от 1.10.1997, «Об утверждении методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций)».
«Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса», утверждены распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.94 № 31-р.
Распоряжение ФСДН №70-р от 24.10.94 г. «Методические рекомендации по выявлению неплатежеспособных предприятий, нуждающихся в первоочередной государственной поддержке».
«Антикризисное управление предприятиями», уч.пособие под. ред. Ряховского В.И., М.: ИПК Госслужбы, 1999.
ШИМ Д, СИГЕЛ Д. Методы управления стоимостью и анализа затрат. М.: ФИЛИНЪ, 1997.
БЕЛИЧЕВ А. Антикризисное управление сетью торговых предприятий. / Тезисы докладов молодежной научно-практической конференции. М.: МГТУ им Н.Э.Баумана, РЭА им. Г.В. Плеханова, 2000.
ГОЛУБЕВ М. Реструктуризация - главная дорога к росту прибыли. РЦБ, №1, 1999.
ПАРШЕВ А. П. Почему Россия не Америка. М.: Крымский мост-9Д, 2000.
Дело не в шоке, а в терапии. Эксперт, 1999 - N8.
СУЛИМОВ С. Банкротство предприятий. / Тезисы докладов молодежной научно-практической конференции. - М.: МГТУ им Н.Э.Баумана, РЭА им. Г.В. Плеханова, 2000.
СОРОС Д. Алхимия финансов. М.: Инфра-М, 1996.
СОРОС Д. Кризис мирового капитализма. М.: Инфра-М, 1999.

XI.4. Литература по курсу «Диагностика кризисного состояния предприятия»

Гражданский кодекс РФ.
Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий».
Постановление РФ от 25.06.2003 г. № 367 «Правила проведения арбитражным управляющими финансового анализа».
Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Утверждены распоряжением ФУДН от 12.08.1994 г. № 31-р.
Антикризисное управление: уч. пособие: в 2 т./ отв. ред. Г.К. Таль. – М.: ИНФРА-М, 2004 г.
Антикризисное управление: уч. пособие для технических вузов/ В.Г. Крыжановский, В.И. Лапенков и др.; под ред. Э.С.Минаева и В.П. Панагушина. – М.: «Издательство ПРИОР», 1998 г.
Ковалев А.П. Финансовый анализ и диагностика банкротств /уч. пособие Минэкономики РФ. – М.: Экономическая академия, 1994 г.
Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: Инфра-М, 1996г.
Маркарьян Э.А. Финансовый анализ, 2002 г.
Фомин Я.А. Диагностика кризисного состояния предприятия: уч. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.г.
Уткин Э.А.Антикризисное управление .- М.: Тендем, ЭКМОС, 2000 г.
Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. – М.: Перспектива, 1995 г.
Аудит предприятия. Методология аудиторской проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятия. –М.: Дело, 1995 г.
Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия. /практическое пособие для руководителей, бухгалтеров и финансистов предприятий, аудиторов и работников банков. – М.: Перспектива, 1993 г.
В.И., Ткач, М.В. Ткач Управленческий учет: международный опыт. – М.: Финансы и статистика, 1996 г.
Библиотека журнала «Консультант бухгалтера».
Журналы: Экономика и жизнь; Финансы; Бухгалтерский учет и др.

XI.5. Литература по курсу «Теория антикризисного управления предприятием»

Антикризисное управление: Учеб. пособие: В 2 т., Т.1, Т.2: /отв. Редактор Г.К. Таль. – М.: ИНФРА – М, 2004г.
Кошкин В.И. и др. Антикризисное управление. Модуль 11.- М.: ИНФРА - М, 2000.-512 с.
Антикризисное управление: учебник / Под редакцией Короткова Э.М. – М.: ИНФРА – М., 2002. – 432 с.
Антикризисное управление: теория, практика, инфраструктура: учебно-практическое пособие / ответственный редактор Александров Г.А. - издательство БЕК, 2002. – 544 с.
Антикризисное управление предприятиями и банками: учебно-практическое пособие. – М.: Дело, 2001. – 840 с.
Родионова Н.В. Антикризисный менеджмент; учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2001. – 223 с.
Федеральный закон о несостоятельности (банкротстве): ФЗ № 127-ФЗ (новая редакция).
Ценовая политика фирмы. – М.: Финстатинформ, 1995.
Котлер Ф. Маркетинг менеджмент. – Спб.: Петер ком, 1998.
Ценообразование и рынок / Пер. с англ. – М., 1992.
Липсиц И.В. Коммерческое ценообразование: Учебник для вузов. – М.: Изд-во БЕК, 1997.
Лорин А.Н. Ценообразование во внешнеэкономической деятельности промышленной фирмы. – М.: Международные отношения, 1993.
Левшин Ф.М. Мировой рынок: конъюнктура, цены и маркетинг. – М.: МО, 1993.
Маркетинг/ Под ред. А.Н.Романова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.
Пунин Е.М. Маркетинг, менеджмент и ценообразование на предприятиях. М.: Международные отношения, 1993.
Цацулин А.Н. Ценообразование в системе маркетинга. – М.: Информационно-издательский дом "Филинъ", 1997.

XI.6. Литература по курсу «Теория и практика финансового оздоровления предприятия»

Методологическое пособие по курсу «Теория и практика финансового оздоровления предприятия», МЭСИ, 2000
Антикризисное управление: Учебное пособие: В 2 томах./ Отв. Ред. Г.К. Таль. –М.: ИНФРА – М, 2004.
ФЗ № 127«О несостоятельности (банкротстве)»
Гражданский кодекс РФ, часть 1.
ФЗ «Об акционерных обществах».
Постановление Правительства РФ от 30.10.1997 г. № 1373 «О реформе предприятий и иных коммерческих организаций».
Валдайцев С.В. Антикризисное управление на основе инноваций: Учебное пособие. – СПБ.: Изд. СПбГУ, 2001. – 232 с.
Финансовый менеджмент / Под. Ред. В.С. Золотарёва – Ростов-на-Дону: Феникс, 2000. – 223 с.
Зимин Н.Е. Технико-экономический анализ деятельности предприятий АПК: Учебник. –М.: , 2001. – 90 с.
Баринов В.А. Антикризисное управление: Учебное пособие. –М.: ФБК – Пресс, 2002, – 520 с.
Антикризисное управление предприятиями и банками.: Учебное пособие / В.Г. Балашов и др. – М.: Дело, 2001, – 840 с.
Юн Г.Б. Антикризисное управление в Российской экономике. – СПб. Изд. СПбГУ, 2002. – 205 с.
Экономика предприятия: Учебник / А.Е. Карлик и др. – М.: ИНФРА – М, 2002. – 432 с.
Ковалёв А.И. Анализ финансового состояния предприятия. – М.: Центр экономики и маркетинга., 2000. – 208 с.
Журнал «Антикризисное и внешнее управление».
Юн Г.Б. Методология антикризисного управления: Учебно-практическое пособие. – М.: Дело, 2004. – 431 с.
Черкасова И.О. Анализ хозяйственной деятельности. СПб. Издательский дом «Нева»,2003. – 192 с.
Антикризисное управление.: Учебное пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К⁰», 2004. – 292 с.

XI.7. Литература по курсу «Риск-менеджмент»

Балабанов И.Г. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1996.
Хохлов Н.В. Управление риском. – М.: ЮНИТИ, 1999.
Станиславчик Е.Н. Риск менеджмент на предприятии, 2002.
Лапуста М.Г. Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М: Инфра-М,1998.
Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия, 2000.
Антикризисное управление: уч. пособие: в 2 т./ отв. ред. Г.К. Таль. – М.: ИНФРА-М, 2004 г.
Уткин Э.А. Риск-менеджмент. – М.: «ТАНДЕМ» издательство ЭКМОС, 1998.
В.А. Чернов Анализ коммерческого риска. – М.: Финансы и статистика, 1998.
Миэринь Л.А. Основы рискологии: уч. пособие , 1998.
Риск-анализ инвестиционного проекта: уч-к/ под ред. М.В. Грачевой, 2001.
Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: Инфра-М, 1996г.
Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. – М.: Перспектива, 1995 г.
Мур, Алек Практическое руководство по управлению рисками, 1998.
Корнилова Т.В. Психология риска и принятия решения: учебное пособие для вузов. – М.: Аспект Пресс, 2003.
Конкуренция и управление рисками на предприятиях в условиях рынка / Цай Н., Грабовый П.Г. и др. издательство Аланс, 1997.
Журналы: Управление риском; Рынок ценных бумаг; Банковские технологии; Эксперт, Экономика и жизнь; Финансы и др.

ПРОГРАММА МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА