Об утверждении Программы администрации Пильнинского муниципального района «Повышение эффективности бюджетных расходов Пильнинского района на 2011-2012 годы»
| Вид материала | Документы |
- Об утверждении Программы администрации Дивеевского района «Повышение эффективности, 1002.02kb.
- Российская Федерация Новгородская область администрация маревского муниципального района, 414.77kb.
- Методика формализированного прогнозирования налоговых доходов бюджета, 78.71kb.
- Об утверждении Программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Вачского района, 1058.14kb.
- Об утверждении программы по повышению эффективности бюджетных расходов Прионежского, 409.66kb.
- Об утверждении долгосрочной муниципальной целевой программы «Повышение эффективности, 405.37kb.
- Программы Администрации Целинного района по повышению эффективности бюджетных расходов, 429.55kb.
- Об утверждении Программы по повышению эффективности бюджетных расходов в Галичском, 411.12kb.
- Всоответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 30. 06. 2010 №1101-р,, 635.47kb.
- Об утверждении Программы Администрации Юргамышского района по повышению эффективности, 724.78kb.
II. Цели и задачи Программы
Цель Программы – повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления района по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития района.
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи, сгруппированные в отдельные направления Программы:
Направление «Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Пильнинского муниципального района»:
Задача 1. Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования.
Задача 2. Совершенствование системы управления муниципальным долгом.
Задача 3. Обеспечение финансовой гибкости и ликвидности бюджета Пильнинского муниципального района бюджета.
Задача 4. Осуществление мониторинга кредиторской задолженности.
Задача 5. Совершенствование системы управления муниципальным имуществом.
Задача 6. Мобилизация доходов в бюджет муниципального образования.
Направление «Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления »:
Задача 7. Формирование программного бюджета и программной структуры расходов бюджета.
Задача 8. Формирование программной классификации расходов муниципального бюджета.
Задача 9. Утверждение порядка разработки муниципальных программ и совершенствование порядка разработки районных и ведомственных целевых программ.
Направление «Повышение эффективности распределения бюджетных средств»:
Задача 10. Повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований на основе нормативов затрат на оказание муниципальных услуг и содержание муниципального имущества.
Задача 11. Совершенствование формы и порядка ведения реестра расходных обязательств.
Задача 12. Повышение эффективности расходов на обеспечение энергетическими ресурсами органов местного самоуправления и подведомственных муниципальных учреждений.
Направление «Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора)»:
Задача 13. Совершенствование правового положения муниципальных учреждений и формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг.
Задача 14. Регламентация установления платы за оказание муниципальных услуг.
Задача 15. Повышение прозрачности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений по оказанию муниципальных услуг и соблюдению требованию к их качеству.
Направление «Оптимизация функций муниципального управления и повышение эффективности их обеспечения»:
Задача 16. Повышение эффективности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента в органах местного самоуправления.
Задача 17. Мониторинг управления муниципальными финансами.
Направление «Совершенствование муниципального контроля »:
Задача 18. Применение мер принуждения за нарушение бюджетного законодательства.
Задача 19. Повышение эффективности муниципального финансового контроля.
Направление «Развитие информационной системы управления муниципальными финансами»:
Задача 20. Модернизация муниципальной информационной системы управления муниципальными финансами.
III. Сроки и этапы реализации Программы
Программа реализуется в течение 2011 и 2012 годов без разделения на этапы.
IV. Управление Программой и механизм ее реализации
Основным исполнителем Программы является финансовое управление администрации Пильнинского муниципального района, также в целях реализации задач Программы планируется привлечь структурные подразделения администрации.
Координация деятельности по выполнению мероприятий Программы осуществляется рабочей группой, сформированной в соответствии с постановлением администрации Пильнинского муниципального района от 26.08.2009 года № 248 «Об утверждении программы реформирования системы управления муниципальными финансами Пильнинского муниципального района на 2010-2011 годы».
Председатель рабочей группы руководит деятельностью рабочей группы, проводит ее заседания, осуществляет общий контроль реализации принятых на заседаниях решений.
Основной задачей рабочей группы является рассмотрение вопросов, связанных с реализацией Программы. Межведомственная рабочая группа осуществляет следующие функции:
- сопровождение и контроль эффективности проводимых мероприятий, а также оперативная оценка хода выполнения Программы;
- рассмотрение проектов нормативных правовых актов и других материалов, готовящихся в ходе реализации Программы;
- обеспечение информирования общественности о ходе реализации мероприятий Программы, а также обратной связи для определения эффективности проводимых мероприятий и подготовки предложений о возможной их корректировке;
- внесение предложений о включении в проект решения о бюджете района расходов, связанных с реализацией Программы.
Заседания межведомственной рабочей группы проводятся по мере необходимости, но не реже 1 раза в 3 месяца.
V. Система программных мероприятий по реализации Программы
Направление «Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Пильнинского района»:
Задача 1. Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования.
Содержание проблемы.
Необходимым условием устойчивого развития муниципального образования является сочетание сбалансированности экономики и эффективного местного самоуправления, обеспечивающего качественное оказание бюджетных услуг. Финансовой основой местного самоуправления являются местные бюджеты, которые служат ресурсным обеспечением для достижения целей и решения задач, стоящих перед местной администрацией.
Основные направления бюджетной политики должны соответствовать долгосрочным приоритетам социально-экономического развития муниципального образования. Совершенствование системы управления бюджетным процессом предусматривает переход к среднесрочному бюджетному планированию, обеспечивающему сбалансированность и устойчивость местных бюджетов при решении стратегических задач социально-экономического развития. Разработка среднесрочных бюджетных прогнозов повышает обоснованность принимаемых решений. Параметры налоговой, бюджетной и долговой политики, включаемые в краткосрочные бюджеты должны базироваться на ориентирах, выработанных в рамках среднесрочного и долгосрочного планирования. Среднесрочные планы должны регулярно актуализироваться с учетом динамики развития экономики, изменений законодательного характера.
В соответствии с федеральным законом от 06.10.2003г. № 131-ФЗ «Об общих принципах местного самоуправления в Российской Федерации» в районе действовал ряд программ:
- Программа социально-экономического развития Пильнинского района с 2001 по 2005 годы, - Программа действий администрации (2006-2008 годы),
-План мероприятий по стабилизации ситуации в экономике и финансовом секторе Пильнинского района (2009-2010 годы) .
В настоящее время для определения дальнейшего направления развития района необходима разработка стратегического плана развития Пильнинского района на долгосрочную перспективу на период до 2020 года. В рамках стратегии развития предполагается разработка программ по определенным в стратегии приоритетам направления развития, обеспечивающих устойчивый высокий уровень развития качества жизни населения, темпы экономического роста в среднесрочной и долгосрочной перспективе.
Разработка долгосрочных программ в рамках стратегии развития позволит разрабатывать долгосрочные бюджетные прогнозы Основным инструментом получения желаемых результатов достижения поставленных целей является проводимая бюджетная политика и ее составная часть - долгосрочная бюджетная стратегия. В настоящее время бюджетное планирование носит в основном среднесрочный и краткосрочный характер.
Долгосрочное финансовое планирование даст возможность сформулировать приоритетные задачи, определить ресурсы для их реализации и возможные источники этих ресурсов.
М е р о п р и я т и я
В рамках решения задачи рекомендуется реализация следующих мероприятий:
1. Разработка стратегии развития Пильнинского муниципального района на период до 2020 года .
2. Определение порядка подготовки докладов о выполнении программ в рамках стратегии развития района.
Р е з у л ь т а т ы.
В результате решения данной задачи:
-будут увязаны показатели стратегического и бюджетного планирования в долгосрочной и среднесрочной перспективе;
-повысится обоснованность принимаемых стратегических решений с точки зрения требуемых бюджетных и иных связанных с ними ресурсов;
-стратегические ориентиры развития района будут четко определять приоритетные направления расходования бюджетных средств.
Задача 2. Совершенствование системы управления муниципальным долгом.
Содержание проблемы.
Состояние и структура муниципального долга отражается в таблице №1
Таблица № 1
_________________________________________________________________________
факт факт факт факт
Отчетная дата 2008 год 2009 год 2010 год 01.09. 2011 год
Объем муниципального долга тыс. руб. 4383,3 1695,3 687,8 295,4
Структура муниципального долга:
- бюджетные ссуды и кредиты 0,3% 0,4 % 0 % 0 %
- кредит коммерческого банка 29,7% 47,2% 43,6% 33,9 %
- муниципальные гарантии 70% 52,4% 56,4% 66,1%
В районе сложилась устойчивая тенденция снижения муниципального долга за анализируемый период времени с 2008 года по 2011год.
Просроченных долговых обязательств в бюджете района за последние 3 года не имелось.
В течение указанного периода кредиты коммерческих банков инвестиционного характера не привлекались.
На 01.01.2011 года существовал остаток по кредиту на строительство блочной газовой котельной мощностью 0,64 МВт в с.Деяново Пильнинского района 2008 года. В сентябре 2011 года он погашен в полном объеме.
Гарантий и поручительств в 2010-2011 годах не предоставлялось .
Решением Земского собрания Пильнинского муниципального района на очередной финансовый год утверждается программа муниципальных заимствований, предельный объем муниципального долга, предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга и другие бюджетные параметры, касающиеся привлечения и погашения долговых обязательств.
В соответствии с требованиями Бюджетного Кодекса Российской Федерации учет муниципальных долговых обязательств Пильнинского района, в том числе с группировкой по видам заимствований и сроком их погашения ведется в Долговой книге Пильнинского муниципального района в соответствии с Положением о муниципальной долговой книге Пильнинского района Нижегородской области, утвержденном постановлением администрации Пильнинского района Нижегородской области от 16 декабря 2005г. № 42.
В рамках мероприятий по снижению и ликвидации просроченной кредиторской задолженности бюджета, а так же в целях повышения эффективности управления муниципальным долгом постановлением администрации Пильнинского района от 16 декабря 2005 года № 42 утвержден порядок учета консолидированного долга Пильнинского района.
В целях привлечения новых долговых обязательств без ухудшения платежеспособности муниципального района, постановлением администрации Пильнинского муниципального района от 12.04.2011 года № 225 утверждена Методика расчета долговой нагрузки на бюджет с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств на среднесрочный период и Методика расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на долговую нагрузку бюджета Пильнинского муниципального района.
Для унификации процесса предоставления муниципальных гарантий в соответствии со статьями 115, 115.2 и 117 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Пильнинском муниципальном районе утвержденным постановлением Земского собрания № 51 от12.11.2007 года «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Пильнинском муниципальном районе» в редакции решений Земского собрания № 88 от 19.12.2008 года, № 27 от 11.07.2010 года , № 16 от 22.04.2011 года и Уставом Пильнинского муниципального района принято постановление администрации Пильнинского муниципального района №283 от 26.04.2011 г. «Об утверждении порядка предоставления муниципальных гарантий Пильнинского муниципального района и типовой формы договора о предоставлении муниципальной гарантии Пильнинского муниципального района».
В целях обеспечения единого методологического подхода при проведении оценки финансового состояния организаций, претендующих на получение мер муниципальной поддержки из бюджета района, в частности на предоставление поручительства и бюджетных кредитов, принято постановление администрации Пильнинского муниципального района № 282 от 26.04.2011 г. «Об утверждении Методологического положения по оценке финансового состояния организаций».
Совершенствование управления долговыми инструментами на муниципальном уровне предусматривает инвентаризацию и систематизацию информации об имеющихся долговых обязательствах, т.е.
- проводить оценку действующих долговых обязательств муниципального образования, в том числе с группировкой по видам заимствований, срокам их погашения, за последние три отчетных года и текущий финансовый год;
- проводить построение графиков платежей по погашению долговых обязательств муниципального образования с учетом оценки возможности погашения действующих и новых планируемых заимствований, то есть с учетом долговой нагрузки на бюджет.
Основной целью реформирования муниципальных финансов в части совершенствования долговой политики является формирование положительной кредитной истории района, рост уровня кредитоспособности, что позволяет значительно повысить имидж района и его инвестиционную привлекательность.
М е р о п р и я т и я.
1. Оценка действующих долговых обязательств муниципального образования, в том числе с группировкой по видам заимствований, срокам их погашения, за последние три отчетных года и текущий финансовый год.
2. Построение графиков платежей по погашению долговых обязательств муниципального образования с учетом оценки возможности погашения действующих и новых планируемых заимствований, то есть с учетом долговой нагрузки на бюджет.
Р е з у л ь т а т ы.
В результате решения данной задачи:
- будет обеспечена преемственность и последовательность политики района по управлению муниципальным долгом, а именно по минимизации расходов на обслуживание муниципального долга, снижение рисков долга неисполнения принятых долговых обязательств, последовательное снижение долговой нагрузки на районный бюджет.
Задача 3. Обеспечение финансовой гибкости и ликвидности бюджета района.
Содержание проблемы.
Гибкость бюджетной системы подразумевает способность адекватно реагировать на постоянно меняющиеся условия внешнего и внутреннего характера, без нарушения ее устойчивости. Район демонстрирует низкий уровень расходов на обслуживание муниципального долга, а также прогнозируемый рост экономики района. Доходная и расходная части бюджета остаются недостаточно гибкими. Сохраняется высокий уровень давления на текущие и капитальные расходы, что обусловлено как потребностью в расходах, так и влиянием инфляции. Расходы на заработную плату и социальные выплаты остаются основным фактором, обусловливающим рост текущих расходов районного бюджета. Район испытывает потребность в модернизации или замене устаревшей инфраструктуры, что требует выделения значительных средств капитального характера. Потребности в капитальных расходах останутся одним из долгосрочных факторов давления на бюджет района, и в среднесрочной перспективе резервы гибкости капитальных расходов будут невысокими.
В районе сформирована нормативная правовая база, создающая условия для повышения финансовой гибкости и ликвидности районного бюджета. Она регулирует вопросы финансирования временных кассовых разрывов, образования финансового резерва, в том числе путем отвлечения временно свободных средств с отдельных лицевых счетов. Реализация положений нормативных документов при исполнении районного бюджета способствует оперативному управлению ликвидностью счета районного бюджета и обеспечению постоянного наличия финансовых ресурсов и эффективного управления ими. Администрацией Пильнинского района, в соответствии с Методикой планирования временных кассовых разрывов при исполнении бюджета Пильнинского района, утвержденной постановлением администрации Пильнинского муниципального района № 175 от 14.04.2010 года «О порядке привлечения средств при временных кассовых разрывах в процессе исполнения бюджета Пильнинского муниципального района» регулярно проводится работа по прогнозированию наступления, а также анализ и оценку причин возникновения кассового разрыва. Выявляются факторы, влияющие на появления кассового разрыва и проводятся мероприятия по устранению причин его возникновения.
В районе ежегодно разрабатывается Порядок составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета. Составление и ведение кассового плана исполнения районного бюджета позволяет определить потребность в денежных средствах на едином счете районного бюджета для осуществления оплаты денежных обязательств в целом по районному бюджету по кварталам и выявить периоды образования кассовых разрывов при исполнении районного бюджета. На основании осуществленных расчетов в случае возникновения необходимости будут приниматься управленческие решения, которые позволяют осуществлять временное заимствование средств муниципальных учреждений района от приносящей доход деятельности и средств во временном распоряжении, целевых средств областного бюджета, находящихся на лицевом счете районного бюджета, привлекать кредитные ресурсы на период образования кассового разрыва.
Основные меры, которые будут приниматься в сфере управления временными кассовыми разрывами, будут заключаться в оценке величины кассовых разрывов и их длительности, своевременном прогнозировании сроков наступления временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета, формировании финансового резерва и полном выполнении финансовых обязательств перед получателями средств бюджета в течение финансового года.
М е р о п р и я т и я
1. Прогнозирование временных кассовых разрывов и формирование финансового резерва с целью финансирования временных кассовых разрывов при исполнении районного бюджета
2. Составление и ведение кассового плана исполнения районного бюджета.
2. Поддержание достаточного уровня денежных средств (остатки на счетах).
3. Оптимизация графика новых заимствований.
Р е з у л ь т а т ы
В результате решения данной задачи:
- будет усовершенствовано оперативное управление ликвидностью счета районного бюджета и обеспечено наличие финансовых ресурсов для исполнения расходных обязательств района;
- будет совершенствоваться практика принятия управленческих решений в сфере осуществления временного заимствования средств муниципальных учреждений района от приносящей доход деятельности и средств во временном распоряжении, а также целевых средств областного бюджета, находящихся на лицевом счете районного бюджета;
- будет продолжена работа по осуществлению текущего контроля над расходами районного бюджета на стадии подготовки платежных документов получателями средств районного бюджета;
- повысится прозрачность исполнения бюджета и оперативность в получении информации об исполнении районного бюджета.
Задача 4. Осуществление мониторинга кредиторской задолженности.
Содержание проблемы.
Кредиторская задолженность является неотъемлемым элементом функционирования финансово-бюджетной системы и, соответственно, объектом ее регулирования. При этом особое значение имеет своевременное отслеживание и урегулирование просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений района, осуществляемое в соответствии с постановлениями администрации Пильнинского района Нижегородской области № 347 от 24.05.2010г. «Об утверждении Порядка урегулирования просроченной кредиторской задолженности муниципальных бюджетных учреждений Пильнинского муниципального района» и № 348 от 24.05.2010 г «Об утверждении Перечня мероприятий по урегулированию просроченной кредиторской задолженности муниципальных бюджетных учреждений Пильнинского муниципального района Нижегородской области»
Утвержденный указанным постановлением Порядок урегулирования просроченной кредиторской задолженности разработан в целях предотвращения возникновения просроченной кредиторской задолженности муниципальных бюджетных учреждений района, снижения рисков возникновения финансовых потерь и иных не предусмотренных бюджетом обязательств путем создания системы управления просроченной кредиторской задолженностью. Порядок определяет план действия органов местного самоуправления и руководителей муниципальных бюджетных учреждений района, направленных на предупреждение возникновения кредиторской задолженности, а также в случаях ее возникновения, и план урегулирования возникающей просроченной кредиторской задолженности. Основу принятий своевременных мер составляет требование о ведении полной оперативной отчетности о состоянии кредиторской задолженности и порядке реструктуризации просроченной кредиторской задолженности.
Сложившаяся система урегулирования просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений района демонстрирует свое эффективное функционирование, однако, она должна быть проведена в соответствие с требованиями реформы правового статуса муниципальных учреждений согласно Федеральному закону от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ. При решении данной задачи будет учтено появление нового типа учреждений (казенных учреждений), а также предоставление большей свободы действий в отношении хозяйственной деятельности бюджетным учреждениям. Последнее предполагает, что будут учтены, в частности, следующие положения.
Во-первых, в соответствии с частью 27 ст. 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ орган местного самоуправления, осуществляющий функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, при заключении трудового договора с руководителем бюджетного учреждения предусматривает в нем условие о расторжении трудового договора при наличии у бюджетного учреждения просроченной кредиторской задолженности, превышающей предельно допустимые значения, установленные органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя.
Во-вторых, правовой статус бюджетного учреждения предполагает, что собственник имущества бюджетного учреждения не несет ответственности по обязательствам бюджетного учреждения, т.е. исключается субсидиарная ответственность района по обязательствам бюджетного учреждения.
В-третьих, механизм представления отчетности согласно пункту 7 Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 30 сентября 2010 года № 114н «Об общих требованиях к порядку составления и утверждения отчета о результатах деятельности государственного (муниципального) учреждения и об использовании закрепленного за ним государственного (муниципального) имущества» предполагает представление сведений об изменении кредиторской задолженности учреждения в разрезе поступлений и выплат, предусмотренных планом финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения, с указанием причин образования просроченной кредиторской задолженности.
Таким образом, при решении задачи по осуществлению мониторинга кредиторской задолженности будут учтены указанные изменения в механизмах функционирования системы муниципальных учреждений района.