Теория, методология, практика

08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат

диссертации на соискание ученой

степени доктора экономических наук

Москва - 2007

Диссертация выполнена на кафедре «Страховое дело» ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации».

Научный консультант: доктор экономических наук, профессор

Орланюк - Малицкая Лариса Алексеевна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Коломин Евгений Васильевич

доктор экономических наук, профессор

Ахвледиани Юлия Тамбиевна

доктор экономических наук, профессор

Качалова Елена Шайдатовна

Ведущая организация: Санкт-Петербургский государственный университет

экономики и финансов

Защита состоится 6 марта 2008 г. в 10.00 часов на заседании диссертационного совета Д 505.001.02 ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации» по адресу: 124468, Москва, Ленинградский проспект, д. 49, аудитория 306.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации» по адресу 125468, г. Москва, Ленинградский проспект, д. 49, к. 203.

Ученый секретарь

диссертационного совета,

кандидат экономических наук,

доцент Е. Е. Смирнова

Общая характеристика работы

Российский страховой рынок в настоящее время во многом определяется качеством страхования крупных промышленных предприятий, потребность которых в комплексной страховой защите обусловлена масштабами ущербов, необходимостью обеспечения непрерывности производственных процессов, требованиями к эмитентам ценных бумаг на международных рынках, российских и зарубежных инвесторов, практикой делового оборота. Развитие финансовых механизмов страхования в промышленности играет значительную роль в стабильном развитии экономики, обеспечении национальной безопасности, усилении позиций России на мировом рынке; оживлении инвестиционной деятельности; является одним из важных факторов повышения конкурентоспособности предприятий и отраслей.

Задачи повышения качества и увеличения емкости страхования промышленных предприятий требуют решения комплекса теоретических и практических проблем: развития методологической базы, понятийного аппарата, финансовых механизмов и технологий, совершенствования нормативно-законодательной базы, увеличения уровня капитализации, повышения качества активов страховщиков, формирования оптимальных методов идентификации и управления страховыми рисками, совершенствования механизмов страховой защиты крупных промышленных комплексов. Современный уровень российских промышленных предприятий предъявляет к страховому рынку требования, которые он пока не в состоянии удовлетворить, несмотря на достаточно динамичное развитие.

С 1998 г. по 2006 г. страховые премии выросли с 43 млрд. р. до 602 млрд. р., выплаты с 33 млрд. р. до 345 млрд. р. По данным Федеральной службы страхового надзора увеличение отношения объема страховых премий к ВВП в 1998 - 2003 годах сменилось падением в 2004 - 2006 г. (2,3%) - что значительно меньше аналогичных показателей большинства стран Западной Европы (8,4%), США (9,2%), развивающихся рынков Центральной и Восточной Европы (2,7%) и Китая (2,7%), сопоставимо с показателями стран Латинской Америки (2,4%) и выше показателей большинства стран СНГ. Доля российского страхования в мировом страховом рынке составила в 2006 году 0,5%; в сфере страхования иного, чем страхование жизни, - 1,1%.

В период с 2000 по 2006 год наиболее динамичный рост премий наблюдался по страхованию имущества (22% в 2006 г.) и обязательному страхованию (32% - 2006 г.), незначительна динамика прироста премий по страхованию ответственности и личному страхованию, тогда как в сфере страхования жизни с 2003 года наблюдается снижение поступления премий (в 2004 году показатель совокупных премий сократился почти на 32% по сравнению с 2003 годом, в 2005 г. – на 75%, в 2006 г. – на 36%), таблица 1. На российском рынке на 01.01.2007 г. преобладают компании с размерами уставного капитала от 100 до 1000 млн. руб. (52%), также значительна доля компаний с размером уставного капитала более 1 млрд. руб. (31%).^¹

Таблица 1 - Совокупные премии по секторам страхования, млрд. руб.

Сектор страхования	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Страхование жизни	80	140	104	149	102	25	16
Страхование ответственности	7	9	12	13	12	16	16
Страхование имущества	41	58	90	126	151	186	228
Личное страхование	17	20	32	42	53	64	77
Обязательное страхование	27	40	62	103	153	200	265

Темпы прироста премий 20 крупнейших страховых групп составили 25% в 2005 г. и 31% в 2006 г.^², превысив темпы роста в страховании ином, чем страхование жизни (19% в 2005 г. и 18% в 2006 г.), причем доминируют виды обязательного и имущественного страхования юридических лиц.

Тем не менее, практика страхования промышленных комплексов свидетельствует о превышении спроса на качественные страховые услуги над предложением, искажении страховых механизмов, в частности, проявляющемся во взаимодействии крупных промышленных страхователей, зарубежных перестраховщиков и российских страховых компаний.

Формирование комплексной страховой защиты промышленных предприятий требует наиболее полного выявления рисков предприятий, применения комплексных подходов к их оценке по различным направлениям страхования; разработки методологии формирования и использования карт промышленных и финансовых рисков, рисков ответственности, персонала предприятий. В настоящее время их выявление, оценка и страхование имеет точечный характер, отвечая тактическим задачам. Качественная страховая защита невозможна без выявления финансового состояния страховщиков, создания ясных методологий его оценки с точки зрения промышленных страхователей. Необходима концепция, которая обобщила бы достижения российских и зарубежных ученых, позволила сформировать методологию системного решения современных проблем российского страхового рынка. Она должна обеспечивать равновесие интересов реального сектора экономики, страхового рынка и государства.

Основное внимание в диссертации уделено страхованию в черной металлургии, базовой для развития страны, ее обороноспособности, роли в мировом разделении труда. Металлургическая отрасль России в последние годы удерживает четвертое место в мире по объемам производства металлопродукции, уступая Китаю, США, Японии. В настоящее время объем мирового потребления проката превысил 1 млрд. тонн, мировое производство стали превысило 1,1 млрд. тонн. Ведущие российские металлургические предприятия входят в 20 крупнейших мировых производителей, при этом доля России в мировом производстве стали постепенно снижается, темп прироста производства стали ниже темпов прироста мирового уровня. Комплексы техногенных, экономических рисков влекут значительные размеры убытков, остановку производства, снижение инвестиционной привлекательности.

В этой связи особую значимость приобретает изучение тенденций и механизмов формирования страховой защиты промышленных предприятий отрасли; создание концепции ее развития на основе равновесия экономических интересов участников страхового рынка. Если на микроуровне страхование обеспечивает защиту предприятий как хозяйственных единиц, то на макроуровне взаимодополняющее развитие страховой индустрии и металлургии дает качество иного уровня, позволяя решить как экономические проблемы страны, ее инвестиционной привлекательности, так и социальные задачи повышения качества жизни. Это обуславливает актуальность темы.

Степень разработанности темы исследования.

До настоящего времени финансовый механизм страхования промышленных предприятий чёрной металлургии России не подвергался комплексному изучению как единый самостоятельный объект, хотя общая теоретическая база страхования, многие проблемы финансовой устойчивости страховых компаний, развития видов страхования, проблемы перестрахования исследованы российскими и зарубежными учеными.

В российской экономической науке теоретическая база страховых отношений сформирована учеными А. П. Архиповым, Ю. Т. Ахвледиани, Л. В. Бесфамильной, К. Г. Воблым, Е. И. Ивашкиным, Е. В. Коломиным, Ф. В. Коньшиным, И. Б. Котлобовским, Л. А. Орланюк-Малицкой, Л. И. Рейтманом, К. Е. Турбиной, В. В. Шаховым, Т. А. Федоровой, Г. В. Черновой, Р. Т. Юлдашевым и др. Вопросам страхового маркетинга посвящены работы В. Б. Гомелли и А. Н. Зубца, статистики и актуарных расчетов – В. И. Рябикина, макроэкономическим проблемам страхования – Е. Ш. Качаловой, проблемам глобализации страховых рынков – Н. Г. Адамчук и С. Г. Журавина. За рубежом проблемам страховых отношений посвящены труды Д. Бланда, К. Бурроу, С. Куссерга, С. А. Ладоусетт, П. Мюллера, К. Пфайффера, Д. Хэмптона, Дж. Хорна, Э. Штрауба; проблемы оценки финансового состояния освещены Э. Хэлфертом, Л. Ченг, Дж. Финнерти и др.

Среди авторов, внесших значительный вклад в развитие теоретических и практических аспектов развития страховых отношений, - В. В. Аленичев, В. Ю. Балакирева, Ю.С. Бугаев, Н. Ф. Галагуза, Ю. М. Журавлев, А. Ю. Лайков, И. В. Ломакин-Румянцев, Э. Т. Кагаловская, А. П. Коваль, А. П. Плешков, А. А. Цыганов, И. Ю. Юргенс, исследования которых посвящены проблемам развития российского страхового рынка.

Вместе с тем остаются проблемы разработки теоретических положений, касающихся формирования и эффективного функционирования механизмов страхования промышленных комплексов; концепции развития промышленных страховых систем, способных эффективно удовлетворять потребности в страховой защите. Актуальные проблемы выявления рискового статуса страховых компаний, создания комплексных систем оценки финансовой устойчивости страховщиков с точки зрения крупных промышленных страхователей также нуждаются в дальнейших теоретических разработках и востребованы практикой российского страхового рынка.

Цель и задачи исследования. Цель исследования состоит в создании концепции управления страховыми рисками и разработке эффективных механизмов страхования промышленных предприятий.

Для достижения этой цели в работе поставлены следующие задачи.

Создать концепцию страхования промышленных предприятий на основе анализа роли страхования в рыночной экономике; выявить интересы участников российского страхового рынка, определить механизмы их согласования и равновесия; рассмотреть корпоративные интересы промышленных предприятий черной металлургии и исследовать необходимость в страховой защите российских промышленных предприятий.
Исследовать состояние и тенденции развития современного страхового рынка в России и оценить уровень развития современного страхования с позиций удовлетворения промышленных корпоративных интересов; оценить состояние российского страхового рынка как макроэкономического фактора, влияющего на возможности развития металлургических предприятий.
Оценить рисковую среду функционирования российских предприятий черной металлургии, выявить ее особенности и обусловленные ими требования, предъявляемые к организации страхового бизнеса, определить объективные потребности предприятий черной металлургии в управлении рисками, провести сравнительную оценку методов управления рисками и выявить требования предприятий черной металлургии к качеству страховой защиты; дать обобщенную характеристику механизмов функционирования корпоративных структур управления рисками в чёрной металлургии России и их роли в формировании систем страхования; провести анализ методов оценки рисков предприятиями черной металлургии.
Исследовать отраслевые аспекты формирования страховой защиты; раскрыть особенности механизмов страхования в чёрной металлургии России, показать их специфику и оценить действующие модели страховой защиты, выявить проблемы формирования целостной системы управления страховыми рисками, предложить оптимальные методы выявления и оценки рисков предприятий; совершенствования финансовых механизмов управления страховыми рисками; изучить возможности оптимизации методов формирования карт рисков предприятий.
Решить концептуальные проблемы формирования страховой защиты предприятий, ключевые для создания целостной системы страхования: выявить финансовые механизмы деятельности страховых и перестраховочных компаний, страховых и перестраховочных брокеров в страховании промышленных предприятий; принципы их взаимодействия, возникающие в процессе формирования страховых систем предприятий чёрной металлургии; оптимальной страховой защиты; оценить особенности размещения страховых рисков; определить принципы, основные направления формирования и развития страховых систем крупных корпоративных структур отрасли; разработать концептуальные вопросы, определяющие механизмы формирования страховой защиты промышленных предприятий: определить существенные факторы, определяющие уровни самострахования и страхования, распределение страхового и перестраховочного покрытий, сострахования.
Создать комплексную систему оценки и регулирования страховой защиты крупных промышленных комплексов черной металлургии: сформировать модель определения рискового статуса страховых компаний, методы его выявления, определяющие факторы и показатели; выявить совокупность факторов, существенно влияющих на финансовое состояние страховых компаний и их способность к выполнению своих обязательств перед страхователями; сформировать принципы оценки и выбора страховых и перестраховочных компаний корпоративными страхователями.
Выявить критерии оценки качества страховой защиты промышленных комплексов, включая механизмы самострахования и перестрахования, применяемые промышленными предприятиями; создать методику оценки страховщиков с позиций их партнеров по страховой защите, основанную на комплексной системе показателей финансового состояния страховщиков по формам бухгалтерской и статистической отчетности; оптимизировать механизмы проведения тендеров и конкурсов страховых компаний промышленными предприятиями.

Предметом исследования являются финансовые механизмы страхования промышленных предприятий чёрной металлургии России.

Объектом исследования являются российские страховые компании, действующие на рынке страхования предприятий черной металлургии.

Теоретической и методологической базой диссертации являются научные труды отечественных и зарубежных ученых, специалистов и практиков управления рисками предприятий, страхования. Особое внимание уделено работам, посвященным разработке современных концепций управления рисками в мировой практике. Методологической базой послужили принципы системного подхода, методы сравнения, анализа, синтеза. При решении конкретных задач использованы методы сравнительного анализа, построения классификаций, системное моделирование.

Работа выполнена в соответствии с п. 3.3. «Критерии и методы оценки финансовой устойчивости предприятий и корпораций, исследование внутренних и внешних факторов, влияющих на финансовую устойчивость», п. 6.7. «Теоретические и методологические проблемы повышения и обеспечения конкурентоспособности страховых услуг и организаций» и п. 6.8. «Обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций» по паспорту специальности 08.00.10 – «Финансы, денежное обращение и кредит».

Информационная и эмпирическая база исследования.

Эмпирической базой послужили статистические данные Федеральной службы государственной статистики, министерства финансов РФ, Федеральной службы страхового надзора, страховых, аудиторских компаний, промышленных предприятий, данные российских и зарубежных рейтинговых агентств, данные финансовой отчетности и управленческого учета страховых компаний; данные промышленных предприятий г. Магнитогорска, материалы автора, накопленные в научной и практической деятельности в ОАО «САКУР», ООО «МЦФПА», ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ОАО «ММК»), конкурсных комиссиях администрации г. Магнитогорска. В работе используются законодательные и нормативные акты, регулирующие страховые и корпоративные отношения на территории Российской Федерации. В ходе исследования использованы монографии и диссертации российских и зарубежных ученых, материалы российской и зарубежной печати, разработки, выполненные научными коллективами Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации, МГУ им. М. В. Ломоносова, С.- Петербургского университета экономики и финансов, Магнитогорского технического университета им. Г. И. Носова, ОАО «ММК», материалы конференций и научно-практических семинаров.

Научная новизна диссертации заключается в решении научной проблемы формирования страховой защиты промышленных предприятий.

Создана концепция и обоснованы оптимальные механизмы страхования крупных промышленных предприятий черной металлургии, выявлены особенности и проблемы формирования комплексных систем страховой защиты, определены возможности совершенствования нормативно-законодательной базы страхования корпоративных структур, развиты механизмы управления страховыми рисками промышленных предприятий, обоснованы оптимальные механизмы выявления финансовой устойчивости страховых компаний, необходимые при страховании крупных промышленных рисков.

Получены следующие научные результаты:

Разработана концепция развития страхования промышленных предприятий в России, в рамках которой рассмотрены и решены следующие теоретико-методологические проблемы:

выявлены конфликты интересов участников страхового рынка; разработана логико-структурная модель взаимодействия интересов и факторов их удовлетворения и равновесия;
предложена вербальная модель взаимодействия страховых компаний, перестраховщиков, страховых брокеров, сюрвейеров; расширены и дополнены представления о механизмах формирования страхового покрытия;
разработан методический аппарат формирования баз данных производственных рисков, включающий методики проведения фактических и экспертных оценок рисков корпоративными страхователями (производственный аудит), профессиональными оценщиками, сюрвейерами;
разработано методологическое обеспечение определения рискового статуса и выбора страховщиков – партнеров промышленных предприятий;
сформирован комплекс методик оптимизации технологий страхования промышленных предприятий, в совокупности определяющий страховую стратегию предприятия и поддерживающий его страховую программу.

Выявлено, что современное состояние развития российского страхового рынка не соответствует потребностям российских промышленных предприятий:

отсутствует единая стратегия развития страхового рынка; нормативно-правовая база, в рамках которой действуют страховщики, не удовлетворяет потребностям промышленных страхователей;
сложившаяся практика страхования крупных промышленных предприятий свидетельствует о превалировании фрагментарных договоров страхования, которые не отвечают объективным потребностям предприятий в комплексной страховой защите;
выбор страховых и перестраховочных компаний, брокеров и оценщиков практически не связан с качеством страховой защиты, что обусловлено отсутствием информационной поддержки крупных корпоративных страхователей, изолированностью страховых институтов и промышленности, неразвитостью страховых технологий для крупных промышленных систем;
показано, что в современной рыночной ситуации корпоративные страхователи ориентированы на западных страховщиков и перестраховщиков, при этом российские страховщики фактически выступают в роли посредников, что обусловлено слабым потенциалом российского страхового рынка.

На основе практики ОАО «ММК» выявлена совокупность факторов, определяющих потребности предприятий черной металлургии в страховой защите; выявлены направления развития систем страхования предприятий черной металлургии:

формирование структур управления страховыми рисками; определение их стратегии, целей, задач по максимальному смягчению последствий реализации рисков; организация бизнес-процессов, документооборота;
методическое обеспечение формирования баз данных производственных рисков; создание комплексных систем мониторинга страховых рисков, дифференцированных по производствам и зонам их повышенной концентрации;
научное обоснование и механизмы формирования страхового покрытия промышленных предприятий, максимально адаптированного к их потребностям в смягчении последствий реализации страховых рисков, требованиям акционеров, инвесторов;
методы выбора и мониторинга страховых и перестраховочных компаний, участвующих в страховых программах предприятий.

Выявлены конфликты интересов участников страхового рынка и факторы, препятствующие их разрешению. На этой основе разработаны механизмы согласования интересов, предложена вербальная модель, элементами которой являются:

научное обоснование возможности использования зон концентрации рисков в целях оптимизации уровней страховой защиты на основе синтеза сюрвея, производственного аудита, фактических баз ущербов от инцидентов и аварий, экспертных оценок;
определение страховой стоимости имущественных комплексов с учетом интересов корпоративных страхователей;
распределение уровней страхового и перестраховочного покрытий; оптимизация уровней франшиз применительно к характеру конкретных рисков и специфике договоров страхования, их дифференциация по производствам;
оценка рискового статуса и финансовой устойчивости страховых компаний.

Определены и научно обоснованы направления повышения эффективности промышленных страховых систем, реализуемые за счет:

максимально полной и корректной идентификации и дифференциации страховых рисков предприятий путем организации бизнес-процессов и совокупности методов оценки рисков;
формирования и распределения уровней страхового покрытия корпоративных страхователей с позиций оптимизации страховой защиты, затрат и технологий страхования;
создания научно обоснованных критериев системы выбора страховых компаний с точки зрения корпоративных страхователей.

Предложена комплексная программа идентификации, оценки и структурирования рисков, апробированная на ОАО «ММК», позволяющая оптимизировать страховое покрытие и величину франшиз. С этой целью дифференцированы комплексы рисков по зонам их концентрации:

обобщены фактические данные ущербов от инцидентов и аварий ОАО «ММК» (за 1998-2006 гг.); полученные базы данных скорректированы с учетом результатов сюрвея, производственного аудита, экспертных оценок специалистов - металлургов;
комплексы рисков индивидуализированы и структурированы по основным металлургическим производствам, цехам и агрегатам, и на этой основе выявлены зоны повышенной концентрации рисков для сталелитейного, горяче- и холоднопрокатного производств, вспомогательных цехов и подразделений.

Разработаны и научно обоснованы рекомендации по совершенствованию системы управления страховыми рисками по следующим направлениям:

дифференциация страховых рисков по уровням ущерба в соответствии с производственной, технологической структурой, что является объективной основой для разработки карт рисков;
распределение лимитов ответственности - соотношение самострахования, страхования и перестрахования с позиции страхователей, основанное на учете и мониторинге комплекса критериев и показателей промышленных страхователей, страховщиков и перестраховщиков;
определение оптимальных уровней франшиз, структурированных по производствам и подразделениям в зависимости от требуемых лимитов ответственности и уровней страховых премий.

Предложена технология отбора корпоративными страхователями страховых и перестраховочных компаний, разработана модель определения их рискового статуса, основанная на следующих методиках:

оценки совокупности факторов финансовой устойчивости страховой, инвестиционной, иной деятельности компаний, их деловой активности, истории страховых отношений с промышленными страхователями;
комплексной оценки показателей финансового состояния страховых компаний по формам бухгалтерской и статистической отчетности и регистрам управленческого учета страховщиков.

Разработаны и научно обоснованы механизмы проведения конкурсов и тендеров страховых и перестраховочных компаний, страховых брокеров, как партнеров в осуществлении страховой защиты комплексов черной металлургии:

проведения тендеров страховых компаний – претендентов на участие в страховых программах;
распределения уровней страхового и перестраховочного покрытий между страховыми и перестраховочными компаниями.

При этом доказано, что противоречия в нормативно-правовой базе в отношении проведения конкурсов страховых компаний для участия в страховых программах должны быть разрешены в направлении максимально корректной оценки возможности страховых и перестраховочных компаний обеспечить качественную страховую защиту, не ограничиваясь традиционно принятым в аналогичном механизме выявлением преимуществ в минимизации страховых премий.

Практическая значимость диссертации.

Теоретические положения и выводы диссертации могут быть использованы в качестве научной основы для построения страховых систем крупных корпораций и организации их деятельности, при разработке программ институциональных преобразований на федеральном, региональном и корпоративном уровнях в сфере страховых отношений, в научно-исследовательских работах по изучению проблем страхования российских предприятий и формирования их страховых систем, обобщению опыта формирования страхования российских промышленных предприятий, механизмов выявления финансового состояния участников российского страхового рынка.

Основные положения, выводы, рекомендации работы ориентированы на широкое использование в процессах страхования промышленных предприятий. Практическое значение имеют:

механизм формирования страхового покрытия промышленного предприятия;
комплекс методик формирования баз данных производственных рисков, основанных на фактических базах ущербов от инцидентов и аварий с учетом результатов сюрвея, производственного аудита, независимой оценки имущественного комплекса, экспертных оценок специалистов - металлургов;
методика индивидуализации и дифференциации производственных рисков по основным металлургическим производствам, цехам и агрегатам; выявления зон повышенной концентрации рисков для сталелитейного, горяче- и холоднопрокатного производств, вспомогательных цехов и подразделений;
методика идентификации страховых рисков промышленных производств; формирования комплексов страховых рисков по зонам их концентрации (сопровождается программным обеспечением);
методики определения уровней самострахования (франшиз), распределения страхового и перестраховочного покрытий; распределения лимитов ответственности страховщиков и перестраховщиков;
механизм определения рискового статуса страховых компаний как партнеров промышленных предприятий в формировании страховых программ;
методика определения финансового состояния страховых компаний для крупных страхователей, основанная на показателях, распределенных по формам бухгалтерской, статистической отчетности, а также отчетности, предоставляемой в порядке надзора страховыми компаниями; истории страховых отношений с предприятием, показателях деловой и инвестиционной активности, в том числе на региональных рынках страхователей;
финансовые аспекты проведения конкурсов и тендеров страховых и перестраховочных компаний для промышленных предприятий – крупных корпоративных страхователей;
методика комплексного определения уровней франшиз, лимитов ответственности страховщиков и перестраховщиков, страховых премий в зависимости от концентрации страховых рисков, уровней ущербов и рискового статуса страховщиков - партнеров промышленных предприятий.

Апробация и внедрение результатов работы. Диссертация выполнена в рамках научно-исследовательских работ ФГОУ ВПО Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации по теме «Проблемы формирования отечественного страхового рынка» (№ гос. Регистрации 01.200.118574). На протяжении ряда лет автор является руководителем раздела госбюджетной работы по оказанию помощи предприятиям г. Магнитогорска и Челябинской области в условиях перехода к рынку. По результатам работы предложен ряд методических разработок Министерству финансов Российской Федерации, органам страхового надзора. Основные положения и выводы диссертации докладывались на научно - практических конференциях, «круглых столах» ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации», научно-технических конференциях Магнитогорского государственного технического университета им. Г. И. Носова, ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат, международных научно-практических конференциях (г. Пенза), IV и V Всероссийских конференциях по институциональной экономике (Институт экономики УрО РАН).

Основные результаты, полученные в ходе исследования, внедрены на предприятиях Челябинской области, Башкирии, г. Орска. Прошли практическую апробацию в ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (рекомендации по формированию комплексной системы управления рисками ОАО «ММК», по развитию системы корпоративных стандартов и системы формирования страховых программ, предложения по развитию механизмов выявления и оценки страховых рисков, формированию системы оценки страховых компаний, проведению конкурсов страховых компаний); ОАО «СКМ» (разработки по комплексной оценке финансового состояния страховой компании); администрации г. Магнитогорска (разработки по проведению конкурсов страховщиков по страхованию муниципальных предприятий); МП Трест «Водоканал», МУП «ЖРЭУ-4», МП «Дорожное ремонтно - эксплуатационное предприятие» (разработки по комплексной оценке страховщиков); Баймакском литейно - механическом заводе (расчеты рисков, страховых стоимостей, затрат на страховые программы, франшиз, лимитов ответственности, мониторинг финансового состояния страховщиков); ООО «Уралтрансгаз» (идентификация страховых рисков, оценка стоимости страховых услуг); ООО Орское карьероуправление (комплекс методик для страховых программ); ОАО «Банк Уралсиб» (идентификация страховых рисков заёмщиков, затраты на страховые программы, возможность участия страховых компаний в программах банка); ЗАО «Бурибаевский горно-обогатительный комбинат», ОАО Учалинский горно-обогатительный комбинат (комплекс методик для страховых программ).

Материалы диссертации используются в учебном процессе ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве РФ» по дисциплинам «Страхование», «Страхование предпринимательских рисков», «Риск - менеджмент страховых компаний»; ГОУ ВПО «Магнитогорский государственный технический университет им. Г. И. Носова», ГОУ ВПО «Башкирский государственный университет» при разработке программ и учебно-методических комплексов.

Публикации. Основные положения исследования отражены в 35 публикациях объемом 93 п. л., в том числе авторских – 83 п. л., из них 7 монографий. В ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией министерства образования и науки Российской Федерации для публикаций основных научных результатов диссертаций на соискание степени доктора наук – 9 публикаций.

Структура работы. Диссертация состоит из 5 глав объемом 344 страницы, включает 21 таблицу, 38 схем, 45 диаграмм, список литературы из 244 наименований, 15 приложений.

Введение

1.

1

Кириллова Надежда Викторовна 1

СТРАХОВАНИЕ 1

ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ: 1

ТЕОРИЯ, МЕТОДОЛОГИЯ, ПРАКТИКА 1

1

25

Рисунок 13 - Определение страхового покрытия производственных рисков промышленными предприятиями 33

Ф 35

Н 35

Основное содержание диссертации

Во введении раскрываются актуальность, цель и задачи исследования, уровень проработки темы исследования, объект, предмет и методы исследования, характеризуются научная новизна и практическая значимость выводов и предложений, выносимых на защиту.

В работе рассмотрены четыре основные группы проблем. Первая группа проблем состоит в несоответствии экономических интересов участников страхового рынка: российских промышленных предприятий черной металлургии, страховых компаний, перестраховщиков, страховых брокеров, международных оценочных компаний, сюрвейеров; отсутствии системных связей необходимого качества; необходимости развития теоретических основ функционирования страхового рынка, методологической базы, совершенствования понятийного аппарата страховых отношений в промышленном секторе. В работе дана обобщённая характеристика российского страхового рынка и его роли в обеспечении промышленной безопасности, оценены корпоративные интересы предприятий чёрной металлургии России, комплексная характеристика рисковой среды, определены основные направления развития страхования промышленных предприятий, выработаны предложения по совершенствованию российской страховой нормативно-правовой базы.

Корпоративные интересы промышленных предприятий, функционирующих в рисковой среде, определяют стратегическую и оперативную устойчивость бизнеса, обеспечение долговременной конкурентоспособности продукции. Вместе с тем, устойчивость бизнеса невозможна без соблюдения баланса интересов собственников, персонала предприятий, удовлетворению которых противостоят соответствующие риски окружающей среды, рисунок 1.

Российский страховой рынок находится в стадии значительных качественных преобразований. Это обусловлено повышением требований к уставному капиталу компаний, либерализацией функционирования на российском страховом рынке зарубежных страховщиков, повышением доли реального страхования. Общая сумма страховых премий и страховых выплат по всем видам страхования за 2006 год составила соответственно 610,6 и 352,8 млрд. руб. или 123,2 и 126,7 % по сравнению с аналогичным периодом 2005 года^¹, при этом значительно увеличилась доля имущественного страхования (37,3%), где страховой портфель формируется в основном за счет корпоративных страхователей.

Устойчивость бизнеса

конкурентная среда

Корпоративные

интересы

предприятия

риски

Промышленное предприятие

персонал

имущественный комплекс

финансы

Конкурентоспособность

жизнь

здоровье

ответственность

СМР; технологические

операционные

экологические

инвестиционные

кредитные

валютные

риски*

*- на рисунке приведены отдельные риски, относящиеся к персоналу, имущественному комплексу, финансам предприятия

Рисунок 1 - Среда функционирования промышленного предприятия

Качественные изменения страхового рынка проявляются во взаимодействии интересов страхователей и перестраховщиков, когда существенным образом повышается роль перестраховочных компаний и их участие в процессах формирования страховой защиты. На начало 2006 года лицензии на перестрахование имели 40 компаний с совокупным капиталом около 9 млрд. рублей. Вместе с тем по данным ФССН на протяжении последних лет в перестраховании наблюдается низкий уровень выплат. Например, по итогам 2006 года ФССН выявила примерно 50 участников перестраховочного рынка, чей коэффициент выплат составил меньше 1%.

Функционирование российского страхового рынка в настоящее время сопровождается проблемами крупных корпоративных страхователей, касающимися непосредственного участия в формировании перестраховочной защиты, когда уровень страховых рисков побуждает совместно со страховыми брокерами определять не только первый уровень страховых покрытий, но и распределять предполагаемые лимиты ответственности между перестраховщиками. Причем, это может быть как одновременное распределение рисков по страховым и перестраховочным уровням покрытия, так и первичное формирование программы перестрахования, а затем уже распределение покрытия первого уровня между страховыми компаниями. В диссертации выявлены и проанализированы механизмы страхования, когда в соответствии с условиями технических заданий по формированию страховых программ выбираются перестраховщики, и только после этого проводится тендер страховщиков – претендентов на участие в страховой программе, рисунок 2.

Промышленное предприятие-страхователь

Страховой брокер

Оценочная компания

Страховщики

Перестраховщики

Страховые стоимости, лимиты ответственности, франшизы

Страховые премии

Распределение уровней страхового покрытия

Выявление, оценка рисков предприятия

Идентификация страховых рисков

Сюрвей

производственный аудит

Дифференциация по структуре производства, уровню убытков

Страховая программа

Рисунок 2 – Участники страховой программы промышленного предприятия

Недостаточная емкость российского перестраховочного рынка, практическое отсутствие отдельных видов (например, перестрахования ответственности) на реальном рынке приводит к тому, что большую часть рисков страхователи вынуждены перестраховывать за рубежом через российские страховые компании. При этом заключение договоров перестрахования инициируется страхователем, в нашем случае - металлургической компанией. При наличии правовых проблем перестрахования, в частности, совместимости российского и зарубежного законодательств, трактовки финансовых составляющих и экономического содержания формулировок, на практике предпочтение (90-100%) отдается зарубежным перестраховщикам.

Необходимость формирования методологий страховой защиты крупных промышленных предприятий вызвана отсутствием комплексных механизмов, включающих в себя выявление и оценку рисков предприятий и персонала, проведение их наиболее полного страхования. В настоящее время заключение договоров страхования обусловлено текущими требованиями инвесторов, кредитных организаций, в меньшей степени – оптимизацией налогообложения и решения проблем наличных денежных средств. Фрагментарные договоры страхования, инициируемые в настоящее время отдельными инвесторами или обусловленные требованиями законодательства, не могут обеспечить потребности покрытия промышленных рисков, рисков персонала. К формированию комплексной системы побуждают требования реинвестирования капитала, увеличения оборотных средств предприятий.

В диссертации выявлены, обоснованы и разработаны принципы формирования и критерии качества систем страхования промышленного предприятия; предложен ряд определений, необходимых для создания унифицированного понятийного аппарата; исследованы и разработаны основные составляющие страхования в промышленном секторе:

формирование структур управления рисками предприятий;
комплекс методов выявления и оценки рисков; идентификации страховых рисков;
механизмы проведения внутреннего производственного аудита и сопоставление его результатов с результатами сюрвейерских оценок;
методы оценки имущества предприятий в целях определения страховой стоимости (предприятием - страхователем и независимыми оценочными компаниями), рисунок 3;

Выявление и классификация рисков промышленного комплекса

Количественная оценка страховых рисков

Формирование и мониторинг страхового портфеля промышленного комплекса

Рисунок 3 - Формирование системы страхования промышленного комплекса

формирование оптимальных соотношений лимитов ответственности, уровней франшиз и страховых премий в зависимости от частоты и размеров ущербов по инцидентам и авариям при реализации производственных рисков;
механизмы проведения тендеров страховых и перестраховочных компаний, мониторинга их финансового состояния; управление рисками невыполнения обязательств страховщиков.

Система страховой защиты промышленных предприятий должна обеспечивать максимальное смягчение последствий реализации страховых рисков, формирование оптимального страхового портфеля предприятия (как совокупности договоров страхования по всем видам и по всем уровням покрытия на данный момент времени), снижение рисков неисполнения обязательств страховыми компаниями, адаптивность составляющих системы, рисунок 4, к изменению комплекса страховых рисков и к изменению финансового состояния страховых компаний, динамике рынка перестрахования.

Ключевыми составляющими формирования страховых программ корпоративных страхователей являются определение уровней франшиз, лимитов ответственности, распределение страхового покрытия по страховым и перестраховочным уровням, так как эти факторы непосредственно влияют на размер страховых премий.

Безусловно, конъюнктура страхового рынка определяет предложения страховщиков по видам страхования, тарифным ставкам, лимитам ответственности. Вместе с тем корпоративные страхователи определяют необходимые уровни и качество страхового покрытия, размер собственного удержания, страхование только крупномасштабных рисков. Оптимизация условий страхования достигается посредством соотношений лимитов ответственности, уровней франшиз и страховых стоимостей, адекватных зонам концентрации риска.

Вторая группа проблем состоит в отсутствии методологии управления страховыми рисками промышленных предприятий; обусловлена необходимостью развития теоретической и методологической базы функционирования корпоративных структур управления рисками и формирования механизмов выявления и дифференциации страховых рисков промышленных предприятий.

Управление рисками в странах с развитой рыночной экономикой является неотъемлемой составляющей деловой, финансовой, образовательной и организационной инфраструктуры рыночных отношений. Стандарты по управлению рисками действуют и обязательны на настоящий момент к исполнению в Японии, Канаде, Австралии. В США действуют закон Сарбейнса Оксли (процедуры управления рисками в области составления финансовой отчетности); стандарты по управлению рисками рекомендательного характера: «Стандарт по управлению рисками» европейской ассоциации риск - менеджеров FERMA и института риск - менеджмента (IRM), Ассоциации риск - менеджмента и страхования (AIRMIC),

Стратегические цели: создание оптимального страхового портфеля предприятия (совокупности договоров страхования по всем видам и по всем уровням покрытия на данный момент времени), максимальное смягчение последствий реализации страховых рисков, снижение рисков неисполнения обязательств страховыми компаниями, адаптивность составляющих системы к динамике страховых рисков, финансового состояния страховых компаний, перестрахования

Мониторинг страховых рисков

Определение страхового покрытия

Формирование страхового портфеля
Структурные цели

Участники (структурные подразделения, внешние организации)

- руководители и специалисты предприятия, технологических подразделений;

- подразделения управления рисками и промышленной безопасности

- страховые брокеры;

- оценочные, консалтинговые компании;

- страховые компании;

- перестраховочные компании

Методы

производственный аудит; сюрвей

мониторинг ущербов; экспертные оценки

мат. анализ; прогнозирование

Результаты

- база данных ущербов от производственных инцидентов и аварий;

- дифференциация частоты и убыточности по видам производств, рисков

- уровни страхового покрытия;

- лимиты ответственности;

- франшизы;

- страховые суммы

- страховая программа;

- программа перестрахования;

- мониторинг страховых, перестраховочных компаний

Рисунок 4 - Система страхования промышленного комплекса

Национального форума риск - менеджмента в общественном секторе; «Управление рисками организаций. Интегрированная модель» - комитета спонсорских организаций комиссии тредвея (COSO).

Контроль над рисковым поведением в ключевых секторах экономики является частью ответственности государственных агентств и учреждений: Федеральной резервной системы (FRS), федеральной корпорации по страхованию депозитов (FDIC), офиса контролера валюты (OCC), комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC); сферой исследований Американского института страхования, отраслевых институтов риска, исследовательских организаций страховых компаний. Деятельность по риск - менеджменту уже на протяжении более 50 лет консолидируется Обществом управления риском и страхованием (RIMS), членами которого являются более 8000 профессиональных сертифицированных риск - менеджеров и более 4200 ведущих корпораций США, Канады и Японии. Международная деятельность в этой сфере координируется Интернациональной федерацией Ассоциаций управления риском и страхованием (IFRIMA), членами которой являются национальные ассоциации более чем 100 стран.

Российские нормы законодательства в области управления рисками промышленных предприятий имеют, в основном, рекомендательный характер. ФКЦБ предлагает следовать положениям Кодекса корпоративного поведения: формировать и включать в годовые отчеты информацию о наличии утвержденной Советом Директоров процедуры управления рисками в акционерном обществе; создании комитета по рискам или возложение функций указанного комитета на другой комитет. Обязательные указания, касающиеся процедур управления рисками отдельных операций и видов деятельности, предусмотрены российским законодательством в отношении банков и инвестиционных компаний (указания ЦБ РФ относительно ограничения валютных рисков кредитных организаций, расчета размера рыночных рисков, методика расчета кредитного риска по отдельным видам сделок). Управление рисками промышленных предприятий в целом на настоящий момент регулирует только одно обязательное законодательное указание, действующее в отношении эмитентов эмиссионных ценных бумаг^¹ относительно объема и полноты раскрываемой информации в отношении рисков компании. Деятельность практически всех промышленных предприятий металлургии в сфере формировании страховых программ регулируется законом «Об организации страхового дела в РФ», страховым законодательством в области страхования ответственности предприятий – источников повышенной опасности, предприятий, эксплуатирующих источники атомной энергии, гидротехнических сооружений.

Российские промышленные предприятия, формирующие процедуры управления рисками, руководствуются, прежде всего, не требованиями законодательства, а объективной необходимостью в управлении рисками, угрожающими достижению поставленных целей, потребностью в обеспечении независимости финансового результата компании от непредвиденных убытков и катастроф и предоставлении дополнительных гарантий акционерам и инвесторам, применяя отдельные положения мировых стандартов (стандарт COSO).

В процессе управления рисками промышленных предприятий одним из основных финансовых аспектов является определение соотношений применяемых механизмов управления рисками; распределение ответственности между участниками страховых программ; определение оптимального уровня риска, который останется на собственном удержании страхователей, рисунок 5.

Рисунок 5 - Роль производственного аудита в оценке рисков

Составляющие страховой защиты промышленных предприятий исследованы и разработаны в диссертации на примере страхования производственных рисков, то есть имущественных рисков, связанных с производственными процессами (технологией, техникой безопасности, непрерывности производства): мониторинг страховых рисков, определение страхового покрытия, формирование страхового портфеля. Разработана модель выявления и покрытия страховых рисков промышленного предприятия на примере ОАО «ММК». Для этого выявлены центры возникновения рисков, классифицированных по организационной и технологической структурам, структуре управления; предложены варианты страхового покрытия выявленных рисков, оценена экономическая эффективность предложенной системы комплексного страхования на металлургическом предприятии в сравнении с функционирующими фрагментарными договорами страхования.

Особенности страхования промышленных предприятий определяются масштабами производств, высоким уровнем опасностей и тяжестью последствий реализации рисков, отраслевыми и территориальными особенностями. Современная практика определяющее значение придает страхованию производственных рисков предприятий, влекущих в случае реализации значительные убытки. Особое значение в совокупности страховых рисков металлургических предприятий производственных рисков обусловлено следующими факторами:

уровнем ущербов от инцидентов и аварий;
взаимосвязью с рисками персонала предприятий и необходимостью обеспечения требований промышленной безопасности;
требованиями непрерывности производственных процессов (страхование перерывов деятельности предприятия также обычно связано со страхованием имущества – производственных рисков).

Мониторинг страховых рисков предполагает выявление, качественную и количественную оценку рисков на основе формирования баз данных ущербов от производственных инцидентов и аварий; дифференциации частоты и убыточности по видам рисков и производств, рисунок 6.

Рисунок 6 - Концентрация производственных рисков

Оценка рисков производится руководителями и специалистами предприятия и технологических подразделений; подразделениями по управлению рисками и промышленной безопасности.

В диссертации представлен механизм формирования страхового покрытия производственных рисков, рисунок 7, как оценки уровня собственного удержания риска (с учетом его максимально допустимых границ), а также распределения необходимого страхового покрытия рисков между страховыми и перестраховочными компаниями.

Blog

Теория, методология, практика

Содержание

На правах рукописи

Кириллова Надежда Викторовна

СТРАХОВАНИЕ

ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ:

ТЕОРИЯ, МЕТОДОЛОГИЯ, ПРАКТИКА